2. 1 Dấu hiệu nhận biết
3.2Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro
Về phía ngân hàng MSB
- Về mặt lý thuyết, có rất nhiều các chỉ tiêu có thể nhận dạng và đo lường rủi ro tín dụng, do đó MSB cần nghiên cứu xây dựng hoàn thiện hơn nữa quy chế về quản trị rủi ro tín dụng, áp dụng triệt để các mô hình lượng
hóa rủi ro tín dụng nhằm phòng ngừa và xử lý các rủi ro một cách nhanh nhất, hạn chế thấp nhất những hậu quả của rủi ro tín dụng.
- Xây dựng quy trình thẩm định và cho vay chặt chẽ. MSB có thể tham khảo kinh nghiệm của các quốc gia có nền tài chính ngân hàng lâu đời và phát triển để tìm ra cho mình những biện pháp quản trị rủi ro tín dụng hợp lý. Ví dụ Thái Lan là một quốc gia nằm trong cùng khu vực Đông Nam Á, và là quốc gia có bề dày kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng. Sau những biến cố của cuộc khủng hoảng tài chính, hệ thống ngân hàng nước này cũng gặp không ít khó khăn, song với những nỗ lực điều chỉnh chính sách và đặc biệt là các chính sách về tín dụng đã giúp các ngân hàng này giảm được rất nhiều rủi ro, trong đó phải kể đến một số các điểm đặc trưng như sau:
+ Tách bạch, phân công rõ chức năng của các bộ phận và tuân thủ cac khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay. Phân loại khách hàng theo từng nhóm riêng biệt như: khách hàng tiêu dùng, khách hàng kinh doanh, khách hàng cá nhân…để nhận thức rõ được tính chất của mục đích vay làm cơ sở cho việc xác định các nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận tín dụng trong ngân hàng.
Theo kinh nghiệm của Kasikorn Bank, quy trình cho vay cần đảm bảo tuân thủ các khâu: Tiếp xúc khách hàng->Phân tích tín dụng->Thẩm định tín dụng->Đánh giá rủi ro tín dụng->Quyết định cho vay-> Thủ tục giấy tờ hợp đồng giải ngân-> Đánh giá chất lượng, xem lại khoản vay.
Trong đó, khâu phân tích tín dụng vẫn đảm bảo dựa trên phương pháp phân tích truyền thống, tức là đánh giá doanh nghiệp vay dựa trên danh tiếng, mối quan hệ và tài sản đảm bảo. Đồng thời áp dụng phương pháp 5C vào việc dự báo dòng tiền, phân tích các chỉ tiêu tài chính chủ yếu.
Việc thẩm định tín dụng, theo Siamcity Bank, họ đã chia khách hàng theo từng nhóm để từ đó có các phương thức khác nhau trong việc ra quyết định cho vay.
+ Tuân thủ nghiêm các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng, cụ thể khi khách hàng đến làm thủ tục vay, ngân hàng cần phải giải đáp được các vấn đề sau trước khi đưa ra quyết định, cụ thể:
Tư cách của khách hàng
Hiệu quả kinh doanh của khách hàng Mục đích của khoản vay
Nguồn trả nợ
Khả năng kiểm soát khoản vay
Năng lực quản trị doanh nghiệp của khách hàng Thực trạng tài chính của khách hàng.
Để trả lời các câu hỏi trên, ngân hàng phải phân tích được tài chính của khách hàng có kết hợp với nguyên nhân đi vay của khách hàng. Ngân hàng có thể tìm hiểu thông qua các chỉ tiêu tài chính cơ bản có trong các báo cáo tài chính thường niên. Từ các phân tích đó, ngân hàng dự báo và đưa ra nhận định về rủi ro trong kinh doanh và rủi ro ngành, cấu trúc chi phí, lợi nhuận, … + Cho điểm khách hàng: được áp dụng theo tiêu chuẩn của S&P (Standard and Poor), Kasikorn Bank áp dụng thang xếp loại tín dụng như là một quyết định đối với việc quyết định tự động đối với các khoản cho vay.
+ Tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng
+ Giám sát khoản vay để có được các thông tin về khách hàng, có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống của rủi ro.
Ngoài ra, các ngân hàng thương mại của Thái Lan đều áp dụng sổ tay tín dụng được viết rất chi tiết, dễ áp dụng. Do xây dựng được một quy chế rõ ràng đối hoạt động tín dụng nên hệ thống ngân hàng của nước này đã vượt
qua được rất nhiều khó khăn. Do đó, các quy trình tín dụng trên đây có thể được coi là một bài học để MSB cũng như các ngân hàng thương mại của Việt Nam tham khảo trong quá trình hoàn thiện và đi lên của mình.
- Rủi ro tín dụng có rất nhiều nguyên nhân, trong đó có nguyên nhân của hoạt động thông tin tín dụng còn nhiều bất cập. Do đó, để nâng cao chất lượng của quản trị rủi ro tín dụng, cần đẩy mạnh hơn nữa hoạt động thông tin tín dụng.
Theo báo cáo hoạt động tín dụng năm 2003 của ngân hàng thế giới, ngân hàng thế giới đã phân tích và đưa ra một chỉ số gọi là thông tin tín dụng, chỉ số này được xây dựng dựa trên cơ sở của 6 nhân tố đo lường phạm vi, khả năng tiếp cận và chất lượng thông tin tín dụng sẵn có. Mỗi nhân tố được gán 1 điểm, chỉ số này có giá trị từ 0-6, giá trị càng cao thể hiện hoạt động thông tin tín dụng càng tốt. Qua các nghiên cứu cho thấy việc xây dựng hệ thống thông tin tín dụng trong ngân hàng có ý nghĩa rất to lớn, nó góp phần đảm bảo an toàn hoạt động cho hệ thống tiền tệ, ngân hàng và phát triển mở rộng tín dụng, đồng thời đẩy mạnh phát triển thị trường thẻ bền vững. Nó cũng giúp cho việc định danh tài khoản mới, quản lý tài khoản cũ và tổng hợp chất lượng các dòng thu nhập, cung cấp thông tin tích cực và thông tin tiêu cực, chấm điểm tín dụng hàng tháng, phân tích các thuộc tính đối với khách hàng để xây dựng mô hình rủi ro hàng tháng, lợi ích cho việc phát triển thị trường Visa Card.
Mặc dù qua phân tích các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng của MSB, các hệ số vẫn đảm bảo mức an toàn là cần thiết. Song, trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, việc đối mặt với cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại khác trong hệ thống và từ các tổ chức tài chính lớn mạnh của nước ngoài, MSB cần chủ động hơn nữa trong việc hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro trong đó có quản lý rủi ro tín dụng.
- Khi có rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp chuyển nợ quá hạn, thu nợ trước hạn, hay xử lý các tài sản đảm bảo theo hợp đồng.
- Có chính sách đào tạo và phát triển năng lực, đạo đức nhân viên tín dụng, nhằm hạn chế rủi ro từ phía các các bộ nhân viên ngân hàng khi không phân tích được tài chính, hành vi của khách hàng và có hành vi câu kết với khách hàng nhằm chiếm đoạt tài sản của ngân hàng.
Về phía ngân hàng nhà nƣớc
Sau khi ra nhập WTO, ngân hàng nhà nước nhanh chóng triển khai nghiên cứu bổ sung, sửa đổi và ban hành mới các quy định phục vụ công tác quản lý nhằm xây dựng ngân hàng nhà nước thành ngân hàng trung ương hiện đại. Chỉ đạo việc tổng kết các luật ngân hàng, biên soạn Luật ngân hàng nhà nước và luật các tổ chức tín dụng cũng như triển khai đề án thanh toán không dùng tiền mặt…Để nâng cao hơn nữa vai trò của quản lý đối với hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại, ngân hàng nhà nước cần:
- Xây dựng và ban hành các giải pháp chính sách đồng bộ trong công tác hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng và tiến tới áp dụng theo các chuẩn mực quốc tế.
- Hoàn thiện hệ thống thanh tra, giám sát từ trung ương đến cơ sở và cần có sự độc lập tương đối trong điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của ngân hàng nhà nước, ứng dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả hoạt động theo hiệp ước Basel, thực hiện nghiêm chỉnh các quy tắc thận trọng và minh bạch trong công tác thanh tra.
- Ban hành các quy định nhằm hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo các hướng cơ bản:
+ Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính, phát hiện sớm các dấu hiệu của rủi ro, trong đó bao gồm cả việc thành lập các đoàn thanh tra
khảo sát trực tiếp theo nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên và phân tích báo cáo tài chính độc lập. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Phát triển và thống nhất cách thức giám sát ngân hàng trên cơ sở lý luận và thực tiễn.
+ Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro trong nội bộ các tổ chức tín dụng.
- Hoàn thiện và đưa vào sử dụng sổ tay tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế.
- Hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin, nhằm đảm bảo thông tin xuyên suốt và kịp thời.
- Giám sát và bắt buộc thực hiện nghiêm túc việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định.
- Bắt buộc thực hiện nghiêm túc đảm bảo các chỉ số an toàn trong hoạt động.
3.2.2 Đối với hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Về phía ngân hàng MSB Về phía ngân hàng MSB
MSB quản lý rủi ro lãi suất theo nguyên tắc cẩn trọng. MSB có sử dụng nhiều công cụ để giám sát và quản lý rủi ro lãi suất bao gồm biểu đồ độ lệch kỳ hạn tái định giá, thời lượng của tài sản nợ và có, hệ số nhạy cảm song chủ yếu nhất hiện nay vẫn là mô hình tái định giá.
Mặc dù kết quả đạt được cho thấy MSB đã kiểm soát và giải quyết tốt được hậu quả do rủi ro lãi suất gây ra, song trên thực tế vẫn còn tồn tại một số điểm:
- Trong một số trường hợp, ngân hàng vẫn còn thiếu linh hoạt trong chính sách lãi suất. Đây cũng là xu hướng chung của các ngân hàng thương mại hiện tại, do đó nó làm giảm các giá trị sinh lời của ngân hàng. Phần lớn các hợp đồng vay và cho vay đều duy trì một mức lãi suất cố định hoặc có
thỏa thuận lãi suất với khách hàng theo lãi suất thị trường thì cũng chưa thể hiện được mối quan hệ bình đẳng giữa ngân hàng với khách hàng.
- Các mức lãi suất chưa đa dạng, ít thay đổi, chủ yếu dựa vào thời gian vay và tiền gửi.
- Ngân hàng chưa quan tâm nhiều đến việc đánh giá và xếp hạng khách hàng vay để có chính sách ưu đãi về lãi suất. Chính sách lãi suất tại từng chi nhánh phụ thuộc nhiều vào chính sách lãi suất của hội sở, do đó kéo dài thủ tục vay và cho vay khi các khoản vay phải được sự chỉ đạo từ hội sở. Mặc dù đây cũng là biện pháp hạn chế rủi ro, song nó cũng làm hạn chế thu hút tiền gửi hoặc giải quyết các thủ tục cho vay với khách hàng. Để thay đổi được điều này cũng không phải dễ khi mà, các chi nhánh vẫn làm việc theo sự chỉ đạo sát sao từ hội sở, chưa có người đứng ra chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh tại chi nhánh một cách toàn diện. Đây cũng là điểm yếu trong đội ngũ lãnh đạo của hầu hết các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Mặc dù MSB đã xây dựng cho mình hội đồng quản lý rủi ro với nhiều công cụ, song thực tế vẫn chỉ dừng lại ở việc xác định các khuynh hướng của rủi ro, chưa đi vào phân tích một cách cụ thể dựa trên các biến động của lãi suất và dự đoán thay đổi lãi suất trên thị trường. Điều này thể hiện rất rõ khi thị trường tài chính trong thời gian qua luôn có những biến động thất thường mà không một đơn vị nào có thể dự đoán trước được, hầu hết các ngân hàng đều sử dụng biện pháp thay đổi theo những biến động sau khi những bất lợi đó xảy ra, nên đã gây tâm lý hoang mang, dè dặt cho cả người gửi tiền và người vay tiền, một số khách hàng vay khi đến hạn hoàn trả thậm chí còn vi phạm hợp đồng bằng cách kéo dài thời hạn nhằm chiếm dụng nguồn vốn vay lãi suất thấp trước đó.
Một lý do khác cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro lãi suất là công tác hạch toán theo dõi các khoản nợ quá hạn không chính xác, việc thu lãi vay và
chi lãi tiền gửi yêu cầu phải cập nhật chính xác, thường xuyên, làm cơ sở để các nhà quản trị đưa ra các quyết định hợp lý, kịp thời, tránh hậu quả do rủi ro về lãi suất gây ra.
Các khảo sát tại các ngân hàng thương mại cho thấy, hầu hết các ngân hàng này đều có quy trình quản trị rủi ro lãi suất còn sơ sài, mang tính tượng trưng, các công cụ tài chính phái sinh chưa được áp dụng làm công cụ để điều tiết và hạn chế các rủi ro. Đặc biệt là chưa đưa vào áp dụng hệ thống kiểm toán nội bộ về lãi suất vào thực hiện nên dẫn đến quá trình rủi ro lãi suất của ngân hàng thiếu tính chủ động.
Một nguyên nhân rất quan trọng khác là chất lượng của hệ thống thông tin ngân hàng phục vụ cho công tác quản trị còn hạn chế. Đây cũng là điểm yếu chung của toàn hệ thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam, trong định hướng chiến lược của mình MSB cũng đặt ra nhiệm vụ là hoàn thiện hệ thống thông tin dựa trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong việc xử lý các thông tin từ bên trong cũng như bên ngoài ngân hàng, giúp công tác quản trị có thể áp dụng nhiều công cụ quản lý hiện đại hơn nữa. Từ đây cũng đặt ra yêu cầu về công tác đào tạo cán bộ nhân viên trong ngân hàng để có thể tiếp thu và xử lý tốt nhất các kỹ thuật tiên tiến vào trong quá trình làm việc của mình nhằm đạt kết quả tốt nhất.
Về phía ngân hàng nhà nƣớc
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại còn xuất phát từ nhiều yếu tố khách quan khác. Cụ thể ở đây, phải kể đến vai trò điều tiết lãi suất trên thị trường của ngân hàng nhà nước còn hạn chế, môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán, tín dụng, điều tiết rủi ro lãi suất chưa đầy đủ cũng chính là một nguyên nhân quan trọng góp phần làm gia tăng loại rủi ro này.
Một điều dễ nhận thấy là sự gia tăng và phát triển nhanh chóng của hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian qua đã chứng tỏ được nhu cầu về vốn rất mạnh trong mọi tầng lớp dân cư. Hoạt động của các doanh nghiệp hiện nay phụ thuộc rất nhiều vào nguồn vốn vay từ các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác, do đó, bất kỳ một sự thay đổi lãi suất trên thị trường, dẫn đến thay đổi lãi suất trong các ngân hàng đều làm ảnh hưởng đến hoạt động của cả người vay và người cho vay. Tình hình lạm phát, suy thoái kinh tế trong những năm qua và không thể phủ nhận được vai trò điều tiết của ngân hàng nhà nước khi ra các quyết định liên quan đến chính sách thắt chặt tiền tệ đồng thời nó cũng làm cho các tổ chức tín dụng thấy được điểm yếu trong hoạt kinh doanh của mình. Thực tế cho thấy, mặc dù biết trước cuộc đua về lãi suất để đảm bảo khả năng thanh khoản cho các ngân hàng và biết trước được rủi ro lãi suất sẽ xảy ra song nó vẫn tồn tại vì lãi suất liên ngân hàng thấp nhưng lãi suất huy động từ dân cư và các tổ chức kinh tế tại các ngân hàng thương mại vẫn tăng cao là vì khả năng tiếp cận khách hàng của các ngân hàng là khác nhau. Các ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ với nguồn vốn nhỏ không đủ đáp ứng nhu cầu vay vốn nên phải tăng lãi suất để thu hút tiền gửi của khách hàng, còn các ngân hàng thương mại có quy mô lớn thậm chí có nguồn vốn huy động vượt nhu cầu cho vay song vẫn tăng lãi suất để