khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của các ngân hàng thương mại.
1.3.3.2. Đối với khách hàng
Được đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn với thời gian và lãi suất hợp lý sẽ giúp cho doanh nghiệp dễ dàng mở rộng sản xuất, làm tăng doanh thu và lợi nhuận cho doanh nghiệp.
1.3.3.3. Đối với nền kinh tế
Xét trên phương diện toàn nền kinh tế, hoạt động tín dụng trung và dài hạn của các ngân hàng sẽ tác động tốt tới một số lĩnh vực kinh tế - chính trị - xã hội. Phát triển tín dụng trung và dài hạn sẽ giảm bớt đáng kể các khoản bao cấp từ ngân sách cho sản xuất kinh doanh. Tín dụng ngân hàng còn góp phần đẩy mạnh quá trình tích tụ và tập trung lớn của nền kinh tế. Không những thế chất lượng tín dụng còn góp phần lớn vào việc kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia. Ngoài ra tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng còn góp phần giải quyết nạn thất nghiệp và hạn chế các tệ nạn xã hội khác.
1.3.4. Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân thương mại thương mại
1.3.4.1. Chỉ tiêu định lượng
Nhóm chỉ tiêu dư nợ tín dụng trung và dài hạn
Tổng dư nợ tín dụng ngân hàng bao gồm: Dư nợ ngắn hạn, dư nợ trung dài hạn, vốn góp đồng tài trợ. Chỉ tiêu này được tính bằng số tuyệt đối, nó
phản ánh doanh số cho vay của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm). Tổng dư nợ thể hiện năng lực của NHTM. Tổng dư nợ cao chứng tỏ ngân hàng cho vay được nhiều, uy tín của ngân hàng tương đối tốt, có khả năng thu hút khách hàng và lợi nhuận kỳ vọng cao. Ngược lại, khi tổng dư nợ thấp chứng tỏ ngân hàng không có khả năng mở rộng và phát triển cho vay, uy tín của ngân hàng chưa cao, hoạt động quảng bá, tiếp thị thiếu nhạy bén. Tuy nhiên, tổng dư nợ cao không đồng nghĩa với chất lượng tín dụng tốt, bởi lợi nhuận kỳ vọng luôn đi cùng với rủi ro. Tổng dư nợ cao, lợi nhuận kỳ vòng lớn thì rủi ro càng lớn, khả năng mất vốn của ngân hàng cao. Để đánh giá một cách chính xác, cần phải đặt tổng dư nợ trong mối quan hệ với nguồn vốn và điều kiện kinh doanh cụ thể của ngân hàng. Vì thế, không thể đánh giá chất lượng tín dụng chỉ dựa vào chỉ tiêu tổng dư nợ.
- Tốc độ tăng trưởng dự nợ tín dụng trung và dài hạn
Chỉ tiêu này phản ánh mức tăng trưởng dư nợ tín dụng TDH của NHTM, chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ khả năng đầu tư vào tín dụng TDH của ngân hàng lớn. Mức tăng trưởng qua các năm đều đặn và ổn định chứng tỏ chất lượng tín dụng TDH của ngân hàng là tốt.
(1)Tốc độ tăng trưởng tín dụng hằng năm
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại thì thể hiện ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
(2)Tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn
trong tổng dư nợ của ngân hàng. Con số càng cao thể hiện quy mô tín dụng TDH của ngân hàng càng lớn. Nói chung, các ngân hàng đều mong muốn tỷ lệ này cao do tín dụng TDH mang lại thu nhập cao hơn so với tín dụng ngắn hạn. Tuy nhiên, do đặc tính rủi ro cao nên ngân hàng sẽ căn cứ vào đặc điểm riêng của nguồn vốn, khả năng quản lý, trình độ chuyên môn, khách hàng cho vay của mình để xác định tỷ lệ này cho phù hợp.
(3)Hệ số sử dụng vốn trung và dài hạn
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ vốn cho vay TDH trong tổng nguồn vốn TDH mà ngân hàng huy động được. Bởi vì nếu tỷ lệ thấp thì ngân hàng sẽ không thu được nhiều lợi nhuận. Còn nếu tỷ lệ này cao sẽ gây ảnh hưởng đến tính thanh khoản của ngân hàng do tỷ lệ dự trữ thấp. Tuy nhiên hiện nay, các ngân hàng thương mại hầu hết đã chuyển sang cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP ) và thực hiên mua bán vốn giữa các chi nhánh và hội sở chính. Chính vì vậy chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn TDH không còn quá quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của các chi nhánh. Một khía cạnh nào đó thì chỉ tiêu này chỉ ra sự tương quan giữa việc huy động vốn trung dài hạn và việc cho vay với nguồn vốn TDH, giúp các chi nhánh định hướng lại các hoạt động của mình
Nhóm chỉ tiêu nợ quá hạn trung và dài hạn
Nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng và phổ biến khi đánh giá chất lượng tín dụng đặc biệt là chất lượng tín dụng TDH. Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn. Nguyên nhân có thể do khách hàng đã tuân thủ đúng kế hoạch kinh doanh những vẫn làm ăn thua lỗ và không có khả năng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng, hay rủi ro đạo đức xảy ra khi khách hàng không sử dụng vốn đúng mục đích trong hồ sơ tín dụng và không có ý định trả nợ cho ngân hàng… Do vậy, việc khách hàng chưa trả hoặc không trả được nợ ngân hàng sẽ ảnh hưởng xấu tới uy tín của khách hàng và lòng tin
của ngân hàng, gây khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Khi một khoản nợ quá hạn xảy ra thì ngân hàng sẽ gặp phải những rủi ro tiềm ẩn về khả năng thu hồi cả vốn và lãi, ảnh hưởng tới việc chi trả những khoản huy động vốn mà ngân hàng đã huy động từ trước.
(4)Tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp càng tốt. Tuy nhiên, trong thực tế, những rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi nên ngân hàng chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn nhất định và được coi là giới hạn an toàn. Tuy nhiên cũng tùy thuộc vào đặc điểm của chi nhánh, địa bàn mà chi nhánh hoạt động để đánh giá giới hạn an toàn của tỷ lệ nợ quá hạn TDH.
Ngoài ra, tùy vào tính chất của các khoản nợ quá hạn, NHTM có thể tiếp tục phân loại thành nợ quá hạn và nợ quá hạn đã được cơ cấu, sau đó được chia các khoản nợ vào các nhóm từ 1- 5 trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
(5)Tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu là các khoản nợ của ngân hàng thuộc các nhóm 3, 4 và 5 được quy định trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Nợ xấu là biểu hiện không lành mạnh của quá trình hoạt động của các NHTM, thể hiện sự rủi ro mà khách hàng gây ra đối với ngân hàng. Các khoản nợ xấu không chỉ kéo dài thời gian của các khoản tín dụng, đặc biệt là các khoản TDH, mà còn dẫn tới khả năng mất vốn, mất khả năng thanh toán, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì theo quy định của NHNN, các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 đều phải trích lập DPRR tín dụng từ 20 % đến 100 %, ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bên cạnh đó, nợ xấu tồn đọng còn làm ảnh hưởng đến niềm tin của ngân hàng đối với doanh nghiệp, mất động lực cho vay của ngân hàng với nền kinh tế.
Tỷ lệ nợ xấu càng cao, cho thấy khả năng thu hồi các khoản nợ càng thấp, chất lượng tín dụng giảm, trích lập DPRR lớn. Ngược lại, nợ xấu chiếm tỷ trọng thấp thì chất lượng tín dụng được nâng lên, niềm tin giữa khách hàng và ngân hàng được cải thiện, thúc đẩy hoạt động tín dụng tăng trưởng
Nhóm chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn
Chất lượng tín dụng xét trên khía cạnh ngân hàng bao gồm hai khía cạnh: lợi nhuận và an toàn. An toàn là điều đầu tiên được đặt ra trong hoạt động tín dụng, tuy nhiên lợi nhuận thu được mới là điều kiện để duy trì hoạt động của NHTM. Do vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng và đảm bảo cung cấp nguồn lợi nhuận để đóng góp vào hoạt động chung của ngân hàng thương mại. Để đo lường khả năng sinh lời của ngân hàng từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn ta có hai chỉ tiêu sau:
(6)Tỷ lệ sinh lời bình quân từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng TDH của ngân hàng, cho biết một đồng dư nợ mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ lệ cao tức lợi nhuận từ hoạt động tín dụng TDH lớn, hoạt động tín dụng TDH đạt kết quả tốt. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(7)Tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn
Chỉ tiêu này cho biết mức độ đóng góp của hoạt động tín dụng TDH vào toàn bộ kết quả sản xuất kinh doanh của ngân hàng. Tỷ trọng cao cho thấy lợi nhuận từ hoạt động tín dụng TDH chiếm phần lớn tổng lợi nhuận của NH, phản ánh chất lượng tín dụng khả quan. Còn nếu tỷ trọng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng TDH chưa đạt hiệu quả tốt, cần thúc đẩy tăng cường giám sát, tăng mức lãi suất hay tăng khả năng trả nợ phù hợp với các đối tượng khách hàng để khai thác tối đa tiềm lực từ nguồn vốn trung – dài hạn.
1.3.4.2. Chỉ tiêu định tính
Trên thực tế, để đánh giá chất lượng tín dụng trung – dài hạn, ngoài những chỉ tiêu định lượng nói trên, còn những yếu tố không thể lượng hóa nhưng đóng vai trò rất quan trọng trong việc quyết định đến chất lượng tín dụng trung – dài hạn. Cơ sở vật chất chi nhánh, thái độ phục vụ của các bộ nhân viên hay quy trình tín dụng phức tạp hay đơn giản vô hình chung tác động và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Đó chính là các chỉ tiêu định tính. Sau đây chúng ta sẽ cùng tìm hiểu xem các chỉ tiêu này đóng vai trò và ảnh hưởng như thế nào đến chất lượng tín dụng trung - dài hạn của doanh nghiệp:
(1) Quy trình tín dụng
Khách hàng đến với ngân hàng với mục đích vay vốn. Để tiếp cận được vốn vay, ngân hàng đòi hỏi khách hàng phải thực hiện một số thủ tục theo những quy trình nhất định. Điều này là cần thiết, vừa đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật về nghiệp vụ tín dụng, vừa đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng. Tuy nhiên, tâm lý khách hàng khi đến ngân hàng là mong muốn thỏa mãn được nhu cầu giải ngân vốn với thời gian nhanh nhất và chi phí thấp nhất. Các thủ tục, quy trình gây ảnh hưởng không nhỏ tới quyết định của khách hàng có tiếp tục làm việc với ngân hàng hay không. Càng đơn giản, nhanh chóng, càng nhận được sự hỗ trợ của cán bộ tín dụng để sớm hoàn thành thủ tục thì càng nhận được sự đánh giá cao của khách hàng. Do đó, thủ tục, quy trình cần đơn giản, thuận tiện, giải ngân vốn nhanh chóng, kịp thời, kỳ hạn và phương thức thanh toán phù hợp với chu kỳ kinh doanh của khách hàng; song vẫn phải tuân thủ đúng quy trình tín dụng.
(2) Uy tín ngân hàng
Thông thường, khách hàng luôn có xu hướng tìm đến vay vốn những ngân hàng lâu năm, có uy tín trên thị trường. Ngân hàng càng có uy tín, số lượng khách hàng càng đông, chứng tỏ chất khả năng để vay được vốn càng lớn. Số lượng khách hàng càng lớn, ngân hàng càng có nhiều cơ hội cấp tín dụng, từ đó việc tìm được những khách hàng tốt, cho vay được những khoản
vay có chất lượng cao là rất nhiều, từ đó nâng cao được chất lượng tín dụng của chính ngân hàng. Chính vì thế, đây là một chỉ tiêu được ngân hàng luôn coi trọng thông qua việc tạo dựng mối quan hệ khách hàng, tạo lập khối khách hàng thân thiết, cung cấp càng nhiều dịch vụ để phù hợp với từng đối tượng khách hàng.
(3)Năng lực, trình độ chuyên môn, phẩm chất đạo đức, thái độ phục vụ của cán bộ tín dụng
Đối bất kỳ một tổ chức nào thì nhân tố con người là quan trọng nhất. Trong một nền kinh tế cạnh tranh về mọi mặt như hiện nay thì nhân tố con người sẽ làm nên sự thành công và khác biệt trong mỗi chiến lược kinh doanh của tổ chức. Đối với mỗi cán bộ tín dụng, khi tiếp xúc với khách hàng sẽ phải thể hiện hết năng lực trình độ chuyên môn, thái độ phục vụ, phẩm chất đạo đức…đó sẽ là những yếu tố quan trọng trong quyết định của mỗi khách hàng xem có tiếp tục hợp tác làm việc với ngân hàng đó nữa hay không. Một cán bộ tín dụng có ngoại hình đẹp, khả năng giao tiếp tốt, có chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, phẩm chất đạo đức tốt sẽ là điểm nhấn trong hoạt động của các ngân hàng hiện nay. Việc chú trọng đào tạo nguồn nhân lực cũng đang được các ngân hàng chú ý và đầu tư nhiều trong thời gian gần đây.
(4)Cơ sở vật chất của ngân hàng
Trong thời đại phát triển nhanh chóng về công nghệ thông tin và sự gia tăng mạnh mẽ về khoa học công nghệ thì cơ sở vật chất là yếu tố không thể thiếu trong hoạt động tín dụng nói riêng và tất cả các hoạt động của ngân hàng nói chung. Cơ sở vật chất của ngân hàng vừa thể hiện tiềm lực của ngân hàng, vừa thể hiện cách mà ngân hàng đầu tư cho các hoạt động của ngân hàng trong tương lai. Khách hàng sẽ nhìn vào một ngân hàng có cơ sở vật chất tốt, công nghệ đồng bộ, hiện đại để đánh giá mức độ chuyên nghiệp trong hoạt động và chất lượng của các khoản tín dụng của ngân hàng. Cơ sở vật chất tốt sẽ hỗ trợ rất nhiều cho các hoạt động của ngân hàng, tăng tính tiện ích và thuận lợi cho khách hàng khi làm việc với ngân hàng.