I. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn
4.3.2.4 Khả năng thanh toán nhanh bằng tiền
Khả năng thanh toán nhanh bằng tiền của Công ty trong 3 năm được thể hiện ở bảng sau:
Bảng 4.10: Hệ số khả năng thanh toán nhanh bằng tiền
Chỉ tiêu Đơn vị tính 2010 2011 2012
(1) Vốn bằng tiền Triệu đồng 2.837 2.268 1.977
(2) Nợ ngắn hạn Triệu đồng 118.950 133.839 128.123
HSKNTT bằng tiền (1)/(2) Lần 0,024 0,017 0,015
(Nguồn: Phòng Kế toán, 2012)
Do Công ty mới hoạt động nên lượng tiền mặt không có nhiều điều đó được thể hiện qua hệ số thanh toán nhanh bằng tiền của Công ty là rất thấp và đang có xu hướng giảm qua các năm. Năm 2010, 1 đồng nợ ngắn hạn của Công ty đước đảm bảo bằng 0,024 đồng tiền mặt, sang năm 2011 thì nó lại giảm thêm 0,007 đồng và 1 đồng nợ ngắn hạn chỉ còn được đảm bảo bằng 0,017 đồng tiền mặt. Đến năm 2012 hệ số này lại tiếp tục giảm xuống, 1 đồng nợ ngắn hạn chỉ được đảm bảo bằng 0,015 đồng tiền mặt. Hệ số này quá thấp điều này cho thấy Công ty sẽ phải đồi mặt với nhiều khó khăn nếu các chủ nợ yêu cầu thanh toán nhanh bằng tiền mặt. Công ty cần bổ sung lượng tiền mặt dự trữ cho việc thanh toán để đảm bảo được uy tín của mình.
Hình 4.5: Các hệ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty 2010- 2012
(Nguồn: Phòng Kế toán, 2012)
Nhìn chung qua 3 năm, khả năng thanh toán của Công ty chưa tốt lắm, cho thấy Công ty chưa thực sự quản lí tốt về việc thanh toán nợ cho các chủ nợ. Điều này sẽ ảnh hưởng đến uy tín và tình hình hoạt động của Công ty. Vì thế, Công ty cần có biện pháp thanh toán ngắn hạn phù hợp để đảm bảo uy tín Công ty đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian tới.