Cộng tiền hàng 13,381,824
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 1,338,182
Tổng cộng tiền thanh toán 14,720,006
Tổng số tiền bằng chữ: Mời bốn triệu bảy trăm hai mơi nghìn không trăm linh sáu đồng.
Ngời mua hàng Ngời bán hàng
Bảng 2.4 : Phiếu nhập kho
Đơn vị: Công ty CPXD số 1 Mẫu số : 02 - VT Địa chỉ: Thanh Xuân- Hà Nội QĐ số 15 –
TC/QĐ/CĐKT
Ngày 20/3/2006 của Bộ TC Phiếu nhập kho Số: 49 Ngày 2 tháng 10 năm 2011 Nợ TK 152 Có TK 111 Họ tên ngời nhận hàng : Nguyễn Văn Việt
Theo hóa đơn GTGT số 200421 ngày 2 tháng 10 năm 2009 của Công ty vật t kỹ thuật xi măng
Nhập tại kho: Công trình trung tâm huấn luyện B08
STT Tên nhãn hiệu, quy
cách phẩm chất vật t Mã số Đơn vị Số lợng Đơn giá Thành tiền Theo CT Thực nhập A B C D 1 2 3 4 1 Xi măng PC 30 Chinfon Tấn 16 16 836,364 13,381,824 Cộng 13,381,824
Tổng số tiền bằng chữ: Mời ba triệu ba trăm tám mơi mốt nghìn tám trăm hai mơi bốn đồng.
Nhập, ngày 2 tháng 10 năm 2009 Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Phụ trách cung tiêu Ngời giao hàng Thủ kho
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Bảng 2.5: Phiếu xuất kho
Đơn vị: Công ty CPXD số 1 Mẫu số : 02 - VT
Địa chỉ: Thanh Xuân- Hà Nội QĐ số 15 – TC/QĐ/CĐKT Ngày 20/3/2006 của Bộ TC
Phiếu xuất kho Số:52 Ngày 2 tháng 10 năm 2009 Nợ TK 621
Có TK 152 Họ tên ngời nhận hàng : Nguyễn Việt Cờng
Địa chỉ: Đội xây dựng số 11
Lý do xuất : Xuất thi công công trình
Xuất tại kho: Công trình trung tâm huấn luyện B08
STT
Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật t Mã số Đơn vị Số lợng
Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực xuất A B C D 1 2 3 4 1 Xi măng Tấn 16 16 836,364 13,381,824 Cộng 13,381,824
Tổng số tiền bằng chữ: Muời ba triệu ba trăm tám mơi mốt nghìn tám trăm hai muơi bốn đồng.
Xuất, ngày 2 tháng 10 năm 2009 Phụ trách bộ phận sử dụng Phụ trách cung tiêu Ngời nhận Thủ kho
Hàng ngày các chứng từ gốc đợc gửi về bộ phận kế toán bao gồm các hóa đơn GTGT, phiếu nhập, phiếu xuất...kế toán đội kiểm tra sau đó tổng hợp và phân loại chứng từ theo từng công trình, hạng mục công trình. Cuối tháng, kế toán đội gửi các chứng từ lên phòng tài chính kế toán Công ty. Kế toán nhập số liệu vào máy, thông qua phần mềm kế toán, các số liệu tự động cập nhật vào sổ chi tiết, sổ nhật ký chung, sổ cái TK 621.
Bảng 2.6: Bảng tổng hợp vật liệu dùng cho công trình
Bảng tổng hợp vật liệu dùng cho công trình
Tháng 10 năm 2011
Công trình: Trung tâm huấn luyện B08 ĐVT: Đồng
STT Tên vật liệu ĐVT Khối l-ợng Đơn giá Thành tiền
1 Xi măng tấn 66 55,200,024 2 Gạch ốp lát viên 6060 98,596,200 3 Thiết bị vệ sinh bộ 16 31,144,000 ... Cộng 706,707,144
Bảng 2.7 : Sổ chi tiết TK 621-0208
Công ty Cổ phần Xây dựng - Vinaconex1
Sổ chi tiết tài khoảN
Tháng 10 năm 2011
6210208- Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp - B08 Số d đầu kỳ
Số CT NgàyCT NgàyGS Diễn giải ứngĐối Phát sinhnợ Phát sinhcó Số d
pxk50 2/10 2/10 Xuất kho NVL công trình 152 24,635,640 24,635,640 trung tâm huấn luyện B08
pxk52 2/10 2/10 Đ/c Cờng đội 11 nhận vật t 152 13,381,824 38,017,464 công trình trung tâm huấn
luyện B08 ...
PKT 31/10 31/10 Kết chuyển chi phí nguyên 154 706,707,144 vật liệu trực tiếp
Tổng số phát sinh 706,707,144 706,707,144 Số d cuối kỳ
Ngời lập biểu Kế toán trởng
Bảng 2.7 : Sổ nhật ký chung
Công ty Cổ phần Xây dựng số 1- Vinaconex1
Sổ nhật ký chung
Tháng 10 năm 2011
STT Số CT NgàyCT NgàyGS Diễn giải Tài khoản Phát sinh nợ Phát sinh có