Từ bối cảnh của hội nhập kinh tế quốc tế, ngành NH có những cơ hội cũng như thách thức. Cơ hội cũng nhiều mà thách thức cũng rất lớn. Để tạo điều kiện cho các NH hoạt động, phù hợp với bối cảnh hội nhập cũng như cạnh tranh quốc tế về NH vấn đề đặt ra đối với hệ thống NH của Việt Nam là:
- Phải chủ động hội nhập với nền kinh tế thế giới thể hiện ở việc tham gia vào các tổ chức kinh tế trong khu vực cũng như trên thế giới.
- Đẩy mạnh các cải cách cơ cấu lại hệ thống NHTM với nội dung chủ yếu sau: Tăng vốn điều lệ của các NHTM QD theo kế hoạch của chính phủ và theo cam kết với IMF, WB, tăng vốn điều lệ của các NHTM cổ phần. Hạch toán chính xác các khoản nợ xấu, trích lập đầy đủ quỹ dự phòng rủi ro, giảm thấp tỷ lệ nợ quá hạn. Cho ngừng hoạt động của những NHTM cổ phần yếu kém, hiện đại hóa công nghệ NH và đa dạng hóa các dịch vụ.
- Tăng cường công tác cung cấp thông tin trong hệ thống NH, từ đó loại bỏ dần vấn đề thông tin không cân xứng là nguyên nhân dẫn đến lựa chọn nghịch và rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh NH.
78
3.2.2.1 Về phía Nhà nước và NHNN
- Hoàn thiện hệ thống luật pháp, chế độ chính sách tạo điều kiện cho các NHTM hoạt động an toàn hiệu quả. Giảp pháp quan trọng hàng đầu từ phía nhà nước là không ngừng đề xuất, hoàn thiện, thực thi có hiệu lực cao khuôn khổ pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế nói chung, đảm bảo môi trường pháp lý minh bạch, ổn định vững chắc và thông thoáng cho hoạt động kinh doanh của tất cả các ngành kinh tế trong đó có ngành NH. Trong thời gian qua, hàng loạt bộ luật căn bản được điều chỉnh hoạt động kinh doanh của mọi chủ thể trong nền kinh tế đã được ban hành theo tinh thần đẩy mạnh cải cách, tăng cường tính minh bạch, thông thoáng, ổn định của môi trường kinh doanh. Điển hình là các luật doanh nghiệp (2000), luật khuyến khích đầu tư nước ngoài sửa đổi (1999), luật thuế VAT (1999), luật NH và luật các tổ chức tín dụng (1998), v.v. bước đầu đã có ảnh hưởng tích cực to lớn đến hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế. Tuy vậy, cũng vẫn còn không ít hoạt động quan trọng liên quan đến kinh doanh vẫn chưa được điều chỉnh bằng những khuôn khổ pháp luật hữu hiệu. Đó là những hoạt động liên quan đến công bố thông tin tài chính DN có xác minh của kiểm toán, các vấn đề liên quan đến quyền sở hữu và chuyển nhượng bất động sản hay các thủ tục liên quan đến xử lý DN phá sản hoặc phân chia tài sản trong các quan hệ dân sự như hôn nhân, thừa kế, v.v.
Khuôn khổ pháp lý không phù hợp là yếu tố gây ra rủi ro khó có thể khắc phục nổi với mọi DN trong đó có các NHTM. Hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro cũng không thể được thực hiện nếu các khuôn khổ pháp lý có liên quan đến quá trình phức tạp với nhiều bên tham gia mà quyền lợi là mâu thuẫn với nhau. Khuôn khổ pháp lý càng rõ ràng, minh bạch, vững chắc và thông thoáng thì việc tăng cường sự thoả thuận trong quá trình giải quyết các vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng trở nên thuận lợi hơn nhiều. Khuôn khổ
79
pháp lý được kiện toàn đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc củng cố niềm tin của giới DN cũng như các NH trong việc mạnh dạn tin tưởng và hợp tác với nhau trong quá trình kinh doanh.
- Nâng cao trách nhiệm giám sát thanh tra của NHNN. Hoạt động thanh tra, giám sát là hoạt động cơ bản của một NHNN đồng thời có vai trò thiết yếu trong việc phát hiện các dấu hiệu, ngăn chặn và xử lý rủi ro của hệ thống NH. Củng cố và nâng cao hiệu lực hoạt động giám sát an toàn và cảnh báo rủi ro cho toàn hệ thống là một yêu cầu cấp thiết đặt ra nhằm nâng cao năng lực quản lý và đảm bảo an toàn cho hệ thống NH. Mặc dù đã có những chuyển đổi tích cực, nhưng vị thế và các công cụ của hoạt động thanh tra giám sát hệ thống NH cũng còn khoảng cách so với nhiệm vụ đặt ra. Do đó, cần củng cố và hoàn thiện hoạt động này để có những thay đổi triệt để trong hoạt động thanh tra và giám sát an toàn đối với các NHTM và các TCTD. Hai biện pháp chính yếu để thực hiện yêu cầu này là: Thứ nhất: tăng cường tính thiết chế chặt chẽ và cụ thể trong việc xử lý bằng pháp luật những vi phạm phát sinh; Thứ hai: hoàn thiện các mô hình phân tích an toàn hoạt động NH thông qua giám sát từ xa.
Theo hướng thứ nhất: hoạt động thanh tra tại chỗ sẽ có hiệu lực được nâng cao do việc xử lý các vi phạm dựa trên các khuôn khổ rõ ràng, minh bạch, giảm được tình trạng né tránh xử lý hoặc thiếu cơ sở để áp dụng các chế tài cần thiết. Khi đó, các NHTM sẽ có được những cảnh báo ở mức phù hợp để điều chỉnh hoạt động có thể tiềm ẩn nhiều rủi ro của mình.
Theo hướng thứ hai: hoạt động giám sát từ xa đối với các NHTM sẽ được gắn với việc phân tích các biến động của thị trường, do vậy sẽ phản ánh một cách chính xác hơn mức độ an toàn thực chất thể hiện qua kết hợp của các chỉ tiêu tài chính được lựa chọn đề phân tích đánh giá.
80
Kết hợp hài hoà cả hai hướng trên sẽ tạo được bước chuyển căn bản trong việc xử lý những tồn tại trong hoạt động thanh tra, giám sát và đánh giá an toàn đối với hệ thống NHTM.
- Hỗ trợ các NHTM về vốn, vốn chủ sở hữu là yếu tố cơ bản quyết định sức mạnh tài chính của NH. Hầu hết các NHTM Việt Nam có mức vốn chủ sở hữu quá nhỏ bé, mặc dù NHNN đã quyết định bổ sung vốn điều lệ cho các NHTM QD, các NHTM CP đang được sắp xếp lại, nhưng tỷ lệ an toàn vốn của các NHTM vẫn còn xa mới đạt mức tiêu chuẩn an toàn tối thiểu là 8% như mục tiêu đặt ra. Chính vì vậy trong những năm tới NHNN nên tiếp tục cấp vốn bổ sung cho các NHTM.
- Phát huy nâng cao hiệu quả trung tâm thông tin tín dụng, trung tâm thông tin tín dụng đã được hình thành và có bề dày hoạt động trên 10 năm song hiệu quả hoạt động còn rất hạn chế, chủ yếu là thông tin nội bộ, lượng thông tin thu thập được chưa nhiều nên chưa giúp đỡ được nhiều cho NHNN trong việc chỉ đạo hoạt động cũng như các NHTM trong kinh doanh. Vì vậy, NHNN cần phải hoàn thiện và nâng cao hoạt động nghiên cứu thông tin phòng ngừa rủi ro. Trong tương lai đây có thể coi là lĩnh vực kinh doanh mới của NH.
3.2.2.2 Giải pháp từ phía các NHTM
-Thực hiện nghiêm chỉnh các quy định về cho vay. Các NHTM cần thường xuyên thực hiện bổ xung và hoàn chỉnh quy trình giám sát và thẩm định tín dụng trong cả ba khâu trước trong và sau khi cho vay. Quy trình này cần được thống nhất một cách toàn diện trong phạm vi của NH có tính đến các đặc trưng hoạt động của các NHTM. Về lâu dài, khi quyền tự chủ của NHTM được phát huy một cách cao nhất, việc chỉnh sửa các quy trình nghiệp vụ của các NHTM có thể linh hoạt hơn trong việc điều chỉnh quy trình tín dụng của mình miễn là không vượt ra khỏi khuôn khổ của các luật có liên
81
quan. Trong việc hoàn chỉnh quy trình tín dụng, cần chú trọng việc thực hiện phân cấp và giao hạn mức cho vay cho các nhánh hoạt động gắn chặt với giám sát hoạt động ra quyết định tín dụng. Làm tốt được vấn đề này sẽ giảm thiểu lựa chọn nghịch và rủi ro đạo đức, nhưng vẫn phát huy được tính chủ động, linh hoạt của từng NH.
- Nâng cao chất lƣợng nghiệp vụ đánh giá khách hàng. Phân tích đánh giá chính xác khách hàng là một trong những biện pháp quan trọng nhất để tránh việc lựa chọn nghịch đối với khách hàng được cấp vốn. Các cán bộ NH phụ trách việc đánh giá khách hàng phải là người trung thực, có nghiệp vụ và nhanh nhậy trong công việc của mình. Việc đánh giá khách hàng được thể hiện đầy đủ ở các nội dung sau:
Thứ nhất: Đánh giá về năng lực pháp lý của khách hàng. Nhằm ràng buộc trách nhiệm của khách hàng trước pháp luật để đảm bảo quyền lợi hợp pháp của các tổ chức tín dụng. Xác định tính pháp lý của khách hàng chính là cơ sở để ký kết và thực hiện các hợp đồng tín dụng. Đánh giá năng lực pháp lý của DN trên một số mặt sau:
- Quyết định thành lập DN.
- Điều lệ tổ chức và hoạt động của DN.
- Giấy phép kinh doanh (giấy phép hành nghề). - Vốn điều lệ và vốn kinh doanh của DN.
- Tài sản riêng độc lập thuộc quyền sở hữu của DN, có trụ sở đăng ký với chính quyền sở tại.
- Tình hình thực hiện các văn bản quy định của nhà nước đối với hoạt động DN.
Thứ hai:Đánh giá khả năng điều hành sản xuất kinh doanh của người lãnh đạo DN. Vị trí của người lãnh đạo điều hành trong DN quyết định
82
đến sự thành công hay thất bại của một DN, thể hiện trên một số khía cạnh sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Phân tích năng lực, trình độ chuyên môn, công việc của người lãnh đạo được giao có phù hợp với chuyên môn của họ không?
- Khả năng hoạch định các chính sách của người lãnh đạo trong kinh doanh thông qua các chiếm lược về sản phẩm, về thị trường, về chiến lược khách hàng, về định hướng phát triển của DN.
- Phân tích năng lực tổ chức quản lý điều hành thông qua các tiêu chí như: tổ chức xắp xếp lao động, cách thức hạch toán, quyết toán tài chính hàng năm; phân tích các phương án sản xuất kinh doanh, tiêu thụ sản phẩm, v.v.
- Đánh giá xác định uy tín, vị trí của người lãnh đạo về khả năng điều hành DN để từ đó các tổ chức tín dụng xác định được mức vốn đầu tư cho DN bao nhiêu thì phù hợp.
Thứ ba: Đánh giá năng lực tài chính của DN, nhằm giúp cho các tổ chức tín dụng nắm được thực trạng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của DN, xác định chính xác thực trạng và triển vọng về khả năng thanh toán của DN thông qua đánh giá về cơ cấu vốn trong kinh doanh của DN.
- Đánh giá cơ cấu tài sản và vốn trong kinh doanh của DN có được sắp xếp, bố trí hợp lý hay không? (Tỷ lệ giữa vốn cố định và vốn lưu động có phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh của DN hay không? Vốn trong khâu dự trữ và luân chuyển trong kinh doanh có phù hợp không?).
- Khả năng tự chủ về tài chính của khách hàng xem xét trên bảng cân đối tài sản có và tài sản nợ của DN để thấy được:
83
+ Tài sản của DN được hình thành từ nguồn vốn nào là chính, nếu chủ yếu là vốn của DN thì khả năng tự chủ về tài chính của DN là tốt, nếu tỷ lệ vốn tự có/ vốn vay > 1 thì thấy ngay được hiệu quả vốn đầu tư của các tổ chức tín dụng đảm bảo.
+ Mức vốn vay/doanh số hoạt động <1 thì chất lượng sử dụng vốn của DN đạt hiệu quả cao.
- Đánh giá quan hệ tín dụng của DN thông qua khả năng thanh toán thể hiện ở các chỉ tiêu sau:
+ Khả năng thanh toán chung = Tổng các khoản dùng để thanh toán/Tổng các các khoản nợ >1 thì tức là khả năng thanh toán của DN là tốt.
+ Khả năng thanh toán nhanh = Vốn bằng tiền/Các khoản nợ đến hạn > 1 thì được đánh giá là tốt.
- Đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh qua các chỉ số so sánh vòng quay luân chuyển vốn lưu động.
- Đánh giá khả năng sinh lời về vốn trong hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ tiêu sau:
+ Lợi nhuận ròng/Vốn tự có + lợi nhuận ròng/Tổng tài sản có
Nếu khả năng sinh lời về vốn trong hoạt động kinh doanh đủ trang trải các chi phí trong kinh doanh và có lãi thì kết luận khả năng thanh toán của DN được đảm bảo đủ độ tin cậy để các tổ chức tín dụng đầu tư vốn.
Thứ tƣ: Đánh giá cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ của DN. Để trả lời về câu hỏi với cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại tiên tiến thì DN có sản xuất ra những sản phẩm có khả năng cạnh tranh trên thị trường hay không? Mặt khác sản phẩm đó phải có khả năng cạnh tranh về các khía
84
cạnh sau: về giá cả, chất lượng, các dịch vụ đi kèm, bao bì đóng gói, bảo hành, v.v. để nhằm xác định thực trạng và triển vọng về hoạt động kinh doanh của DN trên thị trường, để khẳng định sự tồn tại và phát triển của DN trong tương lai.
Đánh giá năng lực kinh doanh của DN còn được thể hiện ở chiến lược kinh doanh mà DN đề ra bao gồm:
+ Chính sách thực thi về chiến lược ngành hàng. + Chiến lược về sản phẩm, về phân phối sản phẩm. + Chiến lược về phát triển nguồn nhân lực.
+ Khả năng chiếm lĩnh và mở rộng thị phần.
+ Chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh và mở rộng DN trong tương lai.
Mặt khác, cần phải phân tích đề nghị vay vốn của DN về lý do vay vốn của DN: xác định mục đích sử dụng vốn của DN có phù hợp với lý do xin vay hay không? Đề nghị vay vốn của DN có phù hợp với thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh không? Môi trường hoạt động có thích ứng với đề nghị vay vốn không?
Việc phân tích đánh giá khách hàng được tiến hành bằng phương pháp phỏng vấn để kiểm tra độ chính xác của các thông tin, số liệu mà khách hàng cung cấp; đồng thời nắm bắt luôn về cơ chế chính sách của nhà nước có thuận lợi, khó khăn gì liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của DN không.
- Tăng cƣờng năng lực kiểm tra kiểm soát của các NHTM. Để giúp NH có được các thông tin về thực trạng kinh doanh, để hạn chế rủi ro đạo đức có thể xảy ra, duy trì có hiệu quả các hoạt động tín dụng đang được xúc tiến, phù hợp với các chính sách, đáp ứng được yêu cầu của mục tiêu đã định. Thiết lập một cơ chế vận hành hợp lý, có hiệu quả đề giám sát quá trình vận động của vốn tín dụng từ khi cho vay tới khi thu hồi được cả vốn và lãi. Muốn
85
thực hiện được những yêu cầu trên, việc tăng cường hiệu lực của công tác kiểm tra, kiểm soát của các NHTM cần được thực hiện theo những giải pháp sau:
Giám sát khách hàng vay, theo dõi rủi ro có thể xảy ra (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Kiểm tra định kỳ dựa trên cơ sở các báo cáo tài chính của DN. Kiểm tra thường xuyên, đột xuất tại cơ sở của khách hàng. Kiểm tra việc đánh giá tài sản thế chấp theo giá trị, hiện vật ở
thời điểm hiện tại.
Theo dõi hoạt động chung của ngành mà trong đó có DN vay vốn đang hoạt động.
Kiểm tra thông qua các thông tin thu thập được từ các nguồn khác.
Quá trình giám sát phải đạt được những mục tiêu sau:
Thứ nhất đối với khách hàng: thường xuyên nắm tình hình tài chính và sự biến đổi trong các khâu của quá trình sản xuất kinh doanh của DN, nắm vững chu kỳ sản phẩm của DN để có kế hoạch giúp DN về vốn trong quá trình kinh doanh và thu nợ kịp thời. Ngoài ra, cũng cần chú ý tới những thông tin khác có liên