GIANG THỪA THIÊN HUẾ 3.1 Môi trường kinh doanh
BẢNG 6: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH THU MUA NGUYÊN VẬT LIỆU TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN LÂM SẢN HƯƠNG GIANG QUA
LIỆU TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN LÂM SẢN HƯƠNG GIANG QUA 3 NĂM (2008 - 2010) sau:
Tổng giá trị thu mua thực tế của năm 2008 và năm 2009 đều tăng so với kế hoạch đề ra. Cụ thể năm 2008 giá trị thu mua thực tế là 3,886 triệu đồng, tăng so với kế hoạch đề ra là 101 triệu đồng, tương ứng tăng +2.67%. Năm 2009 giá trị thu mua thực tế là 10,090 triệu đồng tăng so với kế hoạch đặt ra là 1,057 triệu đồng, tương ứng tăng +11.70%. Điều này được lý giải là do giá cả trung bình của các loại NVL có phần tăng lên, đặc biệt năm 2009 phần lớn do số lượng sản phẩm Công ty cần sản xuất nhiều hơn so 2008 nên tổng giá trị thu mua mới cao đến thế.
Riêng năm 2010 thì tổng giá trị thu mua thực tế là 17,196 triệu đồng, đã giảm -3.62% so với kế hoạch đề ra. Nguyên nhân của việc giảm này là do khối lượng NVL thu mua thực tế giảm, còn giá cả NVL lại tiếp tục tăng cao và do thị trường tài chính - kinh tế vẫn còn bị ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoảng nên làm giảm lượng đơn đặt hàng đến Công ty. Đây là nguyên nhân đã làm cho sản lượng thực tế mua vào năm 2005 của Công ty không hoàn thành kế hoạch đặt ra.
BẢNG 6: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH THU MUA NGUYÊN VẬTLIỆU TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN LÂM SẢN HƯƠNG GIANG QUA LIỆU TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN LÂM SẢN HƯƠNG GIANG QUA
3 NĂM (2008 – 2010)
ĐVT: TRIỆU ĐỒNG
(Nguồn số liệu: Phòng Kế hoạch - Kinh doanh)
Nhìn chung giá trị thu mua thực tế của từng loại NVL so với kế hoạch cũng biến động tương tự như tổng giá trị thu mua của Công ty qua 3 năm. Riêng năm 2010 do giá cả NVL tăng quá cao nên Công ty không thể thu mua đúng theo kế hoạch đề ra. Cụ thể, đối với nguyên liệu (gỗ) chỉ đạt giá trị 8,973 triệu đồng, giảm -5.37%; vật liệu phụ, vật tư (các loại sơn) là 5,951 triệu đồng, giảm -1.08% và đối với công cụ, dụng cụ (các loại ốc, vít, bulon) là 2,272 triệu đồng, giảm -3.03% so với kế hoạch đề ra. Như vậy, tình hình thực hiện kế hoạch thu mua năm 2010 của Công ty đã không đạt nhưng cũng may cho Công ty là lượng NVL thực tế mua về vẫn đủ phục vụ cho quá trình sản xuất được tiến hành thuận lợi do khách hàng của Công ty giảm bớt đơn đặt hàng và cho lùi thời
gian giao sản phẩm.
CHỈ TIÊU
NĂM 2008 NĂM 2009 NĂM 2010
Kế hoạch Thực hiện (%) Kế hoạch Thực hiện (%) Kế hoạch Thực hiện (%) A C D E=D/C F G H=G/F I J K=I/J TỔNG GIÁ TRỊ 3,785 3,886 +2.67 9,033 10,090 +11.70 17,841 17,196 -3.62 1. Nguyên liệu 2,154 2,220 +3.06 5,147 5,772 +12.14 9,482 8,973 -5.37 2. Vật liệu phụ, vật tư 1,203 1,230 +2.24 2,943 3,278 +11.38 6,016 5,951 -1.08 3. Công cụ, dụng cụ 427 436 +2.11 943 1,040 +10.29 2,343 2,272 -3.03 36
Tóm lại Công ty luôn cố gắng trong việc hoàn thành kế hoạch thu mua NVL nhằm đảm bảo cung cấp kịp thời, liên tục cho sản xuất nhằm tạo ra sản phẩm kịp thời gian giao cho khách hàng. Tuy nhiên thực tế lại không như mong đợi, Công ty vẫn gặp một số khó khăn trong việc hoàn thành kế hoạch thu mua. Để công tác này tốt hơn thì Công ty phải nắm thật sát tình hình thị trường về giá cả cũng như sự thay đổi nhu cầu tiêu dùng, lượng NVL tồn kho.