Khi thực hiện một công việc nào đó, nếu biết đƣợc trình tự của công việc để tiến hành, hình dung ra đƣợc các việc phải làm thì chắc chắn hiệu quả sẽ đạt đƣợc
nhƣ mong muốn. Phân tích tài chính cũng vậy, có nhiều cách thức khác nhau để đi đến mục tiêu, một trong những quy trình đƣợc đánh giá tối ƣu hiện nay là:
* Bước 1: Phân tích khái quát tình hình tài chính qua các báo cáo tài chính: Từ các báo cáo tài chính: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Bảng cân đối kế toán, Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ tiến hành phân tích khái quát các mặt:
- Sự biến động của tài sản và nguồn vốn
- Kết quả hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tƣ và hoạt động tài chính. - Số dƣ thuần tiền mặt trong kỳ và số dƣ cuối kỳ.
- Biến động của doanh thu, chi phí và lợi nhuận.
* Bước 2: Phân tích chi tiết:
Sau khi phân tích khái quát, tiến hành phân tích chi tiết các tỷ số tài chính:
- Phân tích hiệu quả tài chính thông qua các nhóm chỉ tiêu:
+ Khả năng sinh lời
+ Khả năng quản lý tài sản.
- Phân tích rủi ro tài chính thông qua các nhóm chỉ tiêu:
+ Khả năng thanh toán + Khả năng quản lý nợ
* Bước 3: Phân tích tổng hợp qua các chỉ tiêu: - Phân tích Du Pont
- Phân tích đòn bẩy
* Bước 4: Đối chiếu các chỉ số tài chính hiện nay với các chỉ số tài chính mục tiêu, đƣa ra nhận xét và đề xuất biện pháp cải thiện tình hình tài chính.
* Bước 5: Đƣa ra Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sau giải pháp.
* Bước 6: Đƣa ra các vị thế tài chính sau khi có giải pháp.