Nợ có vấn đề là các khoản tín dụng không thu hồi được hoặc có dấu hiệu không thu hồi được theo đúng cam kết trong hợp đồng. Nợ có vấn đề gồm các khoản vay trong hạn; nợ gia hạn có dấu hiệu không an toàn, dễ dẫn đến rủi ro; nợ thanh toán không đúng hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết số nợ không được trả đúng hạn theo cam kết trong hợp đồng tín dụng chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong dư nợ vay. Nhằm đảm bảo nguyên tắc an toàn vốn, chỉ tiêu này càng nhỏ thì cho thấy hoạt động tín dụng
Dư nợ TDXK cuối kỳ
Dư nợ TDXK đầu kỳ
Doanh số cho vay trong kỳ Thu nợ gốc trong kỳ = + - Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn Dư nợ vay = X 100 %
của Nhà nước càng hiệu quả. Ngược lại, nếu chỉ số này lớn thì phản ánh chất lượng TDXK kém, rủi ro cao. Tuy nhiên, những rủi ro trong hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động TDXK nói riêng là không thể tránh khỏi. Vì thế, thông thường sẽ có một tỷ lệ nợ quá hạn nhất định được chấp nhận coi như là giới hạn an toàn.
1.4.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động Tín dụng xuất khẩu
* Các quy tắc quốc tế phải tuân thủ trong hoạt động tín dụng xuất khẩu
Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước đóng một vai trò quan trọng trong trao đổi thương mại quốc tế, là một công cụ cơ bản của chính sách thương mại quốc gia, nhưng nếu sử dụng một cách thiếu điều tiết, thiếu hài hòa thì sẽ tạo ra những tác động làm sai lệch cạnh tranh trên thị trường. Chính vì vậy, các Hiệp định quốc tế ra đời nhằm khắc phục điểm hạn chế của TDXK của Nhà nước, tránh những xung đột không cần thiết đồng thời thiết lập một sân chơi bình đẳng trong cạnh tranh.
Ngoài các nước thuộc liên minh Châu Âu, khuôn khổ pháp lý quốc tế áp dụng cho tín dụng xuất khẩu chủ yếu bao gồm các Quy định của WTO nhấn mạnh đến khía cạnh trợ cấp và các quy định của Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế OECD nhấn mạnh đến mục tiêu đảm bảo cạnh tranh bình đẳng. Hai nhóm quy định của hai tổ chức này là tương thích nhau. Ngoài các quy định thuần túy pháp lý nêu trên, còn phải kể đến các quy định khác có giá trị pháp lý thấp hơn được xây dựng trong khuôn khổ Liên minh Bern. Liên minh này có quy chế là một hiệp hội không có thẩm quyền ban hành quy định, chủ yếu là nời để các thành viên thường xuyên gặp gỡ, trao đổi kinh nghiệm và cam kết tuân thủ các nguyên tắc hoạt động chung.
a) Hiệp định về Tín dụng xuất khẩu của OECD
Hiệp định được áp dụng vào tháng 4/1978, đó là sự thỏa thuận không chính thức giữa những thành viên tham dự và đây không phải là luật chính thức của OECD. Đây là hiệp định đạt được giữa các quốc gia thuộc khối OECD với mục tiêu tạo ra một khuôn khổ chung để đảm bảo cho việc thực hiện một cách có trật tự các hoạt động Tín dụng xuất khẩu chính thức, qua đó thúc đẩy một sân chơi bình đẳng đối với hoạt động hỗ trợ chính thức giữa các thành viên tham gia. Khi tham gia Hiệp định này, các quốc gia thành viên phải tuân thủ một số nguyên tắc tài chính cơ bản sau: Về lãi suất cho vay, phải đảm bảo nguyên tắc lãi suất thị trường; về mức vốn cho vay, chỉ cho vay tối đa 85% giá trị xuất khẩu; về thời hạn trả nợ, thời hạn trả nợ được xác định theo nhóm quốc gia hoặc nhóm mặt hàng, được ấn định trong phạm vi từ 5-15 năm.
b) Hiệp định của WTO về trợ cấp và các biện pháp đối kháng (ASCM) - Định nghĩa về trợ cấp: Một trợ cấp được cho là có thật nếu có đóng góp về mặt tài chính của Chính phủ hay bất cứ cơ quan Nhà nước nào (chuyển giao vốn trực tiếp, chuyển giao vốn hoặc nghĩa vụ nợ trực tiếp có tiềm năng xảy ra, trợ cấp qua thuế, cung cấp các hàng hóa hoặc dịch vụ...) hoặc bất kỳ hình thức trợ cấp thu nhập hay trợ cấp giá nào theo tinh thần của Điều 16 của Hiệp định về GATT năm 1994 (mục trợ cấp), dẫn đến việc xuất hiện các lợi ích được ban tặng từ hành động đó. Như vậy, nếu việc trợ cấp không mang tính cụ thể (trợ cấp chung cho cả nền kinh tế) thì hành động đó không chịu sự điều chỉnh của Hiệp định SCM.
- Ba loại trợ cấp:
+ Những trợ cấp bị cấm gồm: Trợ cấp xuất khẩu tùy thuộc vào (trên thực tế hoặc hợp pháp) kết quả hoạt động xuất khẩu và trợ cấp trong nước; tùy thuộc vào mức độ sử dụng hàng hóa trong nước so với hàng hóa nhập khẩu.
+ Những trợ cấp có thể bị kiện: Là hình thức trợ cấp làm tổn thương ngành sản xuất trong nước của một nước thành viên khác, làm mất hoặc làm tổn hại đến lợi ích, làm thiệt hại nghiêm trọng lợi ích của một nước thành viên khác. Loại trợ cấp này có thể dẫn đến hành động trả đũa của các bên chịu thiệt hại vì hành động trợ cấp.
+ Trợ cấp không bị kiện: Là những hình thức trợ cấp không cụ thể hoặc những hình thức trợ cấp cụ thể liên quan đến: Hỗ trợ hoạt động nghiên cứu ngành va hoạt động triển khai trong giai đoạn tiền cạnh tranh; Hỗ trợ những vùng khó khăn; Hỗ trợ việc cải thiện cơ sở vật chất hiện có để đáp ứng được những yêu cầu mới về môi trường nêu trong các luật/các quy định
- Một số ngoại lệ của Hiệp định SCM:
Nếu một thành viên của WTO tham gia một điều ước quốc tế về Tín dụng xuất khẩu chính thức, hoặc trên thực tế nếu một thành viên áp dụng các quy định về lãi suất của điều ước quốc tế phù hợp, thì hoạt động cung cấp Tín dụng xuất khẩu phù hợp với quy định của điều ước quốc tế đó sẽ không được coi là một hình thức trợ cấp bị cấm. Đây chính là cơ sở pháp lý cơ bản cho các hoạt động Tín dụng xuất khẩu của các nước OECD. Tuy nhiên, ngoại lệ này không áp dụng đối với bảo hiểm Tín dụng xuất khẩu và bảo lãnh Tín dụng xuất khẩu.
c) Liên minh Berne (Liên minh quốc tế của các nhà bảo hiểm tín dụng và đầu tư).
Rất nhiều các tổ chức Tín dụng xuất khẩu đã liên kết với nhau thông qua liên minh này, liên minh Berne được thành lập năm 1934 với 90 thành viên. Một trong những mục đích chính của Liên minh là đạt được sự chấp thuận của thế giới về những quy tắc đúng đắn của bảo hiểm xuất khẩu và sự thiết lập, duy trì các quy tắc trong tín dụng thương mại quốc tế. Điều này được thực hiện trong nhiều năm thông qua sự đàm phán và thỏa thuận liên quan tới các điều khoản hoàn trả, yêu cầu về báo cáo và thông tin trao đổi. Các thỏa thuận chung của liên minh gồm 7 lĩnh vực về hàng hóa và dịch vụ, trong đó liên quan tới: Thời điểm nhận nợ; Thời hạn tín dụng; Phương thức trả bằng tiền mặt; Phương thức thanh toán dần. Đối với hàng hóa nông nghiệp hoặc hàng hóa thiết yếu không có sự phân loại và đề cập tới trong phần “hàng tiêu dùng”. Thời hạn tối đa của tín dụng được quy định trong phần này là 6 tháng (không có yêu cầu nào đối với việc trả dần hoặc trả băng tiền mặt).
* Nhân tố thuộc về đơn vị thực hiện Tín dụng xuất khẩu Nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng xuất khẩu
- Một sự cho phép hoạt động rộng mở đối với cơ quan tín dụng xuất khẩu và quy hoạch phát triển tổng thể đồng bộ, đúng đắn và ổn định sẽ giúp hoạt động tín dụng xuất khẩu có tính chất ưu đã của Chính phủ đúng hướng và có tác dụng mạnh hơn đối với sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế, hiệu quả của hoạt động cũng được nâng cao.
- Khả năng đáp ứng của đơn vị thực hiện Tín dụng xuất khẩu Nhà nước về cơ sở vật chất, nguồn vốn trong việc thực hiện các nghiệp vụ TDXK. Đây là nhân tố rất quan trọng bởi nó tác động trực tiếp đến ổn định đảm bảo phục vụ nhu cầu và sự tăng trưởng bền vững.
- Các nhân tố quy định về hồ sơ, thủ tục và điều kiện vay vốn tại NHPT có ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả của hoạt động tín dụng xuất khẩu.
- Mạng lưới thông tin, thu thập và xử lý thông tin về nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, thị trường, mặt hàng xuất khẩu, những biến động về chính trị, xã hội của nước nhà nhập khẩu…
- Số lượng và chất lượng nguồn nhân lực thực hiện các nghiệp vụ: Nếu cả số lượng và chất lượng đội ngũ cán bộ thực hiện nghiệp vụ còn thiếu, yếu thì sẽ hạn chế mở rộng tín dụng xuất khầu.
* Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TDXK thuộc về doanh nghiệp và nền kinh tế.
- Chính sách xuất khẩu và Chính sách tín dụng xuất khẩu
Bên cạnh những nhân tố bên trong của cơ quan thực hiện TDXK, hoạt động TDXK muốn phát triển còn phụ thuộc vào cơ chế, chính sách của quốc gia đó về hoạt động xuất khẩu và tài trợ xuất khẩu. Đây là những nhân tố mang tính vĩ mô điều chỉnh trực tiếp tới khả năng mở rộng hay thu hẹp hoạt động TDXK. Sự thay đổi trong chiến lược xuất khẩu sẽ làm thay đổi chính sách Tín dụng xuất khẩu. Do vậy, để thúc đẩy tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu thì chính sách TDXK của Nhà nước phải được xây dựng trên cơ sở và phù hợp với chiến lược xuất khẩu trong từng giai đoạn, thời kỳ. Đặc biệt, chính sách tín dụng xuất khẩu phải phát huy được hiệu quả là đòn bẩy thúc đẩy xuất khẩu những mặt hàng chiến lược của Nhà nước.
- Đặc điểm kinh tế - chính trị - xã hội và nguồn lực xuất khẩu (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Môi trường và rủi ro kinh doanh của các quốc gia là khác nhau nên yêu cầu cho hoạt động Tín dụng xuất khẩu ở mỗi địa bàn xuất khẩu cũng khác nhau. Đây là nhân tố khách quan ảnh hưởng trực tiếp đến mở rộng TDXK. Nếu tình hình kinh tế phát triển, chính trị - xã hội ổn định và nguồn lực xuất khẩu
của địa phương dồi dào thì Ngân hàng có khả năng mở rộng Tín dụng xuất khẩu, nếu nền kinh tế trì trệ, chính trị - xã hội không ổn định, đặc biệt nguồn lực xuất khẩu không có hoặc hạn chế thì dù có nỗ lực đến mấy Ngân hàng cũng khó có thể mở rộng hoạt động được.
- Tình hình kinh tế chính trị xã hội của các nước nhập khẩu
Nếu tình hình kinh tế phát triển, chính trị - xã hội ổn định, nhu cầu về hàng hóa tại các nước nhập khẩu sẽ ổn định, ngược lại nếu nền kinh tế trì trệ hay bị suy thoái, chính trị xã hội không ổn định ảnh hưởng lớn đến khả năng xuất khẩu hàng hóa của Khách hàng vay vốn.
- Nhu cầu vay vốn của khách hàng
Trong những giai đoạn phát triển khác nhau của nền kinh tế,nhu cầu được tài trợ xuất khẩu của các doanh nghiệp sẽ dưới nhiều hình thức khác nhau, hợp với yêu cầu của hoạt động sản xuất, thương mại và đầu tư. Theo đó, các loại hình nghiệp vụ của hoạt động tín dụng cũng sẽ được bổ sung, ý thức trả nợ và khả năng tài chính của doanh nghiệp được tài trợ tăng lên thì chất lượng tín dụng cũng được cải thiện tương ứng. Đây là một nhân tố tác động dễ nhận thấy vì bất cứ ngân hàng nào muốn phát triển mở rộng cho vay cũng đều phụ thuộc vào nhu cầu vay vốn của khách hàng. Bởi vì khi khách hàng không có nhu cầu vay thì dù ngân hàng có muốn mở rộng đi chăng nữa cũng không có hiệu quả.
- Tình hình tài chính của khách hàng và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh
Đã là tín dụng xuất khẩu của Nhà nước thì nhân tố đặt lên hàng đầu phải là thuộc đối tượng. Do vậy, tính hiệu quả của phương án và năng lực tài chính của khách hàng lại là yếu tố quan trọng thứ hai. Bởi lẽ tính hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh luôn được cân nhắc ở hai khía cạnh hiệu quả
về mặt xã hội và kinh tế. Một phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả sẽ giúp NHPT thu hồi nợ tránh thất thoát vốn của Nhà nước. Một khách hàng có tình hình tài chính không phải là tốt song phương án sản xuất kinh doanh mang lại hiệu quả lớn về mặt xã hội hay kinh tế thì NHPT có thể xem xét.
1.5. Kinh nghiệm hoạt động Tín dụng xuất khẩu tại một số NHPT trên thế giới
Để thúc đẩy phát triển kinh tế trong nước và mở rộng hoạt động xuất khẩu, các quốc gia trên thế giới đều có những chính sách và xây dựng các mô hình thực hiện chính sách phù hợp với điều kiện của mình. Thông thường, tại những giai đoạn đầu của phát triển kinh tế, việc thực hiện các chính sách phát triển trong nước và chính sách hỗ trợ xuất khẩu được giao cho cùng một tổ chức thực hiện. Cùng với sự phát triển kinh tế, dần dần chức năng đầu tư phát triển trong nước và chức năng tài trợ cho xuất khẩu được tách ra, dẫn tới hình thành những tổ chức chuyên biệt. Về cơ bản, các cơ quan tín dụng xuất khẩu hoạt động theo 2 mô hình sau:
Mô hình tách rời: Theo mô hình này sẽ có hai tổ chức độc lập cùng thực hiện chức năng của một cơ quan tín dụng xuất khẩu: một tổ chức chuyên về hoạt động tín dụng xuất khẩu và một tổ chức chuyên thực hiện các hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu. Các quốc gia đi theo mô hình này bao gồm: Hàn Quốc (Ngân hàng XNK Hàn Quốc và Công ty bảo hiểm XK Hàn Quốc); Nhật Bản (JBIC và NEXI); Pháp (Natexis và COFACE); Đức và Trung Quốc (Ngân hàng XNK Trung Quốc và Công ty bảo hiểm tín dụng XK Trung Quốc – SINOSURE).
Mô hình hợp nhất: Theo mô hình này, chỉ có một tổ chức thực hiện tất cả các chức năng của một cơ quan tín dụng xuất khẩu. Các nước áp dụng mô hình này là Mỹ (USEXIMBANK), Canada, Úc và Đài Loan.
Dưới đây, luận văn xin đề cập đến mô hình và kinh nghiệm triển khai TDXK tại một số nước tiêu biểu trên thế giới để từ đó rút ra những kinh nghiệm cho Việt Nam.
1.5.1. Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc (KEXIM Bank)
Hàn Quốc có một hệ thống tài trợ xuất khẩu thực sự phát triển. Các tổ chức cung cấp TDXK và bảo hiểm TDXK là Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc (KEXIM Bank) và Công ty bảo hiểm xuất khẩu Hàn Quốc (KEIC). Trước năm 1976, Hàn Quốc đã có hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất khẩu nhưng hoạt động này được giao cho Ngân hàng phát triển Hàn Quốc (KDB) thực hiện. Năm 1976, KEXIM Bank ra đời, hoạt động theo Luật Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc để thực hiện tất cả các chức năng là tín dụng hỗ trợ xuất khẩu, bảo lãnh TDXK, bảo hiểm TDXK. Từ năm 1992 đến nay, hoạt động bảo hiểm TDXK được tách khỏi KEXIM Bank và Chính phủ Hàn Quốc đã thành lập Công ty bảo hiểm xuất khẩu Hàn Quốc để thực hiện nghiệp vụ này.
KEXIM Bank là một tổ chức tài chính nhà nước đặc biệt, do nhà nước sở hữu 100% vốn. Trong đó, vốn góp của Chính phủ là 59,9%, của Ngân hàng Trung ương Hàn Quốc là 35,5%, của Ngân hàng phát triển Hàn Quốc là 4,7%. KEXIM Bank hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, được Nhà nước bù lỗ. Hoạt động của KEXIM theo nguyên tắc không cạnh tranh với các NHTM.
Nguồn vốn và hoạt động huy động vốn của KEXIM Bank bao gồm: vốn điều lệ 4.000 tỷ Won, vốn vay từ các Quỹ của Chính phủ, vay từ các tổ chức trong nước, vay qua đêm và phát hành trái phiếu KEXIM Bank (gồm cả trái phiếu đồng Won và trái phiếu ngoại tệ).
Cơ cấu tổ chức của KEXIM Bank chia thành 2 cơ quan lớn: cơ quan quyết định chính sách và cơ quan thừa hành. Cơ quan quyết định chính sách