2.2.3.1. Chớnh sỏch quản lý rủi ro lói suất tại MHB
Cụng tỏc quản lý RRLS đó được sự quan tõm từ cấp lónh đạo cao nhấp ngõn hàng là hội đồng quản trị, cụ thể hội đồng quản trị đó ban hành chớnh sỏch quản lý rủi ro thị trường chung cho ngõn hàng, kể từ thời điểm cuối năm 2009, đõy là một cơ sở quan trọng để thực hiện quản lý rủi ro thị trường núi chung trong đú bao hàm cả RRLS núi riờng tại ngõn hàng. Ủy ban ALCo đó được thành lập với nhiệm vụ quan trọng nhất của ủy ban này là thiết lập và giỏm sỏt cỏch thức quản lý TTLS, kết nối cỏc chớnh sỏch của ngõn hàng liờn quan đến hạn mức và cỏc hoạt động quản lý RRLS.
Đến thời điểm hiện tại, theo chỉ đạo của ban lónh đạo MHB đang xõy dựng quy trỡnh QLRR lói suất tại ngõn hàng nhằm cỏc mục tiờu sau đõy:
quy định của NHNN và hội đồng quản trị hướng theo thụng lệ quốc tế.
- Thống nhất trỡnh tự cỏc bước thực hiện quản lý RRLS đảm bảo tuõn thủ đỳng quy định của ngõn hàng nhà nước và hội đồng quản trị BIDV hướng theo thụng lệ quốc tế.
- Thống nhất trỡnh tự cỏc bước thực hiện quản lý RRLS, giới hạn mức tổn thất dự kiến giỏ trị tài sản ngõn hàng trước biến động lói suất thị trường.
- Xỏc định và phõn rừ trỏch nhiệm cụng việc của cỏ nhõn ban khối trong quỏ trỡnh quản lý rủi ro lói suất, đảm bảo an toàn hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng.
2.2.3.2. Tổ chức bộ mỏy quản lý rủi ro lói suất.
Tại MHB cú sự phõn định trỏch nhiệm rừ ràng ở từng cấp quản trị trong ngõn hàng và quản trị rủi ro lói suất là quỏ trỡnh thực hiện cả từ trờn xuống và từ dưới lờn. Nhiệm vụ của cỏc phũng ban trong hoạt động quản lý RRLS cụ thể như sau
Nhiệm vụ của Hội Đồng Quản trị:
Chớnh sỏch và chiến lược quản lý rủi ro lói suất đều được thụng qua Hội đồng quản trị (HĐQT) đảm bảo Ban Giỏm đốc (BGĐ) thực hiện cỏc bước cần thiết để theo dừi và kiểm soỏt những rủi ro theo cỏc chớnh sỏch v à chiến lược đó được thụng qua. HĐQT phải được thụng bỏo thường xuyờn về rủi ro lói suất của ngõn hàng để đỏnh giỏ hoạt động theo dừi và kiểm soỏt rủi ro này theo cỏc chỉ thị hướng dẫn về cỏc cấp độ rủi ro được chấp nhận của ngõn hàng. Phải thiết lập và hướng dẫn chiến lược và mức chịu đựng của ngõn hàng đối với rủi ro lói suất và chỉ định cỏc điều hành cấp cao cú thẩm quyền và trỏch nhiệm quản lý rủi ro này.Giỏm sỏt việc thực hiện của ngõn hàng và nhỡn tổng thể tỡnh hỡnh rủi ro lói suất của ngõn hàng, đảm bảo mức độ rủi ro lói suất được duy trỡ ở mức độ thận trọng và được tài trợ bởi nguồn vốn hợp lý. Khi đỏnh giỏ hiệu quả sử dụng vốn của ngõn hàng đối với rủi ro lói suất, HĐQT nờn xem xột tỡnh hỡnh rủi ro lói suất hiện tại và tiềm năng cũng như những rủi ro khỏc cú khả năng làm giảm nguồn vốn của ngõn hàng như rủi ro tớn dụng, thanh khoản và rủi ro giao dịch Đảm bảo ngõn hàng thực hiện những nguyờn tắc cơ bản
hợp lý hỗ trợ cho việc nhận biết, đo lường, giỏm sỏt và kiểm soỏt rũi ro lói suất Đảm bảo nhõn lực cú khả năng cho cụng tỏc quản lý rủi ro lói suất. Quản lý rủi ro hiệu quả đũi hỏi cả kỹ thuật và nguồn nhõn lực.
Nhiệm vụ của BGĐ
BGĐ phải đảm bảo rằng cơ cấu hoạt động kinh doanh của NH và mức độ rủi ro lói suất của NH được quản lý hiệu quả, rằng cỏc chớnh sỏch và quy trỡnh phự hợp đó được thiết lập nhằm kiểm soỏt và hạn chế những rủi ro này, và rằng nguồn lực của ngõn hàng luụn sẵn sàng phục vụ cho việc đỏnh giỏ v à kiểm soỏt rủi ro lói suất.
Cần phải xỏc định rừ ràng những cỏ nhõn và/hoặc cỏc Ủy ban chịu trỏch nhiệm quản lý rủi ro lói suất và đảm bảo rằng việc phõn chia trỏch nhiệm được thực hiện một cỏch đầy đủ đối với những hoạt động chớnh trong quy trỡnh quản lý rủi ro nhằm trỏnh mõu thuẫn lợi ớch. Cần phải quy định rừ nhiệm vụ, chức năng đối với việc tớnh toỏn, theo dừi và kiểm soỏt rủi ro hoàn toàn độc lập với cỏc chức năng thực hiện cụng việc kinh doanh, đầu tư của NH và quy định phải bỏo cỏo trực tiếp về tỡnh hỡnh rủi ro lờn BGĐ và HĐQT.
Xỏc định rừ quy trỡnh và chớnh sỏch quản lý rủi ro lói suất phự hợp và nhất quỏn với đặc tớnh và sự phức tạp của cỏc hoạt động liờn quan. Cỏc chớnh sỏch này phải được ỏp dụng trờn một cơ sở thống nhất, và phự hợp theo từng cấp độ của cỏc chi nhỏnh, đặc biệt l à khi nhận biết được những khỏc biệt về mặt phỏp lý và những rào cản cú thể xảy ra đối với cỏc luồng tiền giữa cỏc chi nhỏnh.
Ban quản lý rủi ro thị trường và tỏc nghiệp. - Tham mưu ban lónh đạo về quản lý rủi ro LS
- Tham mưu ban lónh đạo, hội đồng quản lý rủi ro, hội đồng quản lý TS Nợ, Cú(ALCO) trong xõy dựng chiến lược, chớnh sỏch quản lý RRLS, mức chấp nhận RRLS, giới hạn , hạn mức rủi ro thị trường tỏc nghiệp
Quản lý chỉ đạo, hướng dẫn giỏm sỏt trong lĩnh vực quản lý rủi ro thị trường tỏc nghiệp trong toàn hệ thống theo phõn cấp ủy quyền của Tổng giỏm đốc trong từng thời kỳ, đảm bảo an toàn hiệu quả và tuõn thủ theo đỳng quy định hiện hành.
- Giỏm sỏt thực hiện bỏo cỏo tuõn thủ mức chấp nhận, hạn mức, giới hạn RRLS đó được cỏc cấp cú thẩm quyền phờ duyệt.
- Xõy dựng hệ thống giỏ trị chịu RRLS, định kỳ thực hiện kiểm nghiệm giả thiết để điều chinh hoàn thiện giỏ trị chịu rủi ro phự hợp với điều kiện kinh tế nõng cao hiệu quả cụng tỏc quản lý RRLS.
- Duy trỡ, phỏt triển cỏc hệ thống quản lý đo lường rủi ro nhằm hừ trợ cho việc đo lường giỏm sỏt rủi ro.
Ban thụng tin quản lý và hỗ trợ ALCO
- Xõy dựng bỏo cỏo khe hở nhạy cảm lói suất của ngõn hàng theo quy định Quản lý RRLS của MHB.
Đỏnh giỏ biến động và dự bỏo lói trờn thị trường
- Đỏng giỏ biến động của thu nhập khi lói suất biến đổi.
Phối hơp cỏc ban chức năng liờn quan đề xuất hội động ALCO cỏc giới hạn khe hở nhạy cảm Lói duất, hạn mức NII, …
* Ban vốn và kinh doanh vốn.
- Quản lý trạng thỏi ngoại hối của cỏc chi nhỏnh trong hạn mức được duyệt. - trực tiếp giao dịch quản lý tài sản và cỏc sản phẩm phục vụ bảo hiểm rủi ro theo yờu cầu của khỏch hàng, cỏc đơn vị kinh doanh nội bộ của ngõn hàng.
Phõn tớc biến động của thị trường tiền tệ, biến động lói suất cỏc đồng tiền để dự đoỏn diễn biến của lói suất, thị trường tiền tệ trong ngắn hạn phục vụ quản lý sổ ngõn hàng.
Định kỳ bỏo cỏo kết quả hoạt động cho giỏm đốc ban vốn và kinh doanh vốn, Bộ phận hỗ trợ ALCO. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ban cụng nghệ thụng tin
Xõy dựng cỏc chương trỡnh phần mềm quản lý rủi ro lói suất trờn cơ sở khai thỏc dữ liệu từ Corebanking. Hỗ trợ cỏc ban hội sở chớnh và chi nhỏnh khai thỏc dữ liệu ra quyết định.
2.2.3.3. Quy trỡnh quản lý rủi ro tại MHB
a. Dự bỏo và nhận biết rủi ro lói suất
đa dạng trong cỏch tiếp cận từng loại rủi ro lói suất.
Trước tiờn Phũng Quản lý rủi ro xem xột bản chất và độ phức tạp của cỏc sản phẩm và hoạt động ngõn hàng và cỏc tớnh chất rủi ro của những hoạt động kinh doanh doanh này trước khi nhận dạng cỏc nguồn chớnh gõy nờn rủi ro lói suất và đúng gúp cú liờn quan của mỗi nguồn rủi ro đến hồ sơ rủi ro lói suất chung của ngõn hàng.
Lập hệ thống đo lường rủi ro lói suất cú khả năng nhận biết tất cả cỏc nguồn rủi ro lói suất cũng như đỏnh giỏ được tỏc động của biến động lói suất đối với phạm vi hoạt động của ngõn hàng, nhận diện và lượng húa những nguồn chớnh gõy nờn rủi ro cho ngõn hàng.
b. Đo lường rủi ro lói suất
Trong qỳa trỡnh xõy dựng hệ thống đo lường rủi ro lói suất, ngõn hàng phải bảo đảm rằng mức độ chi tiết về bản chất của cỏc hạng mục nhạy cảm lói suất phải tương thớch với mức độ phức tạp và mức độ rủi ro ẩn trong cỏc hạng mục này.
Ngõn hàng cần đỏnh giỏ được tầm quan trọng của độ chớnh xỏc này trong quỏ trỡnh xõy dựng cỏc phương phỏp đo lường. Một trong những nhõn tố quan trọng trong quỏ trỡnh đo lường rủi ro là tớnh toàn diện và kịp thời của dữ liệu cỏc hạng mục hiện thời.
Cỏc dữ liệu này phải bao gồm cỏc thụng tin phự hợp về lói suất hay dũng tiền của cỏc cụng cụ, hợp đồng tài chớnh cú liờn quan. Bất kỳ chỉnh sửa nào trong cỏc dữ liệu này đều phải được lưu bằng văn bản và nờu được lý do chỉnh sửa rừ ràng.
Việc đo lường rủi ro để theo dừi và bỏo cỏo cần được hỗ trợ của Khối Cụng Nghệ Thụng Tin do khối lượng cỏc dũng tiền TSC-TSN là rất lớn và phức tạp
Để lượng húa rủi ro lói suất MHB thường tiến hành qua cỏc bước sau đõy:
a. Thu thập dữ liệu
Bước đầu tiờn trong quỏ trỡnh đỏnh giỏ rủi ro cho ngõn hàng là tập hợp dữ liệu để mụ tả tỡnh hỡnh tài chớnh hiện tại của ngõn hàng. Mỗi hệ thống đo lường, dự là bỏo cỏo Gap hay một mụ hỡnh mụ phỏng giỏ trị kinh tế phức tạp, cũng đũi hỏi thụng tin trờn bảng cõn đối tài sản.
thụng tin nờn phỏt hiện dữ liệu rủi ro lói suất dựa trờn tất cả trạng thỏi của ngõn hàng, và nờn cú tài liệu đầy đủ về những nguồn rủi ro chớnh đ ược sử dụng trong quỏ trỡnh đỏnh giỏ rủi ro của ngõn hàng.
b. Thực hiện cỏc kịch bản và giả định:
Trong quỏ trỡnh đo lường rủi ro lói suất phải dự đoỏn mụi trường lói suất trong tương lai và đo lường rủi ro đối với ngõn hàng trong cỏc mụi trường đú bằng cỏch xỏc định những ảnh h ưởng cụ thể Khụng giống như bước đầu tiờn, trong đú người ta cú thể "chắc chắn" về dữ liệu nhập vào, với bước này ngõn hàng phải đưa ra cỏc giả định về những sự kiện trong tương lai. Để hệ thống đo lường rủi ro đỏng tin cậy thỡ những giả định này phải hợp lý.
Tớnh toỏn cỏc mức độ rủi ro
Bước thứ ba trong quỏ trỡnh đo lường rủi ro ngõn hàng là việc tớnh toỏn rủi ro. Dữ liệu về trạng thỏi hiện tại của ngõn hàng được sử dụng kết hợp với giả thuyết của nú về lói suất trong tương lai, hành vi khỏch hàng, và cỏc hoạt động kinh doanh để đưa ra cỏc kỳ đỏo hạn, dũng tiền, hay ước tớnh thu nhập d ự t ớ n h h a y c ả ba.
Tớnh toỏn rủi ro đối với thu nhập
Tớnh toỏn thu nhập chịu rủi ro của ngõn h àng là tập trung vào cỏc mụ hỡnh rủi ro lói suất thường được sử dụng. Khi đo lường rủi ro đối với thu nhập, cỏc mụ hỡnh này thường tập trung vào:
Thu nhập rũng, hay rủi ro đối với thu nhập phỏt sinh từ cỏc t ài khoản dồn tớch. Phần này của hệ thống đo lường rủi ro lói suất của ngõn hàng tương tự như mộtmụ hỡnh ngõn sỏch hay dự đoỏn. Mụ hỡnh nhõn lói suất trung bỡnh dự tớnh vớisố dư trung bỡnh dự tớnh. Lói suất dự tớnh trung bỡnh và số dư trung bỡnh dự tớnh được tớnh từ trạng thỏi hiện tại của ngõn hàng và cỏc giả định của nú về lói suất trong tương lai, thời gian đỏo hạn và định giỏ lại của cỏc trạng thỏi hiện tại, và cỏc giả định kinh doanh mới. Lói hay lỗ đỏnh giỏ theo giỏ thị tr ường trờn cỏc trạng thỏi kinh doanh (cú nghĩa là rủi ro về giỏ).
Tớnh toỏn rủi ro đối với vốn .
Phương phỏp phự hợp cho việc đỏnh giỏ rủi ro dài hạn của ngõn hàng phụ thuộc vào kỳ đỏo hạn và độ phức tạp của tài sản cú, tài sản nợ và cỏc hoạt động ngoại
bảng của ngõn hàng. Phương phỏp cụ thể là bỏo cỏo Gap theo dóy kỳ hạn đầy đủ của cỏc hoạt động ngõn h àng, hệ thống đo lường giỏ trị kinh tế của vốn, hay mụ hỡnh mụ phỏng. Để định lượng giỏ trị kinh tế của vốn chủ sở hữu, ngõn h àng thường dựng cỏc mụ hỡnh thời lượng hay mụ hỡnh đỏnh giỏ thị trường (kinh tế). Những mụ hỡnh này là một tập hợp cần thiết cỏch tớnh giỏ trị hiện tại bằng cỏch chiết khấu cỏc dũng tiền từ trạng thỏi hiện tại và cỏc giả thuyết đối với một kịch bản lói suất cụ thể.
c. Cỏc cụng cụ đo lường rủi ro lói suất.
MHB thực hiện quản lý rủi ro lói suất thụng qua cỏc cụng cụ tài chớnh là tỷ lệ khe hở nhạy cảm lói suất trờn tổng tài sản, Mức thay đổi thu nhập rũng từ lói, tỷ lệ giữa nguồn vốn ngắn hạn và cho vay trung và dài hạn. Phương phỏp tớnh cụ thể từng cụng cụ như sau:
a. Khe hở tài sản nhạy cảm lói suất(GAP)
Bỏo cỏc khe hở nhạy cảm lói suất phõn bổ cỏc tài sản nợ và tài sản cú nhạy cảm lói suất và cỏc khoản mục ngoại bảng vào một số dải kỳ hạn định giỏ lại theo nguyờn tắc: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Bỏo cỏc khe hở lói suất được lập cho từng đồng tiền giao dịch chủ yếu ngõn hàng là VNĐ.
- Những tài sản nợ, tỏi sản cú với lói suất cố định được xếp theo thời gian cong lại đến ngày đỏo hạn. Những tài sản nợ, tỏi sản cú với lói suất thả nổi được xếp theo thời gian định giỏ lại gần nhất.
- Tất cả những tài sản cú, tài sản nợ thuộc sổ kế toỏn ngõn hàng và cỏc tài sản ngoại bảng nhay cảm với lói suất đều được đưa vào bỏo cỏo khe hở. Cỏc khoản mục khụng nhạy cảm hoặc ớt nhạy cảm lói suất như cho vay tài trợ ủy thỏc, tài sản cố định, lói dự thu, lói tự chi, vốn nhận tài trợ ủy thỏc vốn tự cú được đưa vào bỏo cỏo nhạy cảm lói suất tại cột kỳ hạn trờn 5 năm.
- Đối với cỏc khoản mục khụng thể lấy được dữ liệu tự động từ cỏc phõn hệ bộ phận lập bỏo cỏo tiến hành nhập thủ cụng.
b. Sự thay đổi thu nhập từ lói rũng khi lói suất biến đổi.
từng giải kỳ hạn khỏc khụng. Nếu khe hở nhạy cảm lói suất của dải kỳ hạn dương thu nhập từ lói rũng sẽ thay đổi cựng chiều với sự thay đổi của lói suất. Nếu khe hở nhạy cảm lói suất của dải kỳ hạn õm, thu nhập từ lói rũng thay đổi ngược chiều với thay đổi lói suất
Để đo lường thay đổi lói suất đối với thu nhập từ lói rũng(NII) trong ngắn hạn ( 1 năm) sử dụng cụng thức sau đõy:
Error: Reference source not foundNII= GAPi * ∆ri với GAPi = RSAi - RSLi
Trong đú:
GAPi: chờnh lệch giỏ trị tài sản và nguồn vốn nhúm i RSAi: giỏ trị tài sản nhúm i
RSLi: giỏ trị nguồn huy động nhúm i
∆ri: thay đổi lói suất tài sản và nguồn huy động nhúm i i: nhúm tài sản nhạy cảm lói suất với mức kỳ hạn là i thỏng
c. Giỏm sỏt RRLS Bỏo cỏo rủi ro lói suất
Ban điều hành cấp cao của ngõn hàng và Hội đồng quản trị hay một Ủy ban