doanh Phòng kế toán hành chính Phòng Phòng kỹ thuậtPhó giám
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/01/2013
Chứng từ Diễn giải Tài khoản
Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
07/01 PC TT tiền mua mũi Taro M8 cho Cty Cominix
Phải trả ngắn hạn cho người bán 3311 14 850 000
Tiền mặt Việt Nam 1111 14 850 000 22/01 UN TT tiền mua 20phuy cho cty Bình Trí
Phải trả ngắn hạn cho người bán 3311 86 840 000
Tiền VND NH Sacombank 1121 86 840 000 23/01 PN Nhập khẩu đá mài bằng kim cương
Giá mua hang hóa 1561 12 496 800
Phải trả ngắn hạn người bán 3311 12 496 800 Thuế GTGT hàng nhập khẩu được khấu
trừ
13312 1 249 680
Thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp 33312 1 249 680 Cước phí sử dụng DHL cho hàng NK
Giá mua hàng hóa 1561 1 461 084.2
Phải trả ngắn hạn người bán 3311 1 461 084.2 Chênh lệch tỷ giá thanh toán
Chi phí lỗ chênh lệch 6351 25 200
Phải trả ngắn hạn người bán 3311 25 200 ………..
Tổng cộng 1 439 955 016 1 439 955 016
2.3.2.3. Kế toán tổng hợp mua hàng và thanh toán tiền hàng cho khách tại công ty TNHH Pro-Cut Việt Nam:
Công ty tiến hành ghi sổ theo hình thức Nhật ký chung. Hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ đã kiểm tra được dùng làm căn cứ ghi sổ, trước hết ghi nghiệp vụ phát sinh vào sổ Nhật ký chung, sau đó căn cứ vào số liệu đã ghi trên sổ Nhật ký chung để ghi vào sổ cái theo các tài khoản kế toán phù hợp.
2.3.2.4. Kế toán tổng hợp mua hàng:
Một số mẫu sổ của công ty:
Địa chỉ:………. Mẫu số: S03b – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm 2013 ...
Tên tài khoản .156... Số hiệu ...
số dư nợ đầu kỳ: 203 435 118 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày , thàng Trang số Số TT dòng Nợ Có 07/01 PN Nhập mũi Taro 18 3311 13 500 000 22/01 PN Nhập kho 20phuy MC 3311 78 946 400 23/01 PN Nk đá mài kim cương 3311 12 496 800