Hiện nay, cơ cấu lao động của công ty có những sự thay đổi nhằm giúp công ty kinh doanh hiệu quả và phát triển hơn. Năm 2012, công ty có 45 cán bộ nhân viên.
Bảng 2.1 Cơ cấu người lao động của công ty TNHH thương mại và dịch vụ IPCA
Chỉ tiêu Năm 2012 Tỷ trọng (%)
I. Cơ cấu người lao động theo trình độ 45 100,00
+ Đại học 30 66,67
+ Cao đẳng 10 22,22
+ Trung cấp 5 11,11
+ Cấp 3 0 0,00
II. Cơ cấu người lao động theo giới tính 45 100,00
1. Nam 35 77,78
2. Nữ 10 22,22
III. Cơ cấu người lao động theo độ tuổi 45 100,00
1. Từ 21 – 30 28 62,22
3. Trên 40 2 4,44
( Nguồn: Phòng tổ chức hành chính)
Qua bảng thống kê trên, ta có thể thấy số lượng nhân viên của công ty có trình độ đại học chiếm 66,67% một tỷ lệ rất cao chứng tỏ chính sách thu hút nhân tài của công ty có hiệu quả tốt. Công ty luôn tạo ra bầu không khí làm việc lành mạnh như tổ chức các phong trào thi đua: tổ chức hoạt động văn hóa văn nghệ, thể thao, các phong trào thi đua nhằm phát huy nội lực ở mỗi người giúp cho tăng năng suất lao động và hoạt động kinh doanh của công ty có hiệuquả
2.1.7 Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của công ty TNHH thương mại và dịch vụ IPCA
Bảng 2.2 Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHHthương mại và dịch vụ IPCA Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
(Đơn vị tính: đồng) Stt Chỉ tiêu Mã số 2011 2012 So sánh (%) 1 DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 23.933.955.967 25.525.925.957 6.7
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02
3 Doanh thu thuần (10=01-02) 10 23.933.955.967 25.525.925.957 6.7
4 Giá vốn hàng bán 11 21.048.431.164 21.562.841.634 2.4
5 Lợi nhuận về BH và cung cấp DV (20=10-11) 20 2.885.524.803 3.963.084.323 37.3
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 10.329.143 11.301.853 9.4
7 Chi phí tài chính 22 591.780.367 350.473.750 -40.8
- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 183.455.542 8 Chi phí bán hàng
9 Chi phí quản lý kinh doanh 24 2.178.139.435 3.449.029.299 58.3
10 Lợi nhuận thuần từ HĐKD (30=20+21-22-24) 30 125.934.144 174.883.127 38.9
11 Thu nhập khác 31 105.000 -100.0
12 Chi phí khác 32 5.913.205 9.853.318 66.6
13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 -5.913.205 -9.853.318 66.6
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40)
50
120.125.939 165.029.809 37.4
15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 29147965 28.880.216 -0.9
16 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51) 60 90.977.974 136.149.593 49.7
(Nguồn: Phòng kế toán)
Theo Báo cáo tài chính của công ty, năm 2012, công ty đạt mức doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ khá cao 25.525.925.957 tỷ đồng tăng 10,98% so với kế hoạch và tăng 6,7% so với năm 2011, lợi nhuận sau thuế 136.149.593 tỷ đồng tăng 55,63% so với kế hoạch và tăng 49,7% so với năm 2011.
Có thể khẳng định kết quả sản xuất kinh doanh năm 2012 của Công ty đạt được những kết quả đáng phấn khởi. Các chỉ tiêu cơ bản như: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, giá vốn hàng bán, doanh thu hoạt động tài chính, doanh thu thuần, lợi nhuận gộp đều tăng. Có được kết quả đó là do Công ty đã có nhiều giải pháp, định hướng đúng đắn trong sản xuất kinh doanh. Cụ thể Công ty đã tập trung chỉ đạo thực hiện hiệu quả 3 mục tiêu lớn là: Tiếp tục mở rộng thị trường kinh doanh, từng bước cơ cấu sắp xếp lại bộ máy quản lý cho phù hợp có hiệu quả, đẩy mạnh thực hiện các dự án đầu tư.
Qua một số chỉ tiêu cho thấy: Nhìn chung tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty có sự tăng trưởng tốt, đó là nhờ sự năng động, sáng tạo của Ban giám đốc đã có những nhận định, dự báo đúng về thị trường trong nước và khu vực, sự nỗ lực phấn đấu của toàn thể nhân viên trong Công ty. Do vậy, các hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đã đi đúng hướng và phát triển một cách vững chắc, có hiệu quả.
Bảng 2.3: Bảng cân đối kế toán của công ty ( ngày 31/1/2012)
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Số đầu kỳ Số cuối kỳ Chênh lệch
Giá trị %
TÀI SẢN 12.496.241.071 30.889.112.201 18.392.871.130 147.2
A Tài sản ngắn hạn 11.596.509.891 28.458.926.310 16.862.416.419 145.4 I Tiền và các khoản tương đương tiền 61.481.821 1.159.658.732 1.098.176.911 1.786.2
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn - -
III Các khoản phải thu ngắn hạn 7.304.808.585 8.390.400.476 1.085.591.891 14.9 IV Hàng tồn kho 4.230.219.485 18.899.867.102 14.669.647.617 346.8
V Tài sản ngắn hạn khác - -
B Tài sản dài hạn, đầu tư tài sản 899.731.180 2.430.185.891 1.530.454.711 170.1
I Các khoản phải thu dài hạn - -
II Tài sản cố định 625.747.971 2.216.027.233 1.590.279.262 254.1
III Bất động sản đầu tư - -
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 24.303.634.454 31.242.279.678 6.938.645.224 28.5 V Tài sản dài hạn khác 273.983.209 214.158.658 -59.824.551 -21.8 NGUỒN VỐN 12,496,241,071 30,889,112,201 -59.824.551 -21.8 A Nợ phải trả 7,405,263,097 20,734,767,01 4 13,329,503,917 180.0 I Nợ ngắn hạn 7,405,263,097 20,734,767,01 4 13,329,503,917 180.0 II Nợ dài hạn 23,588,485,396 600,000,000 -22,988,485,396 -97.5 B Nguồn vốn chủ sở hữu 5,090,977,974 10,154,345,18 7 5,063,367,213 99.5 I Vốn chủ sở hữu 5,090,977,974 10,154,345,18 7 5,063,367,213 99.5
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 4,548,898
Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh một cách tổng quát toàn bộ tài sản hiện có của Doanh nghiệp theo hai cách đánh giá là tài sản và nguồn vốn hình thành tài sản tại thời điểm thành lập báo cáo.
Các chỉ tiêu của Bảng cân đối kế toán được hình thành dưới hình thái giá trị và theo nguyên tắc cân đối là tổng tài sản bằng tổng nguồn vốn.
- Về TSNH và đầu tư ngắn hạn:
Năm 2012 TSNH tăng 16.862.416.419 đồng so với năm 2011, tỷ lệ tăng tương ứng là 45,4%; chủ yếu do các khoản phải thu tăng % ứng với 1.085.591.891 đồng do phát sinh nhiều chi phí cho việc dự trữ hàng tồn kho.
TSNH còn tăng do giá trị hàng tồn kho tăng lên 14.669.647.617 đồng tương ứng với 346,8% mà chủ yếu là hàng hóa tồn kho do Công ty dự trữ để đáp ứng kịp thời nhu cầu về tiêu thụ của khách hàng do trong năm 2012 xảy ra nhiều thiên tai ở các quốc gia là nhà cung cấp.
- Về TSCĐ và đầu tư tài chính dài hạn:
Tỷ trọng TSCĐ và ĐTDH năm 2012 so với năm 2011 tăng 254.1% ứng với 1.590.279.262 đồng.
Ngoài TSCĐ chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản thì khoản mục chi phí xây dựng cơ bản dở dang năm 2012 đã giảm đi so với năm 2011.
- Về nguồn vốn: So với năm 2011, tổng nguồn vốn năm 2012 đã tăng giảm 59.824.551đồng, với tỷ lệ giảm tương ứng là 21.8%.Trong tổng nguồn vốn giảm thì nợ phải trả tăng 13,329,503,917 đồng ứng với tỷ lệ tăng là 180.0 %, trong đó chủ yếu là do nợ ngắn hạn tăng 13,329,503,917 đồng tương ứng với 80,0%. Mục đích của khoản vay là nhằm đảm bảo nhu cầu sản xuất kinh doanh và khả năng chi trả của Công ty. Tuy nhiên với việc vay ngắn hạn chiếm một tỷ trọng cao như vậy trong tổng nguồn vốn cũng là một điều đáng lo ngại cho Công ty. Công ty chỉ có thể đảm bảo được khả năng chi trả hiện thời, về kế hoạch lâu dài còn gặp rất nhiều khó khăn, Công ty còn phải khắc phục.
- Về nguồn vốn chủ sở hữu:
Năm 2012 đã tăng thêm 5,063,367,213 đồng, với tỷ lệ tăng tương ứng là 99.5 %. Nếu nghiên cứu tài liệu chi tiết, nguồn vốn kinh doanh tăng trong năm 2012 chủ yếu là do tăng nguồn vốn tự bổ sung. Như chúng ta đều biết, vốn tự bổ sung được lấy từ quỹ đầu tư phát triển kinh doanh, mà quỹ này được trích từ lợi nhuận để lại cho Doanh nghiệp. Như vậy, với việc tăng vốn tự bổ sung chứng tỏ sản xuất kinh doanh của Công ty đạt hiệu quả và từ hiệu quả đạt được Công ty lại tiếp tục đầu tư để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh nhằm tăng hơn nữa hiệu quả sản xuất kinh doanh trong năm tới.
•Đánh giá và nhận xét tình hình tài chính của Công ty
Mặc dù trong năm 2011, tình hình kinh tế thế giới và trong nước gặp nhiều khó khăn, nhưng với định hướng phát triển đúng đắn và sự quyết tâm cao, Hội đồng quản trị và Ban lãnh đạo Công ty đã hoàn thành xuất sắc chỉ tiêu kế hoạch đề ra. Doanh thu của Công ty đã có sự tăng trưởng mạnh. Doanh thu năm 2012 đạt 25.525.925.957 tỷ đồng tăng 10,98% so với kế hoạch và tăng 6,7% so với năm 2011, lợi nhuận sau thuế 136.149.593 tỷ đồng tăng 55,63% so với kế hoạch và tăng 49,7% so với năm 2011.
Qua phân tích các chỉ tiêu tài chính của Công ty ta có thể thấy rằng: tình hình tài chính của Công ty tương đối tốt, song vấn đề về vốn chủ sở hữu còn gặp nhiều khó khăn, vốn kinh doanh chủ yếu là vốn đi vay. Bên cạnh đó các chỉ tiêu của năm 2012 cũng đã tốt hơn rất nhiều, do đó ta có thể thấy được sự cố gắng nỗ lực không ngừng của Công ty. Tuy nhiên, Công ty cần phải phát huy hơn nữa trong những năm tiếp theo.
2.2 Phân tích kết quả tiêu thụ của công ty TNHH thương mại và dịch vụ IPCA trong những năm gần đây