II. CƠ SỞ THỰC TIỄN
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 28 tháng 9 năm 2005
ĐVT: đồng
Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Số tiền Ghi chú
Số Ngày Nợ Cĩ
12 28/9/05 Chi trả tiền điện thoại Thuế GTGT được KT
641 133
Chi bằng tiền mặt 111 1.082.180
Cộng 1.082.180
Kèm theo một hố đơn của Cơng ty điện thoại làm chứng từ gốc
Người lập Kế tốn trường
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
- Ngày 25/10/2005 chi mua bao bì phục vụ bán hàng, thành tiền: 3.071.000đ cả thuế GTGT 10%. Phiếu chi số 95 như sau:
Tổng Cơng ty cà phê Việt Nam Số: 12
Nơng trường cà phê EaTiêu Quyển số 1
PHIẾU CHI
Ngày 25 tháng 10 năm 2005
Họtên người nhận tiền:
Địa chỉ: Nơng trường cà phê EaTiêu Lý do chi: Chi mua bao bì bán hàng Số tiền: 3.071.000đ
Bằng chữ: Ba triệu khơng trăm bảy mốt nghìn đồng.
Ngày 25 thág 10 năm 2005
Người lập Kế tốn trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký họ tên) (Ký họ tên, đĩng dấu)
Thủ quỹ Người nhận tiền
* Kế tốn tiến hành định khoản:
Nợ TK 641 : 2.791.800 Tổng tiền phải thanh tốn
Nợ TK 133 : 791.200 Thuế GTGT được khấu trừ 10% Cĩ TK111 : 3.071.000 Tiền mặt
- Căn cứ vào phiếu chi kế tốn tiến hành lập chứng từ ghu sổ:
Nơng trường cà phê EaTiêu Số:...
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 25 tháng 10 năm 2005
ĐVT: đồng
Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Số tiền Ghi chú
Số Ngày Nợ Cĩ
95 25/10/0
5 Chi trả tiền bao bì BHThuế GTGT được KT 641133
Chi bằng tiền mặt 111 3.071.000
Cộng 3.071.000
Kèm theo một hố đơn bán hàng làm chứng từ gốc
Người lập Kế tốn trường
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
- Trong năm mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều được phản ánh vào Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ để cuối kỳ đối chiếu với số liệu trên bảng cân đối phát sinh làm cơ sở lập báo cáo tài chính.
Nơng trường cà phê EaTiêu Mẫu số S02-SKT/DNNN