0
Thu thập thông tin Xác định ngành nghề lĩnh vực
sản xuất kinh doanh của DN Chấm điểm quy mô DN Chấm điểm các chỉ số TC Chấm điểm tiêu chí phi TC Tổng hợp điểm và xếp hạng DN Đánh giá rủi ro tín dụng Bước 1 Bước 2 Bước 3 Bước 4 Bước 5 Bước 6 Bước 7
Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng của khách hàng
Bước 8
Bước 9
Bước 10 Hoàn thiện hồ sơ
Bước 11
Bước 12 Cập nhật dữ liệu, lưu trữ hồ sơ
Kiểm tra kết quả Yêu cầu Bổ sung Chỉnh sửa
Rà soát kết quả CĐTD & XHKH Kiểm tra kết quả rà soát Chấp thuận Phê duyệt kết quả Phải thẩm định rủi ro
Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp được thực hiện theo các bước sau:
o Bước 1: Thu thập thông tin.
o Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của DN o Bước 3: Chấm điểm quy mô của DN.
o Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính. o Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính. o Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng DN.
o Bước 7: Đánh giá rủi ro tín dụng theo kết quả xếp hạng doanh nghiệp. o Bước 8: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng DN.
o Bước 9: Rà soát kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng (đối với những khách hàng phải thẩm định rủi ro).
o Bước 10: Hoàn thiện hồ sơ kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng (đối với những khách hàng phải thẩm định rủi ro).
o Bước 11: Phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. o Bước 12: Cập nhật dữ liệu, lưu trữ hồ sơ.
Bước 1: Thu thập thông tin
CBCĐTD điều tra, thu thập xác minh và sàng lọc để tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư từ các nguồn:
- Hồ sơ do khách hàng cung cấp: giấy tờ pháp lý và các báo cáo tài chính - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng
- Đi thăm thực địa khách hàng
- Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng khác
- Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp - Phòng Thông tin kinh tế - tài chính – ngân hàng của NHCT VN - Trung tâm thông tin tín dụng của NHNNVN
Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuấ kinh doanh của doanh nghiệp
NHCT VN áp dụng biểu điểm khác nhau cho 4 loại ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau gồm:
- Nông, lâm và ngư nghiệp
- Thương mại và dịch vụ - Xây dựng
- Công nghiệp
Việc phân loại doanh nghiệp theo ngành theo ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính đăng ký trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp. Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thì phân loại theo ngành nghề/lĩnh vực nào đem lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh nghiệp.
CBCĐTD phân loại doanh nghiệp theo hướng dẫn trong bảng 2.4:
Bảng 2.4: Phân loại doanh doanh nghiệp
Nông, lâm, ngư nghiệp
- Chăn nuôi
- Trồng trọt: cây lương thực, hoa màu, cây ăn quả, cây công nghiệp…
- Trồng rừng - Khai thác lâm sản
- Đánh bắt, nuôi trồng thủy hải sản - Làm muối
Thương mại, dịch vụ
- Cảng sông, biển
- Khách sạn, nhà hàng, giải trí, du lịch
- Siêu thị, đại lý phân phối, kinh doanh bán buôn, bán lẻ các loại nông sản, lâm sản, thủy hải sản, thực phẩm, rượu bia, nước giải khát, thuốc lá, dược phẩm, thiết bị y tếm, mỹ phẩm, văn hóa phẩm, vật liệu xây dựng, hàng điện tử, máy móc, phương tiện giao thoongvaanj tải, hóa chất (bao gồm cả phân bón, thuốc trừ sâu), hàng tiêu dùng,
hàng mỹ thuật, mỹ nghệ, điện, khí đốt. - In ấn, xuất bản sách, báo chí
- Sửa chữa nhà cửa, các loại máy móc, phương tiện giao thông
- Chăm sóc sức khỏe, làm đẹp - Tư vấn, môi giới
- Thiết kế thời trang gia công may mặc - Bưu chính viễn thông
- Vận tải đường bộ, đường sông, đường biển,
đường sắt, hàng không
- Vệ sinh môi trường, văn phòng…
Xây dựng
- Hạ tầng giao thông, khu công nghiệp
- Hạ tầng đô thị và nhà ở - Xây lắp (xây dựng cơ bản)
Công nghiệp
- Chế biến các loại nông sản, lâm sản, thủy hải sản, thực phẩm, rượu bia, nước giải khát
- Sản xuất thuốc lá, dược phẩm, thiết bị y tế, mỹ phẩm, văn hóa phẩm, vật liệu xây dựng, hóa chất (bao gồm cả văn hóa, thuốc trừ sâu), hàng tiêu dùng, hàng mỹ thuật, mỹ nghệ, nguyên vật liệu cho các ngành khác
- Sản xuất, lắp ráp hàng điện tử, máy móc, phương
tiện giao thông vận tải. - Sản xuất điện, khí đốt - Khai thác khoán sản
- Khai thác than, vật liệu xây dựng (cát, đá,…), dầu khí.
Bước 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghệp
Quy mô của doanh nghiệp được xác định dựa vào các tiêu chí: nguồn vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách nhà nước.
Trong đó:
Lao động: là số lao động thực tế sử dụng (được nêu tại thuyết minh báo cáo tài chính) tình bình quân trong 3 năm gần nhất.
Giá trị nộp NSNN: lấy theo số thực nộp vào NSNN theo số phát sinh trong kỳ (không kể số thiếu của kỳ trước nộp kỳ này) bao gồm các loại thuế và các khoản nộp khác theo quy định của Nhà nước trong năm báo cáo (không tính các khoản thuế xuất nhập khẩu, đóng bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn, các khoản tiền phạt, phụ thu)
CBTD chấm điểm quy mô doanh nghiệp theo hướng dẫn trong bảng 2.5:
Bảng2.5: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp
STT Tiêu chí Trị số Điểm Từ 50 tỷ đồng trở lên 30 Từ 40 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến dưới 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến dưới 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ đồng 10 1 Nguồn vốn kinh doanh Dưới 10 tỷ đồng 5 Từ 1500 người trở lên 15 Từ 1000 người đến dưới 1500 người 12
Từ 500 người đến dưới 1000 người 9
Từ 100 người đến dưới 500 người 6
Từ 50 người đến dưới 100 người 3
2 Lao động
Dưới 50 người 1
Từ 100 tỷ đồng đến dưới 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến dưới 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ đồng 10 Từ 5 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ đồng 5 Dưới 5 tỷ đồng 2 Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ 7 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Từ 5 tỷ đồng đến 7 tỷ đồng 9 Từ 2 tỷ đồng đến 5 tỷ đồng 6 Từ 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng 3 4 Nộp ngân sách Dưới 1 tỷ đồng 1
Căn cứ vào thang điểm trên, các doanh nghiệp được xếp loại thành: quy mô lớn, vừa và nhỏ.
Điểm Quy mô
Từ 70 đến 100 điểm Lớn
Từ 30 đến 69 điểm Vừa
Dưới 30 điểm Nhỏ
Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
Trên cơ sở xác định quy mô và ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, CBCĐTD chấm điểm các chỉ số tài chính của các doanh nghiệp theo các bảng 2.7 - 2.10 như sau:
- Bảng 2.7: Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho các doanh nghiệp thuộc ngành nông, lâm, ngư nghiệp.
- Bảng 2.8: Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho các doanh nghiệp thuộc ngành thương mại dịch vụ.
- Bảng 2.9: Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho các doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng.
- Bảng 2.10: Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho các doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp.
Các chỉ số tài chính sử dụng trong các bảng được thể hiện trong bảng 2.6 bao gồm:
Bảng 2.6: Các chỉ số tài chính sử dụng trong các bảng
STT Chỉ số Nội dung
Chỉ tiêu thanh khoản
1 Khả năng thanh toán hiện hành Tài sản lưu động + đầu tư tài chính ngắn hạn/
(nợ ngắn hạn + nợ dài hạn đến hạn)
2 Khả năng thanh toán nhanh Tài sản có tính lỏng cao
Chỉ tiêu hoạt động
3 Vòng quay hàng tồn kho Giá vốn hàng bán / Hàng tồn kho bình quân đầu kỳ và cuối kỳ
4 Kỳ thu tiền bình quân (Giá trị các khoản phải thu bình quân)*365
5 Doanh thu thuần/ Tổng tài sản Doanh thu thuần / Tổng tài sản bình quân đầu kỳ và cuối kỳ
Chỉ tiêu cân nợ
6 Nợ phải trả / Tổng tài sản Nợ phải trả/ Tổng tài sản
7 Nợ phải trả / Nguồn vốn chủ sở hữu Nợ phải trả / Nguồn vốn chủ sở hữu
8 Nợ phải trả / Tổng dư nợ ngân hàng Nợ phải trả / Tổng dư nợ ngân hàng
Chỉ tiêu thu nhập
9 Tổng thu nhập trước thuế / Doanh
thu thuần
Tổng thu nhập trước thuế / Doanh thu thuần
10 Tổng thu nhập trước thuế / Tổng tài sản
Tổng thu nhập trước thuế / Tổng tài sản bình quân
11 Tổng thu nhập trước thuế / Nguồn
vốn chủ sở hữu
Tổng thu nhập trước thuế / Nguồn vốn chủ sở
Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ
số
100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
A. Chỉ tiêu thanh khoản
1. Khả năng thanh khoản N.Hạn 8% 2.1 1.5 1 0.7 <0.7 2.3 1.6 1.2 0.9 <0.9 2.5 2 1.5 1 <1 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 1.1 0.8 0.6 0.2 <0.2 1.3 1 0.7 0.4 <0.4 1.5 1.2 1 0.7 <0.7
B. Chỉ tiêu hoạt động
3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 4 3.5 3 2 <2 4.5 4 3.5 3 <3 4 3 2.5 2 <2
4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 40 50 60 70 >70 39 45 55 60 >60 34 38 44 55 >55
5. Hiệu quả sử dụng TS 10% 3.5 2.9 2.3 1.7 <1.7 4.5 3.9 3.32 <2.7 5.5 4.9 4.3 3.7 <3.7 C. Chỉ tiêu cân nợ (%) 6. Nợ phải trả/ tổng tài sản 10% 39 48 59 70 >70 30 40 50 60 >60 30 35 45 55 >55 7. Nợ phải trả/ nguồn vốn CSH 10% 64 92 143 233 >233 42 66 108 185 >185 42 53 81 122 >122 8. Nợ quá hạn/ tổng dư nợ N.Hạn 10% 0 1 2 3 >3 0 1 2 3 >3 0 1 2 3 >3 D. Chỉ tiêu thu nhập (%) 9. Tổng TNTT/ DT 8% 3 2.5 2 1.5 <1.5 4 3.5 3 2.5 <2.5 5 4.5 4 3.5 <3.5 10. Tổng TNTT/ Tổng TS 8% 4.5 4 3.5 3 <3 5 4.5 4 3.5 <3.5 6 5.5 5 4.5 <4.5 11. Tổng TNTT/ nguồn vốn CSH 8% 10 8.5 7.6 7.5 <7.5 10 8 7.5 7 <7 10 9 8.3 7.4 <7.4 Tổng 100%
Phân loại các chỉ tiêu tài chính đối với doanh nghiệp
Chỉ tiêu Trọng
Số Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ
100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
A. Chỉ tiêu thanh khoản
1. Khả năng thanh khoản N.Hạn 8% 2.1 1.6 1.1 0.8 <0.8 2.3 1.7 1.2 1 <1 2.9 2.3 1.7 1.4 <1.4 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 1.4 0.9 0.6 0.4 <0.4 1.7 1.1 0.7 0.6 <0.6 2.2 1.8 1.2 0.9 <0.9
B. Chỉ tiêu hoạt động
3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 5 4.5 4 3.5 <3.5 6 5.5 5 4.5 <4.5 7 6.5 6 5.5 <5.5
4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 39 45 55 60 >60 34 38 44 55 >55 32 37 43 50 >50
5. Hiệu quả sử dụng TS 10% 3 2.5 2 1.5 <1.5 3.5 3 2.5 2 <2 4 3.5 3 2.5 <2.5 C. Chỉ tiêu cân nợ (%) 6. Nợ phải trả/ tổng TS 10% 35 45 55 65 >65 30 40 50 60 >60 25 35 45 55 >55 7. Nợ phải trả/ nguồn vốn CSH 10% 53 69 122 185 >185 42 66 100 150 >150 33 54 81 122 >122 8. Nợ quá hạn/ tổng dư nợ N.Hạn 10% 0 1 105 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 D. Chỉ tiêu thu nhập (%) 9. Tổng TNTT/ doanh thu 8% 7 6.5 6 5.5 <5.5 7.5 7 6.5 6 <6 8 7.5 7 6.5 <6.5 10. Tổng TNTT/ Tổng TS 8% 6.5 6 5.5 5 <5 7 6.5 6 5.5 5 7.5 7 6.5 6 <5 11. Tổng TNTT/ nguồn vốn CSH 8% 14.2 12.2 10.6 9.8 <9.8 13.7 12 10.8 9.8 <9.8 13.3 11.8 10.9 10 <10 Tổng 100%
Chỉ tiêu Trọng
số Phân loại các chỉ tiêu tài chính đối với doanh nghiệp
Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ
100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 A. Chỉ tiêu thanh khoản
1. Khả năng thanh khoản N.Hạn 8% 1.9 1 0.8 0.5 <0.5 2.1 1.1 0.9 0.6 <0.6 2.3 1.2 1 0.9 <0.9 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 0.9 0.7 0.4 0.1 <0.1 1 0.7 0.5 0.3 <0.3 1.2 1 0.8 0.4 <0.4
B. Chỉ tiêu hoạt động
3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 3.5 3 2.5 2 <2 4. 3.5 3 2.5 <2.5 3.5 3 2 1 <1
4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 60 90 120 150 >150 45 55 60 65 >65 40 50 55 60 >60
5. Hiệu quả sử dụng tài sản 10% 2.5 2.3 2 1.7 <1.7 4 3.5 2.8 2.2 <2.2 5 4.2 3.5 2.5 <2.5
C. Chỉ tiêu cân nợ (%)
6. Nợ phải trả/ tổng tài sản 10% 55 60 65 70 >70 50 55 60 65 >65 445 50 55 60 >60
7. Nợ phải trả/ nguồn vốn CSH 10% 69 100 150 233 >233 69 100 122 150 >150 66 69 100 122 >122
8. Nợ quá hạn/ tổng dư nợ N.Hạn 10% 0 1 1.5 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 0 1 1.5 2 >2
D. Chỉ tiêu thu nhập (%)
9. Tổng thu nhập trước thuế/ DT 8% 8 7 6 5 <5 9 8 7 6 <6 10 9 8 7 <7
10. Tổng TNTT/ Tổng TS 8% 6 4.5 3.5 2.5 <2.5 6.5 5.5 4.5 3.5 <3.5 7.5 6.5 5.5 4.5 <4.5 11. Tổng TNTT/ nguồn vốn CSH 8% 9.2 9 8.7 8.3 <8.3 12 11 10 8.7 <8.7 11 11 10 9.5 <9.5
Phân loại các chỉ tiêu tài chính đối với doanh nghiệp
Chỉ tiêu Trọng
số Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ
100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 A. Chỉ tiêu thanh khoản
1. Khả năng thanh khoản N.Hạn 8% 2 1.4 1 0.5 <0.5 2.2 1.6 1.1 0.8 <0.8 2.5 1.8 1.3 1 <1 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 1.1 0.8 0.4 0.2 <0.2 1.2 0.9 0.7 0.3 <0.3 1.3 1 0.8 0.6 <0.6
B. Chỉ tiêu hoạt động
3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 5 4 3 2.5 <2.5 6 5 4 3 <3 4.3 4 3.7 3.4 <3.4
4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 45 55 60 65 >65 35 45 55 60 >60 30 40 50 55 >55
5. Hiệu quả sử dụng tài sản 10% 2.3 2 1.7 1.5 <1.5 3.5 2.8 2.2 1.5 <1.5 4.2 3.5 2.5 1.5 <1.5
C. Chỉ tiêu cân nợ (%) 6. Nợ phải trả/ tổng tài sản 10% 45 50 60 70 >70 45 50 55 65 >65 40 45 50 55 >55 7. Nợ phải trả/ nguồn vốn CSH 10% 64 92 143 233 >233 42 66 108 185 >185 42 53 81 122 >122 8. Nợ quá hạn/ tổng dư nợ N.Hạn 10% 0 1 1.5 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 0 1 1.4 1.8 >1.8 D. Chỉ tiêu thu nhập (%) 9. Tổng TNTT/ DT 8% 5.5 5 4 3 <3 6 5.5 4 2.5 <2.5 6.5 6 5 4 <4 10. Tổng TNTT/ Tổng TS 8% 6 5.5 5 4 <4 6.5 6 5.5 5 <5 7 6.5 6 5 <5 11. Tổng TNTT/ nguồn vốn CSH 8% 14.2 13.7 13.3 13 <13 14.2 13.3 13 12.2 <12.2 13.3 13 12.9 12.5 <12.5 Tổng 100%
CBCĐTD chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính của doanh nghiệp theo các bảng: - Bảng 2.11: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ.
- Bảng 2.12: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý. - Bảng 2.13: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí uy tín trong giao dịch với ngân hàng.