Công ty cần nghiên cứu kỹ khả thi, tiền khả thi, thẩm định chi tiết, phòng ngừa các điều kiện có thể xảy ra làm giảm rủi ro trong kinh doanh. Công tác quản lý chặt chẽ, nghiên cứu khách hàng, các nguồn lực huy động và sản xuất kinh doanh làm hạn chế rủi ro trong kinh doanh. Đầu tư phải tuân thủ theo nguyên tắc phân tan rủi ro, nguyên tắc này đòi hỏi phải đa dạng hóa các hình thức đầu tư, không bao giờ sử dụng toàn bộ tiền vào một dự án nào đó.
- Tiến hành trích quỹ dự phòng tài chính
Đảm bảo cho mục tiêu thu chi ngân sách và giải pháp cho việc thực hiện, trích quỹ dụ phòng có mục đích chủ yếu là đảm bảo cho khả năng thanh toán đúng hạnh các khoản phải trả và đảm bảo thường xuyên có sẵn tiền để doanh nghiệp hoạt động.
- Thực hiện tốt tín dụng thương mại
Từ các nhà cung cấp. Doanh nghiệp luôn diễn ra quá trình là doanh nghiệp nợ khách hàng tiền do mua máy móc thiết bị và nguyên vật liệu. Doanh nghiệp lợi dụng hình thức này để sử dụng vốn chiếm dụng cho sản xuất kinh doanh, nguồn này là một nguồn trung và dài hạn, công ty có thể đầu tư chiều sâu với số vốn ít mà không làm ảnh hưởng tới tình hình tài chính của doanh nghiệp, đây là phương thức áp dụng đối với doanh nghiệp khi thiếu vốn từ các nguồn khác.
Tín dụng ngân hàng là hình thức công ty vay vốn từ ngân hàng thương mại với kỳ hạn như ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Từ nguồn vốn vay này công ty có thể huy đọng được một lượng lớn, đúng hạn. Đối với tín dụng ngân hàng thì công ty ngày càng phải tạo uy tín, kiên trì đàm phán và phải chịu nhiều điều kiện ngặt nghèo.
3.1.3 Kế hoạch kinh doanh của công ty trong năm 2011
Kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng tháng, hàng quý của Công ty đã đặt đưa ra cụ thể một mặt dựa vào kết quả sản xuất kinh donah của năm 2010, một mặt dựa vào yêu cầu phát triển chung của Tập đoàn
- Giá trị sản lượng: 1200 tỷ đồng - Doanh thu: 1100 tỷ đồng
- Thu tiền: 1040 tỷ đồng
- Nộp đủ nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước.
- Đưa khung lương của các cán bộ công nhân viên tăng thêm 10 -15% so với khung lương năm 2010.
3.2 Các giải pháp chủ yếu
Một trong những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp nữa là phải nâng cao công tác phân tích hiệu quả sử dụng vốn. Vì công tác phân tích càng cho kết quả chính xác bao nhiêu thì việc dựa vào kết quả phân tích để đưa ra các quyết định sử dụng hay điều chỉnh các hành vi sử dụng vốn càng chính xác bấy nhiêu. Mặc dù công ty đã nhận thức được vai trò to lớn của việc phân tích hiệu quả sử dụng vốn nên đã quan tâm chú ý nhưng vẫn chưa được đánh giá đúng, lãnh đạo công ty đã có ý thức quan tâm đến công tác phân tích hiệu quả sử dụng vốn nhưng chưa thực sự đầy đủ. Bên cạnh đó việc thực hiện còn vấp phải một số hạn chế.
Đầu tiên, đội ngũ phân tích hiệu quả sử dụng vốn hầu như chưa được xác lập cụ thể. Cũng một phần do vị trí này thường xuyên thay đổi về mặt nhân sự, nên nhìn chung đội ngũ phân tích chưa có tính lịch sử. Hơn nữa, nhân sự của phòng kế toán hầu như chỉ học về chuyên ngành kế toán, không đi sâu về chuyên ngành tài chính, do vậy mà có thể họ hiểu nó rất quan trọng nhưng qua thực tiễn lại cho thấy đánh giá về các chỉ số được tính toán ra có sự đối nghịch, đôi khi gây ra khó hiểu, làm người sử dụng khó áp dụng để đưa ra được các quyết định phù hợp.
Quy trình phân tích hiệu quả sử dụng vốn của Công ty chưa được lập, do vậy mỗi cán bộ làm công tác này của kỳ sau lại dập khuôn các bước của người tiền nhiệm, kết quả khó tránh khỏi là báo cáo phân tích hiệu quả sử dụng vốn trở nên khá nhàm chán và lạc hậu về cả nội dung, diện mạo lẫn cách thức.
Về kết quả phân tích của toàn Công ty, đối với một số chỉ tiêu có tính toán thì mới chỉ dừng lại ở đánh giá mà chưa lý giải được nguyên nhân của tình hình và đề xuất giải pháp khắc phục.
Hiện nay phải bổ sung, điều chỉnh cả hai phương pháp dung cho việc phân tích hiệu quả sử dụng vốn của Công ty, cụ thể:
