Để có đánh giá chính xác về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Điện Kỹ Thuật Việt Nam, ta đi xem xét báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Dưới đây là báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Điện Kỹ Thuật Việt Nam từ năm 2011-2013.
Bảng 2. 7. Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Điện Kỹ Thuật Việt Nam giai đoạn 2011-2013
( Đơn vị: Việt Nam đồng)
Chỉ tiêu
Chênh lệch
2013 và 2012 2012 và 2011
Số tiền % Số tiền %
Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ (1.023.598.594) (21,39) 1.173.103.572 32,48
Giá vốn hàng bán (703.227.037) (21,09) 635.851.408 23,56
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ (320.371.557) (22,10) 537.252.164 58,88
Doanh thu hoạt động tài chính (2.101.584) (66,69) (25.861.679) (89,14)
Chi phí tài chính (14.619.596) (16,98) 86.081.750 _
Trong đó: Chi phí lãi vay _ _ _ _
Chi phí quản lý kinh doanh (379.860.847) (29,07) 419.905.265 47,36
Lợi nhuận thuần từ HĐKD 72.007.302 119,71 5.403.470 9,87
Thu nhập khác 0 0,00% 2.179.757 878,93
Lợi nhuận khác 878,93 0,00% 2.179.757 878,93
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 72.007.302 115,06 7.583.227 13,79
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 18.001.825 115,06 6.020.652 62,55
Lợi nhuận sau thuế thu nhập CÔNG
TY 54.005.477 115,06 1.562.575 3,44
(Nguồn: Phòng tài chính – Kế toán)
Nhìn chung, doanh thu của công ty TNHH Điện Kỹ Thuật Việt Nam tăng dần qua các năm, từ 2011 đến 2013. Lợi nhuận năm 2012 tăng lên so với năm 2013 và 2011. Để thấy rõ ràng hơn sự tăng trưởng đó, ta có biểu đồ sau:
Biểu đồ 2. 4. Biểu đồ doanh thu của công ty TNHH Điện kỹ thuật Việt Nam trong giai đoạn 2011-2013
Đơn vị:Việt Nam Đồng
( Nguồn: báo cáo tài chính phụ lục)
Doanh thu của công ty tăng dần qua các năm và cao nhất vào năm 2012. Sở dĩ có điều này là do tình hình phát triển của thị trường bất động sản năm 2012 nhờ gói kích cầu bất động sản của ngân hàng nhà trong năm 2012- 2013. Không chỉ riêng công ty TNHH Điện Kỹ Thuật Việt Nam mà các công ty cùng ngành và các đối thủ cạnh tranh cũng vậy. Bắt đầu từ giữa năm 2011, tỷ giá USD/VND bắt đầu tăng (từ tháng 8/2011 tỷ giá ở mức 20.828 VND/USD đến 6/2012 tỷ giá ở mức 21.036 VND/USD)i và mặc dù đến cuối năm 2012 và năm 2013 do chính sách quản lý chặt chẽ của nhà nước, tỷ giá này bắt đầu cân bằng trở lại nhưng trong khoảng thời gian dài như vâỵ doanh thu của công ty TNHH Điện Kỹ Thuật Việt Nam đã chịu rất nhiều tổn thất, giảm sút so với lúc đầu. Vì vậy, công ty quyết định xây dựng mở rộng nhà máy cũ tại Xuân Đỉnh đề tập trung nghiên cứu và sản xuất một số thiết bị điện nhằm giảm sự phụ thuộc vào nguồn nhập khẩu trước đây từ các công ty như ABB,Schneidera,.. của Đức, Nhật,… Ta có bảng chi phí công ty như sau
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
3.611.445.383 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
4.784.548.955
43
Bảng 2. 8. Bảng tỷ trọng chi phí của công ty TNHH Điện Kỹ Thuật Việt Nam
giai đoạn 2011-2013
Đơn vị tính: %
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2012 Năm 2011
Giá vốn hàng bán 72,50 70,54 75,27
Chi phí tài chính 1,97 1,82 0,00
Chi phí quản lý doanh nghiệp 25,53 27,64 24,73
Tổng chi phí hoạt động SXKD 100 100 100
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán)
Bên cạnh nguồn doanh thu mà công ty đạt được, chi phí bỏ ra cũng không hề nhỏ, trong đó giá vốn hàng bán là loại chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất trong công ty (chiếm hơn 70% chi phí của doanh nghiệp). Công ty TNHH Điện Kỹ Thuật Việt Nam là công ty đi đầu về coi trọng chất lượng các sản phẩm kỹ thuật điện, ngoài một số nguyên liệu sản xuất trong nước, công ty còn nhập khẩu những thiết bị ở nước ngoài với giá thành cao và chất lượng tốt. Bởi vậy giá vốn hàng bán của công ty lúc nào cũng là chi phí tốn kém nhất trong tất cả các loại chi phí. Chi phí tài chính và chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm chưa đến 30% chi phí toàn doanh nghiệp. Điều này cho thấy công ty TNHH Điện Kỹ Thuật Việt Nam đã sử dụng hợp lý nguồn vốn lưu động để có nguyên liệu đầu vào và quản lý doanh nghiệp đảm bảo hoàn thành tốt các hợp đồng đã kí.
Mặc dù doanh thu của công ty tăng trong giao đoạn 2011-2012 nhưng lại giảm trong năm 2012-2013 xong lợi nhuận của công ty lại có chiều hướng tăng đều theo mỗi năm. Năm 2011, doanh thu của doanh nghiệp đạt 3.611.445.383 thấp hơn năm 2012 nhưng các khoản chi phí phải trả trong năm 2011 nhỏ hơn chi phí năm 2012 nên lợi nhuận của năm 2011 chênh lệch so với năm 2012 là không đáng kể. Năm 2013 lợi nhuận của công ty tăng mạnh do nhà máy tại Xuân Đỉnh sau khi xây dựng mở rộng đã đi vào hoạt động và các khoản chi phí của năm 2013 có giảm đáng kể so với 2 năm trước do công ty phát triển nghiên cứu, lượng nguyên vật liệu nhập khẩu có giảm so với 2 năm trước.
Biểu đồ 2. 5. Lợi nhuận của công ty TNHH Điện Kỹ Thuật Việt Nam giai đoạn 2011-2013
Đợn vị : Việt Nam đồng
(Nguồn:báo cáo tài chính phụ lục)
Nói chung, hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Điện Kỹ Thuật Việt Nam trong 3 năm là tương đối tốt, lợi nhuận đều có xu hướng tăng qua các năm. Với những lợi nhuận mà công ty có được sẽ tạo điều kiện cho công ty trong việc mở rộng sản xuất, phát triển thị trường trong các năm tiếp theo.