1.2.6.1. Lập kế hoạch phân tích
Đây là giai đoạn đầu tiên, rất quan trọng và ảnh hƣởng đến chất lƣợng, thời gian và nội dung của công việc phân tích tài chính. Giai đoạn lập kế hoạch đƣợc
tiến hành chu đáo, tỉ mỉ sẽ giúp cho các giai đoạn sau tiến hành đạt kết quả tốt. Kế hoạch phân tích phải đƣợc xác định cả về nội dung, phạm vi, thời gian và cách thức tổ chức phân tích.
* Nội dung phân tích: Có thể phân tích toàn diện hoặc chỉ phân tích một số vấn đề cụ thể.
* Phạm vi phân tích: Có thể phân tích toàn bộ hay chỉ phân tích một vài bộ phận đƣợc chọn làm trọng điểm, căn cứ vào đó để xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích phù hợp.
* Thời gian phân tích: Lựa chọn thời điểm phân tích phù hợp với yêu cầu của đơn vị.
* Phân công trách nhiệm phân tích: Mỗi phần hành trong công tác phân tích sẽ đƣợc phân công cụ thể cho từng cá nhân hoặc từng nhóm phụ trách, theo sát từ đầu đến cuối công việc phân tích hoặc phụ trách từng công đoạn phân tích.
1.2.6.2. Tiến hành phân tích tài chính
Đây là giai đoạn triển khai, thực hiện kế hoạch phân tích đã đƣợc thiết lập. Giai đoạn này là sự kết hợp hài hòa giữa con ngƣời, phƣơng pháp phân tích, tài liệu phân tích để đạt đƣợc mục tiêu phân tích đã đề ra, là giai đoạn chủ chốt quyết định sự thành công của công tác phân tích.
* Thu thập và kiểm tra tài liệu: Các tài liệu cần thiết quan trọng sau khi đƣợc thu thập sẽ tiến hành chọn lựa phƣơng pháp phân tích và hệ thống chỉ tiêu phân tích phù hợp với tình hình của doanh nghiệp mình.
* Tùy theo mục tiêu phân tích: Các nguồn tài liệu thu thập đƣợc, nhà phân tích sẽ tiến hành lựa chọn phƣơng pháp phân tích và hệ thống chỉ tiêu phân tích phù hợp với tình hình của doanh nghiệp mình.
* Tính toán các chỉ tiêu: Từ đó tổng hợp kết quả, rút ra nhận xét, kết luận về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
* Viết báo cáo phân tích: Báo cáo phân tích là bảng tổng hợp đánh giá cơ bản cùng những tài liệu chọn lọc để minh họa rút ra từ quá trình phân tích, nêu rõ cả
thực trạng và tiềm năng cần khai thác. Từ đó nêu đƣợc phƣơng hƣớng và biện pháp phấn đấu trong kỳ tới.
1.2.6.3. Tổ chức hội nghị phân tích
Sau khi đã viết báo cáo phân tích, doanh nghiệp nên tổ chức Hội nghị phân tích để thu thập ý kiến đóng góp và thảo luận cách thực hiện các phƣơng hƣớng, biện pháp đã nêu trong báo cáo phân tích, để việc phân tích thực sự đem lại hiệu quả cho doanh nghiệp chứ không đơn thuần là một công việc trên giấy tờ.