1.2.3.1.Đối với toàn bộ nền kinh tế
Tiết kiệm và đầu tư là những cơ sở nền tảng của nền kinh tế. Tiết kiệm và đầu tư cú mối quan hệ nhõn quả, tiết kiệm gúp phần thỳc đẩy, mở rộng phỏt triển sản xuất kinh doanh, tăng cường đầu tư và đầu tư cũng gúp phần khuyến khớch tiết kiệm. Nhưng trong nền kinh tế cỏc khoản tiết kiệm thường nhỏ, lẻ và người tiờn phong trong việc tập hợp vốn hiệu quả nhất chớnh là cỏc ngõn hàng thương mại. Thụng qua cỏc kờnh huy động vốn, cỏc khoản tiết kiệm chuyển thành đầu tư gúp phần làm tăng hiệu quả của nền kinh tế.
Đối với những người cú vốn nhàn rỗi: Việc huy động vốn của ngõn hàng trước hết sẽ giỳp cho họ những khoản tiền lói hay cú được cỏc dịch vụ thanh toỏn đồng thời cỏc khoản tiền khụng bị chết, luụn được vận động, quay vũng.
Đối với những người cần vốn: Họ sẽ cú cơ hội mở rộng đầu tư, phỏt triển sản xuất kinh doanh bằng việc đi vay từ chớnh nguồn vốn huy động của ngõn hàng.
Việc huy động vốn của ngõn hàng giỳp cho nền kinh tế cú được sự cõn đối về vốn, nõng cao hiệu quả sử dụng vốn. Cỏc cơ hội đầu tư luụn cú điều kiện để thực hiện.Quỏ trỡnh tỏi sản xuất mở rộng sẽ được thực hiện dễ dàng hơn với việc huy động vốn của cỏc ngõn hàng thương mại. Tuy việc huy động vốn cú thể thực hiện bằng nhiều kờnh: thị trường chứng khoỏn, ngõn sỏch nhà nước...nhưng trong điều kiện nước ta hiện nay thỡ huy động vốn qua cỏc ngõn hàng thương mại vẫn là hỡnh thức chủ yếu và quan trọng nhất.
20
1.2.3.2. Đối với hoạt động kinh doanh của ngõn hàng thƣơng mại
a. Vốn là cơ sở để ngõn hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh
Để bước vào hoạt động kinh doanh thỡ đầu tiờn ngõn hàng phải cần cú vốn.Ngoài lượng vốn bắt buộc phải cú, ngõn hàng phải huy động từ cỏc nguồn khỏc.Ngõn hàng đi vay để cho vay.Vậy để cú hoạt động cho vay thỡ phải cú thứ để mà cho vay.Nguồn vốn phản ỏnh tiềm năng và sức mạnh của ngõn hàng. Đối với những ngõn hàng lớn, việc tham gia tài trợ cho những dự ỏn lớn luụn dễ dàng hơn cỏc ngõn hàng nhỏ. Vốn khụng chỉ là phương tiện kinh doanh mà cũn là đối tượng kinh doanh chủ yếu của ngõn hàng thương mại.Núi cỏch khỏc, khụng cú vốn thỡ ngõn hàng khụng thể thực hiện được cỏc nghiệp vụ kinh doanh của mỡnh.
b. Vốn quyết định quy mụ hoạt động tớn dụng và cỏc hoạt động khỏc của ngõn hàng
Vốn của ngõn hàng quyết định việc mở rộng hay thu hẹp khối lượng tớn dụng. Theo thụng tư 13, Tổ chức tớn dụng chỉ được sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tớn dụng với điều kiện trước và sau khi cấp tớn dụng đều đảm bảo tỷ lệ về khả năng chi trả và cỏc tỷ lệ bảo đảm an toàn khỏc quy định tại Thụng tư này và khụng được vượt quỏ tỷlệ đối với ngõn hàng: 80%. Chớnh vỡ thế, quy mụ vốn huy động càng lớn thỡ quy mụ tớn dụng của ngõn hàng được phộp cũng tăng.
Nguồn vốn lớn cũn giỳp Ngõn hàng hoạt động kinh doanh với nhiều loại hỡnh khỏc nhau như: Liờn doanh liờn kết, dịch vụ thuờ mua tài chớnh, kinh doanh chứng khoỏn…cỏc hỡnh thức kinh doanh này nhằm phõn tỏn rủi ro và tạo thờm vốn cho ngõn hàng, đồng thời nõng cao uy tớn và tăng sức cạnh tranh trờn thị trường. Vỡ vậy, vốn cú vai trũ quyết định trong hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng.
21
hàng trờn thương trường
Xột trong toàn hệ thống, theo quyết định 37 về quy chế quản lý vốn khả dụng của NHNN, vốn khả dụng được hiểu là số tiền gửi của cỏc tổ chức tớn dụng bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc, tiền gửi thanh toỏn và cỏc loại tiền gửi khỏc được gửi tại NHNN. Dưới gúc độ của một ngõn hàng thương mại, vốn khả dụng của ngõn hàng thương mại là nguồn vốn sẵn sàng thực hiện cỏc nghĩa vụ tài chớnh của ngõn hàng như cấp tớn dụng, thanh toỏn và trả nợ đối với cỏc tổ chức phi ngõn hàng, NHTW và cỏc ngõn hàng khỏc.
Vậy cú thể núi vốn khả dụng là nguồn đảm bảo khả năng thanh toỏn của ngõn hàng. Nguồn cung vốn khả dụng cú thể đến từ tiền gửi mới của khỏch hàng, khỏch hàng hoàn trả tớn dụng, đi vay trờn thị trường tiền tệ,thu nhập từ bỏn tài sản, thu nhập từ cung cấp dịch vụ.
Nguồn vốn của ngõn hàng lớn khiến ngõn hàng dễ dàng vay vốn của cỏc ngõn hàng khỏc cũng như dễ dàng hơn trong việc nhận được sự hỗ trợ của cỏc cơ quan quản lý để tăng cường vốn khả dụng từ đú đảm bảo khả năng thanh toỏn của ngõn hàng.
d. Vốn quyết định năng lực cạnh tranh của ngõn hàng
Thực tế đó chứng minh: quy mụ, trỡnh độ nghiệp vụ, phương tiện kỹ thuật của ngõn hàng là tiền đề cho việc thu hỳt nguồn vốn. Đồng thời, khả năng vốn lớn là điều kiện thuận lợi đối với ngõn hàng trong việc mở rộng quan hệ tớn dụng với cỏc thành phần kinh tế xột cả về quy mụ, khối lượng tớn dụng, chủ động về thời gian, thời hạn cho vay, thậm chớ quyết định mức lói suất vừa phải cho khỏch hàng. Điều đú sẽ thu hỳt ngày càng nhiều khỏch hàng, doanh số hoạt động của ngõn hàng sẽ tăng lờn nhanh chúng và ngõn hàng sẽ cú nhiều thuận lợi hơn trong kinh doanh. Đõy cũng là điều kiện để bổ sung thờm vốn tự cú của ngõn hàng, tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật và quy mụ hoạt động của ngõn hàng trờn mọi lĩnh vực.
22
Đồng thời vốn của ngõn hàng lớn sẽ tạo ra thuận lợi cho việc sử dụng tổng hũa cỏc nguồn vốn khỏc. Trờn cơ sở đú sẽ giỳp ngõn hàng cú đủ khả năng tài chớnh để kinh doanh đa năng trờn thị trường, khụng chỉ đơn thuần là cho vay mà cũn mở rộng cỏc hỡnh thức liờn doanh liờn kết, kinh doanh dịch vụ thuờ mua (leasing), mua bỏn nợ (factoring), kinh doanh trờn thị trường chứng khoỏn. Chớnh cỏc hỡnh thức kinh doanh đa năng này sẽ gúp phần phõn tỏn rủi ro trong hoạt động kinh doanh và tạo thờm vốn cho ngõn hàng đồng thời tăng sức cạnh tranh của ngõn hàng trờn thị trường.
Ngoài ra vốn của ngõn hàng dồi dào sẽ tạo điều kiện cho NHNN đảm bảo khả năng thực thi chớnh sỏch tiền tệ, gúp phần ổn định lưu thụng tiền tệ, đảm bảo cõn đối tiền - hàng trong nền kinh tế.
Xuất phỏt từ vai trũ của nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng và của nền kinh tế nờn nguồn vốn núi chung và vốn huy động núi riờng phải thường xuyờn được bảo toàn và khụng ngừng mở rộng quy mụ, nõng cao hiệu quả của vốn là tiền đề quan trọng quyết định sự tồn tại và phỏt triển của hoạt động kinh doanh ngõn hàng, đỏp ứng vốn cho nền kinh tế. Vỡ vậy, nõng cao hiệu quả huy động vốn là sự cần thiết trong quỏ trỡnh hoạt động của NHTM ở tất cả cỏc quốc gia.
Với những vai trũ hết sức quan trọng đú, cỏc ngõn hàng luụn tỡm cỏch đưa ra những chớnh sỏch quản lý nguồn vốn từ khõu nhận vốn từ những người gửi tiền và những người cho vay khỏc nhau đến việc sử dụng nguồn vốn một cỏch hiệu quả.Bờn cạnh đú, cỏc nhà quản trị ngõn hàng cũng luụn tỡm cỏch để đổi mới, hoàn thiện chỳng cho phự hợp với tỡnh hỡnh chung của nền kinh tế.Đú là một trong những điều kiện tiờn quyết đưa ngõn hàng đến thành cụng. 1.2.4. Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏkết quả huy động vốn của NHTM
23
Ngõn hàng kinh doanh tiờ̀n tờ ̣ dưới hình thức huy đụ ̣ng vụ́n , cho vay, đõ̀u tư và cung cṍp các di ̣ch vụ khác . Vỡ vậy nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu , thường chiờ́m từ (90%-95%) trong tụ̉ng nguụ̀n vụ́n , đóng vai trò quan tro ̣ng ảnh hưởng tới chṍt lượng hoạt động kinh doanh của NHTM . Chỉ tiờu này càng lớn , thỡ mức độ quan trọng của vốn huy động trong ngõn hàng càng cao . Nú quyết định mụ tăng trưởng của tổng tà i sản . Hơn nữa , Ngõn hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ do đú Ngõn hàng phải tuõn thủ theo cỏc quy định của NHNN trong lĩnh vực này .
Tỷ trọng vốn huy động (%) = Tụ̉ng vụ́n huy đụ ̣ng
x100% Tụ̉ng nguụ̀n vụ́n
+ Cơ cṍu nguụ̀n vụ́n : Chỉ tiờu này được tớnh bằng cỏch so sỏnh từng loại vụ́n huy đụ ̣ng với tụ̉ng vụ́n huy đụ ̣ng .
Tỷ lệ loại vốn i (%) = Vụ́n huy đụ ̣ng loa ̣i i
x100%
Tụ̉ng vụ́n huy đụ ̣ng
Đõy là quan hờ ̣ tỷ lờ ̣ giữa các loa ̣i vụ́n huy đụ ̣ng , theo các cách phõn loa ̣i khỏc nhau, cơ cṍu này phản ánh tính hợp lý trong quá trình huy đụ ̣ng các loa ̣i vụ́n khác nhau . Tớnh hợp lý được thể hiện ở sự phự hợp với cơ cấu sử dụng vụ́n đờ̉ làm sao hờ ̣ sụ́ sử dụng vụ́n tiờ́n gõ̀n đờ́n 1 – điờ̀u lý tưởng mà các ngõn hàng hướng tới . Trong các thời kỳ kinh doanh , NHTM cõ̀n quan tõm đờ́n viờ ̣c điờ̀u chỉnh cơ cṍu huy đụ ̣ng vụ́n sao cho ngày càng hợp lý .
Trờn cơ sở các hờ ̣ thụ́ng chỉ tiờu này , ngõn hàng tìm kiờ́m các nguụ̀n nhằm đáp ứng yờu cõ̀u vờ̀ quy mụ cho vay và đõ̀u tư . Đa da ̣ng hóa các nguụ̀n tỡm kiếm cơ cấu nguồn cú chi phớ thấp nhất phự hợp với nhu cầu sử dụng . Duy trì tính ụ̉ n đi ̣nh của nguụ̀n tiờ̀n . Tỡm kiếm cỏc cụng cụ nợ phỏt triển thị trường nợ của ngõn hàng . Quản lý quy mụ cơ cấu nhằm đưa ra và thực hiện cỏc biện phỏp để gia tăng quy mụ và thay đổi cơ cấu một cỏch cú hiệu quả nhṍt.
24
b. Sự ổn định của nguồn vốn
Tớnh ổn định của của nguồn vốn quyết định một phần an toàn trong kinh doanh ngõn hàng và thời ha ̣n tín dụng . Thụng thường tụ́c đụ ̣ tăng trưởng của nguụ̀n vụ́n đươ ̣c đánh giá là tăng trưởng tụ́t , hợp lý khi n guụ̀n vụ́n tăng đờ̀u qua các năm , luụn ụ̉n đi ̣nh phù hợp với tụ́c đụ ̣ tăng trưởng dư nợ tín dụng . Điờ̉u này được thờ̉ hiờ ̣n qua chỉ tiờu :
+ Tụ́c đụ̣ tăng trưởng nguụ̀n vụ́n huy đụ ̣ng : Chỉ tiờu này được tớnh bằng cỏch so sỏnh với tổng vốn huy động qua cỏc năm :
Tụ́c đụ̣ tăng trưởng của
nguụ̀n vụ́n huy đụ ̣ng =
Vụ́n huy đụ ̣ng năm trước
x100% Vụ́n huy đụ ̣ng năm sau
Trong điờ̀u kiờ ̣n cụ thờ̉ , nguụ̀n vụ́n của mụ ̣t ngõn hàng có thờ̉ có tụ́c đụ ̣ và quy mụ thay đổi khỏc nhau . Cỏc ngõn hàng lớn cú quy mụ nguồn vốn lớn và tốc độ tăng trưởng nguồn cú thể khụng như cỏc ngõn hàng nhỏ . Những ngõn hàng ở trung tõm cú cơ cấu nguồn khỏc với ngõn hàng ở xa trung tõm .
c. Chi phớ huy đụ̣ng vụ́n
Viờ ̣c đo lường chi phí phát sinh trong quá trình ta ̣o vụ́n là viờ ̣c làm hờ́t sức quan tro ̣ng đụ́i với Ngõn hàng vì nó cho phép Ngõn hàng có thờ̉ tìm kiờ́m đươ ̣c những nguụ̀n vụ́n có chi phí thṍp nhṍt cho hoa ̣t đụ ̣ng kinh doanh của mỡnh. Trong điờ̀u kiờ ̣n các yờ́u tụ́ khác khụng thay đụ̉i , cỏc Ngõn hàng ưa thớch huy động và sử dụng những nguồn vốn mang lại thu nhập lớn nhất cho Ngõn hàng sau khi trừ đi mo ̣i chi phí . Võ ̣y loa ̣i vụ́n huy đụ ̣ng nào có chi phí thṍp nhṍt? Tại Mỹ, Cục Dự trữ liờn bang Mỹ cú những thống kờ quan trọng vờ̀ chi phí và thu nhõ ̣p có liờn quan đờ́n các loa ̣i tiờ̀n gửi Ngõn hàng . Kờ́t quả cho thṍy tiờ̀n gửi khụng kỳ ha ̣n , đă ̣c biờ ̣t là tiờ̀n gửi thanh toán (loại khụng phải trả lói) là loại tiền gửi cú chi phớ thấp nhất được sử dụng trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng [5, tr77]. Mă ̣c dù liờn quan đờ́n tiờ̀n loa ̣i tiờ̀n gửi này, ngõn hàng phải chi ̣u các chi phí di ̣ch vụ , chi phí quản lý tài khoản. Tuy
25
nhiờn, so vớ i các loa ̣i tiờ̀n gửi khác , đõy là tiờ̀n gửi có chi phí thṍp nhṍt . Việc đo lường chi phớ huy động vốn sẽ giỳp cho Ngõn hàng cú cơ sở xỏc định mức lói suất huy động và mức lói suất cho vay phự hợp với điều kiện kinh doanh của ngõn hàng, qua đú cú khả năng tối đa lợi nhuận. Đỏnh giỏ qua chỉ tiờu lói suất huy động bỡnh quõn, lói suất huy động từng nguồn và chờnh lệch lói suất đầu ra, đầu vào.
Chi phớ huy động vốn bỡnh quõn: chỉ tiờu này cho phộp xỏc định chi phớ vốn của ngõn hàng trong quỏ khứ, đõy là cơ sở để xỏc định điểm hũa vốn trước khi xỏc định mức lói suất đầu ra cho phự hợp.
Tỷ lệ chi phớ trả lói bỡnh
quõn =
Tổng chi phớ trả lói
x100% Vốn huy động + Vốn vay
Xỏc định chi phớ vốn dự tớnh bỡnh quõn gia quyền
Chi phớ vốn của ngõn hàng được xỏc định trờn cơ sở mức chi phớ của từng nguồn vốn kinh doanh (sau khi điều chỉnh tỷ lệ dự trữ của ngõn hàng) cú tớnh đến cơ cấu nguồn vốn.
Chi phớ vốn
bỡnh quõn = ( Lói suất loại vốn i x Tỷ trọng vốn huy động loại i)
𝑛
𝑖
Xỏc định chờnh lệch lói suất cho vay bỡnh quõn và lói suất huy động bỡnh quõn
Chờnh lệch
lói suất = Lói suất cho vay bỡnh quõn – Lói suất huy động bỡnh quõn
Chờnh lệch càng lớn, điều đú chứng tỏ hiệu quả hoạt động của ngõn hàng
càng cao. Lợi nhuận mang lại cho ngõn hàng càng lớn. Tuy nhiờn, như ở trờn
đó phõn tớch, nguồn chi phớ giỏ rẻ thỡ độ ổn định khụng cao, do đú lợi nhuận
thu được từ nguồn vốn giỏ rẻ cao đồng nghĩa với việc chấp nhận rủi ro lớn,
ngõn hàng nờn cõn nhắc sự đỏnh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro.
26
1.3.Cỏc hỡnh thức huy động vốn của NHTM
Một hoạt động khụng thể thiếu của cỏc ngõn hàng thương mại là tiến hành huy động vốn để ngõn hàng đi vào hoạt động.Quỏ trỡnh huy động vốn đú hầu như đều giống nhau ở cỏc ngõn hàng nhưng để phõn loại cỏc hỡnh thức huy động thỡ lại rất khỏc nhau.Điều này cũn phụ thuộc vào cỏc tiờu chớ được lựa chọn để phõn loại.
1.3.1. Phõn loại căn cứ theo thời gian
Phõn loại theo thời gian cú ý nghĩa quan trọng đối với ngõn hàng vỡ nú liờn quan mật thiết đến tớnh an toàn và khả năng sinh lợi của nguồn vốn huy động cũng như thời gian phải hoàn trả khỏch hàng. Theo thời gian, hỡnh thức huy động được chia thành:
1.3.1.1. Huy động ngắn hạn
Đõy là hỡnh thức huy động chủ yếu trong cỏc ngõn hàng thương mại.Phần lớn số này được dựng để cho vay ngắn hạn (dưới 1 năm). Do thời gian ngắn nờn lói suất huy động ngắn hạn thường thấp, tuy nhiờn tớnh ổn định lại kộm.
1.3.1.2. Huy động trung hạn
Đõy là nguồn huy động mà ngõn hàng cú thể sử dụng tương đối dài (từ 1 đến 5 năm).Lói suất huy động nguồn này thường cao hơn nguồn ngắn hạn. Nguồn huy động trung hạn rất quan trong và cần thiết để gia tăng đầu tư, phỏt triển kinh tế.
1.3.1.3. Huy động dài hạn
Đõy là nguồn huy động mà ngõn hàng cú thể sử dụng dễ dàng, cú tớnh ổn định cao (từ 5 năm trở lờn). Do vậy lói suất mà ngõn hàng phải trả cũng rất cao.
1.3.2. Phõn loại căn cứ theo đối tƣợng huy động 1.3.2.1. Huy động vốn từ dõn cƣ
27
Đõy là một khu vực huy động đầy tiềm năng cho cỏc ngõn hàng.Ngõn hàng huy động từ cỏc khoản tiền nhàn rỗi của dõn chỳng và sau đú chuyển đến cho những người cần vốn để mở rộng đầu tư, kinh doanh. Nguồn huy động từ dõn cư thường khỏ ổn định .
1.3.2.2. Huy động vốn từ cỏc doanh nghiệp và cỏc tổ chức xó hội
Đõy là nguồn huy động được đỏnh giỏ là rất lớn, chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn.Để tiết kiệm thời gian và chi phớ trong thanh toỏn, cỏc doanh nghiệp dự lớn hay nhỏ hầu hết đều cú tài khoản trong ngõn hàng.Cỏc doanh nghiệp khi bỏn được hàng hoỏ đều gửi tiền vào ngõn hàng và rỳt ra khi cần.Chu kỳ rỳt tiền của cỏc doanh nghiệp và cỏc tổ chức xó hội khụng giống nhau. Vỡ vậy ngõn hàng luụn cú trong tay một khoản tiền lớn mà mỡnh cú thể
