B. Các yếu tố thuộc về môi trường bên trong 1 2-
2.1.4. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.: 3 4-
Bảng 2.1: Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. ĐVT:1000đ 2005/2004 2006/2005 STT CHỈ TIÊU 2004 2005 2006 +/- % +/- % 1 Tổng doanh thu 150.138.387 182.263.015 221.012.851 32.124.628 21.40 38.749.836 21.26 2 Các khỏan giảm trừ - 378.065 710.605 - - 332.540 87.96
3 Doanh thu thuần 150.138.387 181.884.950 220.302.246 31.746.563 21.14 38.417.296 21.12
4 Gía vốn hàng bán 142.381.972 174.730.417 211.031.632 32.348.445 22.72 36.301.215 20.78
5 Lợi nhuận gộp từ bán hàng 7.756.415 7.154.533 9.270.614 -601.882 -7.76 2.116.081 29.58
6 Doanh thu hoạt động tài chính 270.293 507.995 572.370 237.702 87.94 64.375 12.67
7 Chi phí tài chính 1.024.825 1.309.713 1.456.739 284.888 27.80 147.026 11.23
8 Chi phí bán hàng 392.567 1.360.533 1.384.625 967.966 246.57 24.092 1.77
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.305.044 4.728.821 5.471.601 423.778 9.84 742.779 15.71
10 Lợi nhuận thuần 2.304.273 263.460 1.530.019 -2.040.813 -88.57 1.266.559 480.74
11 Thu nhập khác 289.903 552.370 216.383 262.467 90.54 -335.987 -60.83
12 Chi phí khác 9.505 4.815 482.651 -4.690 -49.35 477.836 9.924,92
13 Lợi nhuận từ hoạt động khác 280.398 547.555 -266.268 267.157 95.28 -813.823 -148.63 14 Lợi nhuận thuần trước thuế 2.584.670 811.015 1.263.751 -1.773.655 -68.62 452.736 55.82 15 Lợi nhuận thuần sau thuế 2.584.670 811.015 1.263.751 -1.773.655 -68.62 452.736 55.82
16 Tổng vốn kinh doanh bq 57.461.834 59.246.520 61.155.424 1.784.686 3.11 1.908.904 3.22 17 Nguồn vốn CSH 24.323.294 24.933.802 16.898.547 610.508 2.51 -8.035.255 -32.23 18 Tổng quỹ lương 8.555.563 11.517.000 14.107.569 2.961.437 34.61 2.590.569 21.17 19 TNBQ (ngđ /người /tháng) 1.142 1.324 1.425 182 28.22 101 6.48 20 Tỷ suất LNST/DTT (%) 1.72 0.45 0.57 -1.28 -74.10 0.13 28.65 21 Tỷ suất LNST/VKD (%) 4.50 1.37 2.07 -3.13 -69.57 0.70 50.96 22 Tỷ suất LNST/VCSH (%) 10.63 3.25 7.48 -7.37 -69.39 4.23 129.92
Nhận xét:
Qua phân tích bảng ta thấy doanh thu liên tục tăng lên qua các năm cụ thể: năm 2005 tăng 32.124.627ngđ tương đương tăng 21,40% so với năm 2004, năm 2006 tăng 38.749.836ngđ tương đương tăng 21,26% so với năm 2005 do Công ty có đầu tư mở rộng và đa dạng hoá mặt hàng hơn so với năm khác để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của người tiêu dùng.
Tuy nhiên lợi nhuận sau thuế có sự biến động. Năm 2005 giảm 1.773.655ngđ tương ứng giảm 68,82% nguyên nhân do các khoản giảm trừ doanh thu của năm 2004 Công ty không hạch toán ngay mà chuyển qua năm 2005. Mặt khác, chi phí bán hàng năm 2005 tăng 246,57% so với năm 2004 vì năm 2005 Công ty mới thực sự thực hiện chiến lược thâm nhập thị trường nội địa vì vậy cần chi phí cho việc thiết lập đại lý và nhà phân phối hàng cho Công ty tại thị trường nội địa.
Lợi nhuận sau thuế năm 2006 tăng 452.735ngđ tương ứng tăng 55,82% do Công ty đã ổn định đi vào sản xuất và làm ăn có hiệu quả.
Các chỉ tiêu LNST/DTT, LNST/VKD, LNST/VCSH cho ta biết cứ 100đ doanh thu thuần, vốn kinh doanh, vốn chủ sở hữu bỏ ra thì từ được lợi nhuận là bao nhiêu. Năm 2005 các chỉ tiêu này giảm xuống, nhưng đến năm 2006 các chỉ tiêu này đã tăng lên. Điều này cho thấy trong năm 2005 Công ty vẫn còn gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh nhưng đến năm 2006 Công ty phần nào đã khắc phục được những khó khăn này và bước đầu làm ăn có hiệu quả hơn.