- Hình thức giám sát: UBCKNN thực hiện giám sát dựa trên báo cáo bất thường, báo cáo tài chính quý, năm.
- Nội dung giám sát:
CTCK được tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần được mua lại không quá 10% số cổ phần phổ thông đã bán làm cổ phiếu quỹ với điều kiện khoảng cách giữa lần mua và lần bán phải tối thiểu 06 tháng, CTCK phải có đủ nguồn từ lợi nhuận để lại, thặng dư vốn và các nguồn khác theo quy định của pháp luật để mua cổ phiếu quỹ và phải thuộc các trường hợp không bị cấm mua cổ phiếu quỹ.
Trước khi thực hiện mua cổ phiếu quỹ, CTCK phải báo cáo UBCKNN trong thời hạn 07 ngày đối với CTCK đại chúng và 30 ngày đối với CTCK chưa đại chúng; sau khi hoàn thành việc mua cổ phiếu quỹ CTCK phải báo cáo UBCK trong thời hạn 05 ngày. UBCK giám sát thời hạn thực hiện việc giao dịch cổ phiếu quỹ, nguồn thực hiện mua cổ phiếu quỹ tại báo cáo tài chính gần nhất, và tại thời điểm dự kiến mua cổ phiếu quỹ CTCK không bị rơi vào trường hợp không được phép mua cổ phiếu quỹ bao gồm:
Đang kinh doanh thua lỗ hoặc đang có nợ quá hạn;
Đang trong quá trình chào bán cổ phiếu để huy động thêm vốn; Đang thực hiện tách gộp cổ phiếu;
Cổ phiếu của công ty đang là đối tượng chào mua công khai
- Nhân tố ảnh hưởng: Mức độ trung thực của CTCK. Ngoài ra, hiện tại thời hạn báo cáo việc mua cổ phiếu quỹ của CTCK được thực hiện theo hai thời hạn quy định khác nhau đối với công ty đại chúng và chưa đại chúng, điều này dẫn đến việc thực hiện không công bằng trong cùng một hoạt động của CTCK. Mặt khác, một số trường hợp mua lại cổ phiếu quỹ không thể báo cáo trong thời hạn quy định như mua cổ phiếu của chính mình để sửa lỗi giao dịch, mua lại cổ phiếu của cán bộ công nhân viên thôi việc theo chương trình đã được duyệt.
- Kết quả giám sát: Cơ bản các CTCK tuân thủ quy định về mua lại cổ phiếu làm cổ phiếu quỹ.