Tõy
Để đỏnh giỏ hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty cú hiệu quả hay khụng ta cần phõn tớch cỏc biến động về quy mụ tài sản, quy mụ nguồn vốn…
* Kết quả kinh doanh của Cụng ty PTS Hà Tõy trong giai đoạn 2007- 2009
Với sự nỗ lực của toàn thể cỏn bộ cụng nhõn viờn trong toàn Cụng ty PTS Hà Tõy cựng những chớnh sỏch đổi mới, linh hoạt trong kinh doanh. Trong thời gian qua hoạt động kinh doanh của Cụng ty đó đạt được một số kết quả đỏng kể. Dựa vào kết quả hoạt động kinh doanh của Cụng ty 3 năm gần đõy, ta cú bảng phõn tớch tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh như sau:
Bảng 1-1
Bảng phõn tớch kết quả kinh doanh của Cụng ty giai đoạn 2007-2009
Đvt: 1000 đ
Chỉ tiờu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
So sánh 2009 với 2008 Tuyệt đụ́i (1000 đồng) Tỷlệ (%) Tổng DT BH&CCDV 277.679.007 379.863.078 716.067.866 336.204.788 88,5
Các khoản giảm trừ 0 0 0 0 0
DT thuần
BH&CCDV
277.679.007 379.863.078 716.067.866 336.204.788 88,5
Giá vụ́n hàng bán 267.198.101 369.700.015 699.604.247 329.904.232 89,23
LN gộp BH &CCDV 10.480.905 10.163.062 16.463.619 6.300.557 61,99
Doanh thu tài chớnh 279.480 146.265 92.574 - 53.691 -36,71
Chi phớ tài chớnh 592.940 425.910 2.316.100 1.890.190 443,8 CP bán hàng & q.lý 7.414.049 6.370.827 10.730.717 4.359.890 68,44 LN từ hoạt động SXKD 2.753.396 3.512.590 3.509.376 -3.214 - 0,09 Thu nhập khác 944.117 323.752 976.415 652.663 201,6 Chi phớ khác 1.028.364 330.082 637.522 307.440 93,14
Lợi nhuận khác -84.246 -6.329 338.892 345.221 53,54
Tổng LN trước thuế 2.669.149 3.506.260 3.848.269 342.009 9,7
Thu nhập BQ người LĐ
1.986 2.430 2.747 317 13,00
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007-2009)
Qua bảng số liệu trờn ta thấy doanh thu của Cụng ty đó tăng nhanh. Năm 2009 đạt được 716.067.866 nghỡn đồng tăng 336.204.788 nghỡn đồng tương ứng 88,5 % so với năm 2008. Cụng ty khụng cú cỏc khoản giảm trừ doanh thu. Giỏ vốn hàng bỏn năm 2009 so với năm 2008 tăng 89,23% tăng nhiều hơn tỷ lệ tăng của doanh thu, tuy nhiờn chi phớ Bảo hiểm và Quản lý doanh nghiệp lại tăng với tỷ lệ lớn. Do biến động của thị trường xăng dầu thế giới trong thời gian qua là tỏc nhõn cơ bản làm cho giỏ vốn hàng bỏn và doanh thu của Cụng ty tăng mạnh. Tuy nhiờn doanh thu của Cụng ty tăng còn
do sự đổi mới trong cỏc chiến lược, chớnh sỏch kinh doanh cũng như sự nỗ lực của cỏn bộ cụng nhõn viờn trong toàn Cụng ty trước những biến động lớn của mụi trường kinh doanh. Tổng lợi nhuận trước thuế của Cụng ty năm 2009 tăng so với năm 2008 là 342.009 nghỡn đồng tương ứng là 9,7%, nhưng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh giảm. Nguyờn nhõn là năm 2009 do biến động thị trường xăng dầu thế giới làm giỏ cả tăng mạnh. Nhà nước thắt chặt chớnh sỏch về giỏ bỏn hơn đối với cỏc doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu làm lợi nhuận của Cụng ty giảm mạnh so với năm 2008.
Thu nhập bỡnh quõn của người lao động (bao gồm tiền lương, thưởng và cỏc khoản thu nhập khỏc) của Cụng ty năm 2009 cao hơn năm 2008 là 13%. Như vậy nhỡn chung tỡnh hỡnh kinh doanh của Cụng ty PTS Hà Tõy cú hiệu quả và đó đỏp ứng nhu cầu tiờu thụ xăng dầu trong địa bàn của đơn vị một cỏch tốt nhất.
Bảng 1-2
Bảng phõn tớch biến động về quy mụ tài sản của cụng ty trong 3 năm 2007-2009
Đvt: 1000 đ
Chỉ tiờu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
So sánh 2009 với 2008 Tuyệt đụ́i (1000 đồng) Tỷ lệ (%) A.Tài sản ngắn hạn 15.682.832 25.287.297 29.045.153 3.757.856 14,86 1.Vụ́n bằng tiền 3.526.668 6.313.000 5.671.684 -641.316 -10,15 2.Đầu tư TCNH 0 0 0 0 0
3.Các khoản phải
thu 9.191.008 14.465.114
17.610.61
6 3.145.502 21,74
4.Hàng tồn kho 2.858.432 4.272.233 4.357.029 84.796 1,98
5.TSLĐ khác 106.722 236.950 1.405.824 1.168.874 493,29
B.Tài sản dài hạn 8.170.622 13.951.293 23.111.763 9.160.470 65,66
1.TSCĐ 7.023.694 13.060.55 1 21.423.01 7 8.362.466 64,03 2.Đầu tư TCDH 1.001.927 703.356 959.056 264.700 37,63 3.Chi phớ XDCB DD 3.298 52.386 594.690 542.304 1035,2 4.Kớ quỹ kớ cược DH 145.000 135.000 135.000 0 0 Tổng tài sản 23.853.455 39.238.590 52.156.916 12.918.326 32,92 (Nguồn: Bảng cõn đối kế toỏn năm 2007-2009)
Qua bảng phõn tớch sự biến động về tài sản ta thấy:
Tổng tài sản năm 2009 tăng hơn so với năm 2008 là 12.918.326 nghỡn đồng VN tương ứng với tăng 32,92% nguyờn nhõn do:
- Tài sản ngắn hạn năm 2009 tăng hơn so với năm 2008 là 3.757.856 nghỡn đồng VN tương ứng tăng 14,86% trong đú:
+ Vốn bằng tiền giảm 641.316 nghỡn đồng VN tương ứng giảm 10,15%.
+ Đầu tư TCNH hai năm 2008-2009 là khụng cú.
+ Cỏc khoản phải thu tăng 3.145.502 nghỡn đồng VN tương ứng tăng 21,74%.
+ Hàng tồn kho tăng 84.796 nghỡn đồng VN tương ứng tăng 1,98%. + Tài sản lưu động khỏc tăng 1.168.874 nghỡn đồng VN tương ứng tăng 493,29%
- Tài sản dài hạn năm 2009 tăng hơn so với năm 2008 là 9.160.470 nghỡn đồng VN tương ứng tăng 65,66% nguyờn nhõn do:
+ TSCĐ tăng 8.362.466 nghỡn đồng VN tương ứng tăng 64,03%.
+ Đầu tư TCDH năm 2009 tăng 264.700 nghỡn đồng VN tương ứng tăng 37,63%.
+ Chi phớ XDCB dở dang tăng 542.304 nghỡn đồng VN tương ứng tăng 1035,2%.
+ Kớ quỹ kớ cược dài hạn khụng cú sự biến động gỡ.
Nhỡn chung cỏc biến động về quy mụ tài sản của cụng ty là rất tốt nhưng cần chú ý việc giảm việc kớ cược dài hạn và giảm vốn bằng tiền do nguyờn nhõn gỡ? Nếu cụng ty chủ động về tài sản và chuyển dần về đầu tư TCNH để thu hồi vốn nhanh thỡ rất tốt, nếu vỡ hết tài sản đi kớ quỹ hay hết TSCĐ đi đầu tư TCDH thỡ cần cú kế hoạch và giải phỏp cụ thể để giải quyết vấn đề đú.
Bảng 1-3
Bảng phõn tớch biến động về nguồn vụ́n của Cụng ty trong 3 năm 2007- 2009
Đvt: 1000 đ
Chỉ tiờu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
So sánh 2009 với 2008 Tuyệt đụ́i (1000 đồng) Tỷ lệ (%) A. Nợ phải trả 6.596891 21.960.87 1 35.152.07 1 13.191.20 0 60,06 1.Nợ ngắn hạn 5.866.785 21.299.990 34.574.216 13.274.226 62,32
2. Nợ dài hạn 730.105 660.881 577.855 -83.026 -12,56
B. Nguồn vụ́n CSH 17.256.564 17.227.719 17.004.84 4 -222.875 -1,29 1. Nguồn vụ́n kinh doanh 17.246.492 17.272.04 8 16.995.146 -276.902 -1,6 2. Nguồn kinh phớ quỹ khác 10.072 5.670 9.699 4.029 71,06 Tổng nguồn vụ́n 23.853.45 5 39.238.590 52.156.916 12.918.326 32,92 (Nguồn: Bảng cõn đối kế toỏn năm 2007-2009)
Qua bảng phõn tớch ta thấy:
Tổng nguồn vốn năm 2009 tăng hơn so với năm 2008 là 12.918.326 nghỡn đồng VN tương ứng với tăng 32,92 % nguyờn nhõn do:
- Nợ phải trả năm 2009 tăng hơn so với năm 2008 là 13.191.200 nghỡn đồng VN tương ứng tăng 60,06% trong đú:
+ Nợ ngắn hạn tăng 13.274.226 nghỡn đồng VN tương ứng tăng 62,32%.
+ Nợ dài hạn giảm 83.026 nghỡn đồng VN tương ứng giảm 12,56%. - Nguồn vốn CSH năm 2009 giảm 222.875 nghỡn đồng VN so với năm 2008 tương ứng giảm 1,29% trong đú:
+ Nguồn kinh phớ quỹ khỏc tăng 4.029 nghỡn đồng VN tương ứng tăng 71,06%.
Nhỡn chung tổng nguồn vốn của cụng ty tăng là một điều rất tốt tuy nhiờn việc tăng mạnh nợ phải trả, trong khi nguồn vốn CSH giảm chứng tỏ cụng ty chưa chủ động về mặt tài chớnh cần phải cú biện phỏp cụ thể để giảm nợ.
* Phõn tớch cơ cấu lao động và chất lượng lao động
Bảng 1-4
Bảng phõn tớch sụ́ lượng lao động phõn theo loại hỡnh hợp đồng lao động của Cụng ty trong 3 năm 2007-2009
Đvt: người
Chỉ tiờu Năm2007 Năm2008 Năm2009
So sánh 2009 với 2008 Tuyệt đụ́i (người) Tỷ lệ (%) LĐ có HĐLĐ từ 1 năm trở lờn 156 160 172 12 7,5 LĐ có HĐLĐ 1 năm 60 67 60 -7 -10,44 LĐ ngắn hạn 10 8 5 -3 -37,5 Tổng cộng 226 235 237 2 0,85
(Nguồn: Bỏo cỏo Lao động năm 2007-2009)
Bảng 1-5:
Bảng phõn tớch chất lượng lao động của Cụng ty trong 3 năm 2007-2009
Đvt: người
Trỡnh độ Năm2007 Năm2008 Năm2009
So sánh 2009 với 2008 Tuyệt đụ́i (người) Tỷ lệ (%) Đại học, trờn đại học 47 50 58 8 16 Cao đẳng 15 12 13 1 8,3 Trung cấp 26 28 18 -10 -35,7 Bằng nghề, sơ cấp 138 145 156 11 7,58 Tổng cộng 226 235 237 2 0,85
Từ năm 2007 đến năm 2009 số lượng lao động và chất lượng lao động của Cụng ty ngày càng tăng và càng được nõng cao. Lao động cú trỡnh độ đại học tớnh đến hết năm 2009 là 58 người chiếm 24,47%, lao động cú trỡnh độ cao đẳng là 13 người chiếm 5,48%, lao động cú trỡnh độ trung cấp là 18 người chiếm 7,59%, còn lại là lao động cú bằng nghề, sơ cấp là 156 người chiếm 65,82%.
Lao động trực tiếp là lực lượng lao động chủ chốt của Cụng ty bởi với đặc điểm ngành nghề của mỡnh thỡ lực lượng lao động trực tiếp của Cụng ty PTS Hà Tõy chủ yếu là lỏi xe vận chuyển xăng dầu và cụng nhõn bỏn lẻ xăng dầu. Để được nhận vào làm lao động lỏi xe hay cụng nhõn bỏn xăng dầu thỡ người lao động bắt buộc phải cú bằng lỏi xe ụ tụ hạng C trở lờn đối với cụng việc lỏi xe vận chuyển xăng dầu. Còn đối cụng nhõn bỏn xăng dầu phải cú ớt nhất là nghiệp vụ nhõn viờn bỏn lẻ xăng dầu 03 thỏng trở lờn. Tất cả lao động sau thời gian thử việc 02 thỏng nếu đạt yờu cầu sẽ được tiếp nhận chớnh thức vào Cụng ty và được hưởng mọi quyền lợi như ký hợp đồng lao động, đúng bảo hiểm ...Chớnh vỡ cú những chớnh sỏch, chế độ đói ngộ phự hợp mà số lượng lao động gắn bú lõu dài với Cụng ty ngày càng tăng lờn qua thời gian. Điều này được thể hiện cụ thể qua số lượng lao động cú hợp đồng lao động từ 1 năm và trờn 1 năm ở Cụng ty tớnh đến thời điểm 2009 là 232 người chiếm 97,89% trong khi số lao động ngắn hạn chỉ cú 5 người chiếm 2,11%.
* Phương hướng phỏt triển cụng ty trong thời gian tới
Nhỡn chung mọi lĩnh vực kinh doanh của cụng ty đều ổn định nhưng cũng cần cú những thay đổi để cụng việc kinh doanh ngày càng tốt hơn.
- Về lĩnh vực kinh doanh xăng dầu là tổng đại lý cho Tổng cụng ty xăng dầu Việt Nam nờn cụng ty luụn cú một nguồn cung hàng dồi dào ổn định nờn việc kinh doanh vụ cựng thuận lợi tuy nhiờn đõy là mặt hàng kinh doanh đem lại doanh thu bỏn hàng cao nhất nhưng lợi nhuận lại chưa cao do
mức giỏ chung ỏp dụng vỡ vậy cần đầu tư nhiều hơn vào cỏc loại hỡnh kinh doanh khỏc cho lợi nhuận cao của cụng ty.
- Loại hỡnh kinh doanh vận tải mang lại lợi nhuận cao nhất cho cụng ty do chi phớ khoỏn đõy là một phương phỏp hoàn toàn hợp lý tuy nhiờn cần mở rộng việc vận tải sang vận tải du lịch khụng bú hẹp trong vận tải xăng dầu để cú thể cạnh tranh với cỏc cụng ty chuyờn vận tải du lịch giúp tăng thờm thu nhập.
- Một số loại hỡnh kinh doanh cụng ty đăng kớ nhưng trờn thực tế chưa tổ chức hoạt động kinh doanh như kinh doanh xuất nhập khẩu phương tiện vận tải, du lịch nhà hàng khỏch sạn nờn cần phải đầu tư để chớnh thức đi vào hoạt động vỡ đõy là loại hỡnh kinh doanh cú thể đem lại lợi nhuận rất cao và phự hợp với xu thế phỏt triển chung.
- Cỏc loại hỡnh kinh doanh vận tải du lịch, xõy lắp cột bơm phụ tựng mới chỉ bự đắp được chi phớ cần cú kế hoạch hoạt động cho phự hợp để cú thể tạo ra lợi nhuận. Cú thể tạo ra sự kết hợp hài hoà giữa du lịch và vận tải tạo sự khộp kớn trong phục vụ khỏch hàng làm cho khỏch hàng hài lòng bởi sự phục vụ tận tỡnh chu đỏo.
Cỏc loại hỡnh kinh doanh dịch vụ sửa chữa vẫn phải bao cấp chi phớ nếu phõn bổ đủ sẽ thua lỗ do vậy cần phải đầu tư về mặt kĩ thuật hơn nữa để cú thể tiết kiệm chi phớ sửa chữa, giảm cỏc chi phớ khụng cần thiết để cú thể tự trang trải chi phớ.
2.3. Các yếu tụ́ ảnh hưởng đến vấn đề phát triển mở rộng kinh doanh xăng dầu của cụng ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hà Tõy