Hà nội, ngày 05 tháng 03 năm 2012 Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN MẶT TRỜI VÀNG
1. ( Ông) Nguyễn Văn Cường – Thủ kho linh kiện 2. ( Bà ) Bùi Tuyết Lan – Kế toán kho
3. ( Ông) Phạm Văn Quảng – Trưởng phòng kỹ thuật
Sau khi kiểm tra số lượng, chất lượng NVL nhập kho do công ty TNHH Kim khí Thyssen Kurpp Việt Nam cung cấp trong tháng 03 năm 2012. Với các chứng từ kèm theo như:
+ Hóa đơn số: 0004978
+ Bản kết quả phân tích chất lượng NVL nhập kho
- Kết luận: Số lượng hàng nhập đủ, chất lượng đảm bảo đúng theo yêu cầu hợp đồng đã ký kết.
Kế toán vật tư
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)Thủ kho Kế toán kho(Ký, họ tên) Trưởng phòng kỹ thuật (Ký, họ tên) VD: Ngày 11/03/2012 công ty ký một hợp đồng với công ty TNHH Kim khí Thyssen Kurpp, khu CN Quang Minh, Mê Linh, Vĩnh Phúc về việc mua nguyên vật liệu chính dùng cho sản xuất, thủ tục mua và nhập kho gồm các bước sau:
Biểu số 05:
HỢP ĐỒNG KINH TẾ
Ngày 01 tháng 01 năm 2012
1. Bên bán: CÔNG TY TNHH KIM KHÍ THYSSEN KURPP VIỆT NAM Địa chỉ: KCN Quang Minh, Mê Linh, Vĩnh Phúc.
2. Bên mua: CÔNG TY CỔ PHẦN MẶT TRỜI
Địa chỉ: Lô CN7 – KCN vừa và nhỏ - Minh Khai – Từ Liêm – Hà Nội Người đại diện:………..
Chức vụ:……….
Hai bên cùng cam kết thỏa thuận ký kết hợp đồng mua bán theo các điều sau. * Điều 1:
- Tên hàng: Inox 430/DDQ – 0,1: 4250kg – Đơn giá: 38.230đ Inox 430/BA – 0,4: 5040 kg – Đơn giá: 31.905
- Tổng trị giá: 323.278.700 đ
* Điều 2: Vật liệu đảm bảo đúng quy cách, chất lượng, sản phẩm tốt. * Điều 3: Vận chuyển đủ và còn nhãn đảm bảo
* Điều 4: Hàng được giao tại công ty Cổ phần Mặt Trời Vàng đúng thời gian là ngày 05/03/2012 đủ số lượng thỏa thuận.
* Điều 5: Thanh toán theo hình thức trả chậm.
* Điều 6: Hai bên cam kết thực hiện đúng theo các điều khoản đã thỏa thuận. ĐẠI DIỆN BÊN BÁN
(Ký, họ tên) ĐẠI DIỆN BÊN MUA( Ký, họ tên)
- Ngày 11 tháng 03 năm 2012 công ty nhận được hóa đơn của công ty TNHH Kim Khí Thyssen Krupp Việt Nam.
Biểu số 06:
Mẫu số: 01GTKT – 3LL Ký hiệu: BS 2008B Số: 0004979
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Giao cho khách hàng Ngày 11 tháng 03 năm 2012
Đơn vị bán hàng: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VINH QUANG Địa chỉ: 34 Nguyễn Khoái – Hai Bà Trưng – Hà Nội
Điện thoại: 04. 8210699………MS
Họ tên người mua hàng: CÔNG TY CỔ PHẦN MẶT TRỜI VÀNG Tên đơn vị:
Địa chỉ: Lô 7 cụm CN vừa nhỏ - Minh Khai – Từ Liêm – Hà Nội Số tài khoản:………
Hình thức thanh toán: TM/CK………….MS
STT Tên HH&DV ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3= 1x2 1 Inox 430/DDQ – 0,1 Kg 5.040 31.905 160.801.200 2 Inox 430/BA- 0,4 Kg 4.250 38.230 162.477.500 … … … … Cộng tiền hàng 323.278.700
Tiền thuế GTGT ( VAT: 5%) 16.163.935
Tổng cộng tiền thanh toán 339.442.635
Viết bằng chữ: Hai trăm linh bảy triệu không trăm mười bốn nghìn bốn trăm ba mươi đồng.
Ngày 11 tháng 03 năm 2012
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên )
VD: Theo hóa đơn GTGT 0004979 ngày 11 tháng 03 năm 2012 về việc mua 4250 kg inox 430/DDQ- 0,1 và 5.040kg inox 430/BA -0,4 công ty TNHH Kim Khí Thyssen Krupp Việt Nam.
Căn cứ vào hóa đơn:
+ Giá bán chưa thuế: Inox 430/DDQ-0,1: 38.230đ Inox 430/BA – 0,4: 31.905đ
+ Doanh thu chưa thuế: Inox 430/DDQ-0,1: 38.230 x 4.250 = 162.477.500đ Inox 430/BA- 0,4 : 31.905 x 5.040 = 160.801.200đ + Thuế GTGT 5%: (162.477.500 + 160.801.200) x 5% = 16.163.935 đ Định khoản: Nợ TK 152 (430/DDQ-0,1): 162.477.500 đ Nợ TK 152 (430/BA-0,4): 160.801.200 đ Nợ TK 133 (1331) : 16.163.935 đ Có TK 111 : 339.442.635 đ
Biểu số 07:
Đơn vị: Công ty Cổ phần Mặt Trời Vàng Địa chỉ: Lô CN7- Minh Khai – Từ Liêm- Hà Nội.
Mẫu số: 01 – VT
( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC)
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 11 tháng 03 năm 2012
Họ tên người giao hàng: ……….
Địa chỉ: KCN Quang Minh – Mê Linh – Vĩnh Phúc Nhập tại kho: Kho Inox
STT Tên vật tư Mã số ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Inox 430/BA- 0,4 Kg 5.040 31.905 160.801.200 2 Inox 430/DDQ- 0,1 Kg 4.250 38.230 162.477.500 Cộng 323.278.700 Ngày 11 tháng 03 năm 2012) Người nhận ( Ký, họ tên) Điều hành sản xuất ( Ký, họ tên) Kế toán lập ( Ký, họ tên) Thủ kho ( Ký, họ tên) Biểu số 08:
BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM NVL NHẬP KHO
Hà Nội, ngày 11 tháng 03 năm 2012
Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN MẶT TRỜI VÀNG
1. (Ông) Nguyễn Văn Cường – Thủ kho linh kiện 2. (Bà ) Bùi Tuyết Lan – Kế Toán kho
3. ( Ông) Phạm Văn Quảng – Trưởng phòng kỹ thuật
Sau khi kiểm tra số lượng, chất lượng NVL nhập kho do công ty TNHH Kim khí Thyssen Kurpp Việt Nam cung cấp trong tháng 03 năm 2012. Với các chứng từ kèm theo như:
+ Hóa đơn số: 0004979
+ Bản kết quả phân tích chất lượng NVL nhập kho
- Kết luận: Số lượng bán hàng nhập đủ, chất lượng đảm bảo đúng theo yêu cầu theo yêu cầu hợp đồng đã ký kết.
Kế toán vật tư
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)Thủ kho ( Ký, họ tên)Kế toán kho Trưởng phòng kỹ thuật ( Ký, họ tên)
(Phụ lục 11) Biểu số 09: