Việc phõn tớch tỡnh hỡnh hoàn thành kế hoạch sản xuất thi cụng xõy lắp là nhằm kiểm tra xem doanh nghiệp cú hoàn thành khối lượng xõy lắp đỳng theo tiến độ hay khụng và cú bảo đảm chất lượng đó ký kết hay khụng. Ngoài ra cũn để kiểm tra xem khối lượng cụng trỡnh trong những quý, những thỏng đó hoàn thành nhanh hay chậm và chiều hướng phỏt triển của việc quản lý kinh doanh ở doanh nghiệp như thế nào, cũn kiểm tra xem tỡnh hỡnh khởi cụng nhanh hay chậm. Như vậy, ta đi vào phõn tớch cỏc mặt chủ yếu sau:
- Nghiờn cứu tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch về trong kỳ bỏo cỏo.
- Phõn tớch tỡnh hỡnh hoàn thành kế hoạch hoàn chỉnh trong XDCB từng cụng trỡnh và hạng mục cụng trỡnh
- Phõn tớch sự cõn đối giữa cỏc mặt trong thi cụng như sau: thời gian cõn đối, tự thi cụng và chia thầu.
- Phõn tớch, kiểm tra việc thực hiện cỏc cụng trỡnh và hạng mục cụng trỡnh chủ yếu.
- Phõn tớch tỡnh hỡnh hoàn thành kế hoạch bằng 3 loại mức độ: giỏ trị, hiện vật và thời gian.
2.2.2.2. Phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch năm 2005
Bảng 2.5
Bảng bỏo cỏo thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2005
Đơn vi: Triệu đồng
HẠNG MỤC CễNG TRèNH Kế hoạch năm 2005 Thực hiện năm 2005 Chờnh lệch giỏ trị %TH 1 2 3 4 5 Giỏ trị tổng sản lượng 58.660 58.696 36 0
San nền KCN Thăng Long 2.342 2342 0 0
Rải asphal Đường Quốc lộ 18, Đường C.ty 1-5 và cỏc CT khỏc
800 800 0 0
Đường Liờm Thuỷ – Yờn cư 700 700 0 0
Nhà xưởng KCN Vĩnh Tuy 1.500 1500 0 0
Đường Hàm thuận - Đa Mi 4.200 3900 -300 -7
Thoỏt nước CP2 Hà nội 5.354 4875 -479 -8
Đường Quốc lộ 51- Biờn Hoà 4.050 3800 -250 -6
Đường Tỉnh lộ 13 – Súc Trăng 4.100 3.980 -120 -2
Đường nội bộ nhà mỏy ụ tụ 1-5 1.500 1800 300 20
Đường Nội bộ và KCN Phỳ Thị 3.847 4200 353 9 Đường 14 và Cỏc CT lẻ 4.611 4954 343 7 Thoỏt nước CW3 Cẩm Phả 2.300 2650 350 15 Nước sạch khu làng nghề Bỏt tràng – Gia lõm 2.900 3400 500 17
Nhà mỏy nước Tiờn Yờn 746 900 154 20
Đường Văn Lõm – Hưng Yờn 980 1400 420 42
Rải thảm cụng trỡnh Cảng Cỏi Lõn 400 650 250 62
Cầu Nam Hồng – Võn Trỡ . ĐA 1.030 1300 170 16
Kinh doanh vật tư thiết bị 10.000 15472 5472 54
Đường Phai Dài – Lạng Sơn 3.500 4050 550 15
Đường Chợ mới - Bắc Kạn 1.200 0
Đường Chợ Đồn – Bắc Kạn 2.080 0
Đường Cột 8- Lỏn Bố 2.600 0
Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết của cụng ty
Qua bảng trờn ta thấy, trong năm 2005, giỏ trị sản lượng vượt mức kế hoạch đề ra khụng đỏng kể bằng 36 triệu đồng.
So với giỏ trị tổng sản lượng thực hiện năm 2004 tăng lờn một lượng là: 58.696.000.000 – 57.121.000.000 = 1.575.000.000 đồng hay tăng 2% so với năm 2004.
Điều này cú thể kết luật rằng: Tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty trong năm 2004 là hoàn thành kế hoạch đề ra.
Qua bảng trờn ta thấy mặc dự cụng ty đó hoàn thành kế hoạch giỏ trị tổng sản lượng nhưng trong đú cú cả hạng mục cụng trỡnh chưa hoàn thành kế hoạch:
- Cỏc cụng trỡnh hoàn thành kế hoạch đặt ra là:
(1). Rải asphal Đường Quốc lộ 18, Đường C.ty 1-5 và cỏc CT khỏc (2). Rải asphal Đường Quốc lộ 18, Đường C.ty 1-5 và cỏc CT khỏc (3). Đường Liờm Thuỷ – Yờn cư
(4) . Nhà xưởng KCN Vĩnh Tuy
- Cỏc cụng trỡnh hoàn thành vượt mức kế hoạch
(1) . Đường nội bộ nhà mỏy ụ tụ 1-5 vượt kế hoạch 300 triệu đồng hay vượt kế hoạch 20%
(2). Đường Nội bộ và KCN Phỳ Thị vượt kế hoạch 353 triệu đồng hay vượt kế hoạch 9%
(3). Đường 14 và Cỏc CT lẻ vượt kế hoạch 343 triệu đồng hay vượt kế hoạch 7%
(4). Thoỏt nước CW3 Cẩm Phả vượt kế hoạch 350 triệu đồng hay vượt kế hoạch 15%
(5). Nước sạch khu làng nghề Bỏt tràng – Gia lõm vượt kế hoạch 500 triệu đồng hay vượt kế hoạch 17%
(6). Nhà mỏy nước Tiờn Yờn vượt kế hoạch 154 triệu đồng hay vượt kế hoạch 20%
(7). Đường Văn Lõm – Hưng Yờn vượt kế hoạch 420 triệu đồng hay vượt kế hoạch 42%
(8). Rải thảm cụng trỡnh Cảng Cỏi Lõn vượt kế hoạch 250 triệu đồng hay vượt kế hoạch 62%
(9). Cầu Nam Hồng – Võn trỡ . ĐA vượt kế hoạch 170 triệu đồng hay vượt kế hoạch 16%
(10). Kinh doanh vật tư thiết bị vượt kế hoạch 5472 triệu đồng hay vượt kế hoạch 54%
(11). Đường Phai Dài – Lạng Sơn vượt kế hoạch 550 triệu đồng hay vượt kế hoạch 15%
- Cỏc cụng trỡnh chưa hoàn thành kết hoạch đặt ra
(1). Đường Hàm thuận - Đa Mi giảm so với kế hoạch là 300 triệu đồng hay giảm 7 %
(2). Thoỏt nước CP2 Hà nội giảm so với kế hoạch là 479 triệu đồng hay giảm 8 %
(3). Đường Quốc lộ 51- Biờn Hoà giảm so với kế hoạch là 250 triệu đồng hay giảm 6%
(4). Đường Tỉnh lộ 13 – Súc Trăng giảm so với kế hoạch là 120 triệu đồng hay giảm 2 % - Cỏc cụng trỡnh chưa khởi cụng là (1). Đường Chợ mới - Bắc Kạn (2). Đường Chợ Đồn – Bắc Kạn (3). Đường Cột 8- Lỏn Bố b) Phõn tớch tỡnh hỡnh hoàn thành cỏc Hạng mục cụng trỡnh chủ yếu
Phõn tớch hỡnh hỡnh hoàn thành kế hoạch cụng tỏc xõy lắp của doanh nghiệp xõy dựng theo cỏc loại cụng tỏc chủ yếu cú ý nghĩa quan trọng trong việc đỏnh giỏ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nú cho thấy một cỏch cụ thể cỏc quỏ trỡnh sản xuất ở cỏc hạng mục, đồng thời
nú cũn là cơ sở để xỏc định và phõn tớch hỡnh hỡnh sử dụng lao động, vật tư cũng như mỏy múc, thiết bị trong quỏ trỡnh sản xuất thi cụng.
Phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch khối lượng cụng tỏc xõy lắp theo cỏc loại cụng tỏc chủ yếu cũn là điều kiện cơ bản để kiểm tra sự đảm bảo cơ cấu cụng tỏc kế hoạch, vạch ra một cỏch đầy đủ và cụ thể cỏc nguyờn nhõn ảnh hưởng tới tỡnh hỡnh hoàn thành kế hoạch khối lượng cụng tỏc xõy lắp của doanh nghiệp xõy dựng.
Bảng 2.6
Đơn vi: Triệu đồng
HẠNG MỤC CễNG TRèNH Kế hoạch năm 2005 Thực hiện năm 2005 Chờnh lệch giỏ trị %TH 1 2 3 4 5 Giỏ trị tổng sản lượng 37.204 38.151 947 2
San nền KCN Thăng Long 2342 2342 0 0
Đường Hàm thuận - Đa Mi 4200 3900 -300 -7.14
Thoỏt nước CP2 Hà nội 5354 4875 -479 -8.95
Đường Quốc lộ 51- Biờn Hoà 4050 3800 -250 -6.17
Đường Tỉnh lộ 13 – Súc Trăng 4100 3980 -120 -2.93 Đường Nội bộ và KCN Phỳ Thị 3847 4200 353 9.18 Đường 14 và Cỏc CT lẻ 4611 4954 343 7.44 Thoỏt nước CW3 Cẩm Phả 2300 2650 350 15.22 Nước sạch khu làng nghề Bỏt tràng – Gia lõm 2900 3400 500 17.24
Đường Phai Dài – Lạng Sơn 3500 4050 550 15.71
Qua bảng trờn ta thấy trong năm 2005 giỏ trị tổng sản lượng của cỏc cụng trỡnh chủ yếu thực tế vượt mức kết hoạch một lượng là 947 triệu đồng hay vượt mức kế hoạch 2%.
Điều này chứng tỏ tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất của cụng ty cú khoa học tập trung thi cụng dứt điểm cỏc cụng trỡnh trọng yếu để hoàn thành đỳng kỳ hạn đó định.
Trong 10 cụng trỡnh chủ yếu thi cụng trong năm 2005 thỡ cú 6 cụng trỡnh hoàn thành và hoàn thành vượt mức kế hoạch và 4 cụng trỡnh khỏc chưa hoàn thành mức kế hoạch.
- Cỏc cụng trỡnh hoàn thành và hoàn thành vượt mức kế hoạch là:
(1). San nền KCN Thăng Long (2). Đường 14 và Cỏc CT lẻ (3). Thoỏt nước CW3 Cẩm Phả
(4). Nước sạch khu làng nghề Bỏt tràng – Gia lõm (5). Đường Phai Dài – Lạng Sơn
(6). Đường Nội bộ và KCN Phỳ Thị
- Cỏc cụng trỡnh khụng hoàn thành kế hoạch
(1). Đường Hàm thuận - Đa Mi (2). Thoỏt nước CP2 Hà nội (3). Đường Quốc lộ 51- Biờn Hoà (4). Đường Tỉnh lộ 13 – Súc Trăng
- Số lượng cỏc cụng trỡnh chủ yếu hoàn thành vượt mức kế hoạch là 6 cụng trỡnh chiếm 60% về mặt giỏ trị chiếm 21.596 triệu đồng chiếm 56% giỏ trị tổng sản lượng của cỏc cụng trỡnh chủ yếu
- Số cỏc cụng trỡnh chủ yếu khụng hoàn thành vượt mức kế hoạch là 4 cụng trỡnh chiếm 40 %, về giỏ trị chiếm 44% giỏ trị tổng sản lượng của cỏc cụng trỡnh chủ yếu.
Chớnh nhờ sự hoàn thành vượt mức của cỏc cụng trỡnh chủ yếu mà làm cho giỏ trị tổng sản lượng của cỏc cụng trỡnh chủ yếu hoàn thành vượt mức kế hoạch đặt ra.
c) Phõn tớch tỡnh hỡnh khởi cụng và hoàn thành cỏc cụng trỡnh
Thực hiện kế hoạch khối lượng cụng tỏc xõy lắp trong kỡ là một quỏ trỡnh lao động của cả doanh nghiệp xõy dựng. Việc hoàn thành và hoàn thành vượt mức chỉ tiờu kế hoạch khối lượng cụng tỏc xõy lắp trong từng giai đoạn (thỏng, quớ…) của kỡ phõn tớch là điều kiện cần thiết và cú tớnh chất quyết định cho việc hoàn thành kế hoạch của kỡ phõn tớch. Vỡ thế, bờn cạnh cỏc hướng phõn tớch khỏc, việc phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch khối lượng cụng tỏc xõy lắp trong kỡ là cần thiết. Sự cần thiết này cũn cú thể nhỡn thấy từ đặc điểm mang tớnh đặc thự của sản xuất xõy dựng là thi cụng chủ yếu ở ngoài trời, chịu ảnh hưởng nhiều bởi điều kiện thời tiết khớ hậu nờn
doanh nghiệp xõy dựng khụng thể tiến hành sản xuất thi cụng xõy lắp với mức độ như nhau ở tất cả cỏc thời đoạn trong kỡ phõn tớch. Đặc điểm này đũi hỏi cụng tỏc lập kế hoạch sản xuất của doanh nghiệp xõy dựng khụng thể khụng chỳ ý tới việc lập kế hoạch sản xuất theo thời gian.
Phõn tớch hỡnh thực hiện kế hoạch theo cỏc thời kỡ sản xuất thi cụng khỏc nhau cho phộp thấy rừ những thời kỡ hoạt động sản xuất tốt hoặc khụng tốt, trờn cơ sở đú cú thể chỉ ra những biện phỏp hạn chế những ảnh hưởng của những nhõn tố ảnh hưởng cú tớnh chất thời vụ đối với hoạt động sản xuất thi cụng của doanh nghiệp nhằm tăng khối lượng cụng tỏc xõy lắp hoàn thành. Mặt khỏc, phõn tớch theo hướng này cũn tạo điều kiện cho việc nghiờn cứu quy luật biến động của mức sản xuất thi cụng theo thời gian trờn cơ sở quan sỏt và phõn tớch cỏc số liệu bỏo cỏo nhiều năm, qua đú cú thể cải tiến cụng tỏc kế hoạch của doanh nghiệp.
Bảng 2.7
TT HẠNG MỤC CễNG TRèNH
Ngày khởi cụng Ngày hoàn thành Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thựchiện
1 2 3 4 5
1 San nền KCN Thăng Long 1/3/2004 15/3/2004 4/2004 5/2004
2 Rải asphal Đường Quốc lộ 18, Đường C.ty 1-5 và cỏc CT khỏc
6/4/2004 3/4/2004 5/2004 4/2004
3 Đường Liờm Thuỷ – Yờn cư 14/9/2002 14/9/2002 3/2004 3/2004
4 Nhà xưởng KCN Vĩnh Tuy 5/2004 5/2004 6/2005 7/2005
5 Đường nội bộ nhà mỏy ụ tụ 1-5 10/9/2004 18/9/2004 10/2005 11/2005
6 Đường Nội bộ và KCN Phỳ Thị 15/11/2004 17/11/2004 8/2005 8/2005 7 Đường 14 và Cỏc CT lẻ 6/7/2004 20/7/2004 5/2005 6/2005 8 Thoỏt nước CW3 Cẩm Phả 15/3/2004 15/3/2004 8/2005 6/2005 9 Nước sạch khu làng nghề Bỏt tràng – Gia lõm 4/2004 4/2004 8/2005 7/2005
10 Nhà mỏy nước Tiờn Yờn 6/2004 7/2004 9/2005 9/2005
11 Đường Văn Lõm – Hưng Yờn 1/7/2004 20/7/2004 10/2005 9/2005
12 Rải thảm cụng trỡnh Cảng Cỏi Lõn
3/2005 4/2005 6/2005 7/2005
13 Cầu Nam Hồng – Võn trỡ . ĐA 12/2004 1/2004 11/2005 10/2005
14 Đường Phai Dài – Lạng Sơn 18/3/2004 10/3/2004 11/2005 11/2005
* Phõn tớch tỡnh hỡnh khởi cụng
Số lượng cỏc cụng trỡnh khởi cụng mà hoàn thành bàn giao trong năm 2005 là 14 cụng trỡnh.
- Số cụng trỡnh khởi cụng đỳng thời hạn là 4 cụng trỡnh chiếm 28%
+ Đường Liờm Thuỷ – Yờn cư + Nhà xưởng KCN Vĩnh Tuy + Thoỏt nước CW3 Cẩm Phả
+ Nước sạch khu làng nghề Bỏt tràng – Gia lõm
- Số cụng trỡnh khởi cụng chậm kế hoạch là 8 cụng trỡnh chiếm 57%
+ San nền KCN Thăng Long + Đường nội bộ nhà mỏy ụ tụ 1-5 + Đường Nội bộ và KCN Phỳ Thị
+ Đường 14 và Cỏc CT lẻ + Nhà mỏy nước Tiờn Yờn + Đường Văn Lõm – Hưng Yờn + Rải thảm cụng trỡnh Cảng Cỏi Lõn + Cầu Nam Hồng – Võn trỡ . ĐA
- Số cụng trỡnh khởi cụng sớm so với kế hoạch là 2 cụng trỡnh chiếm 14%
+ Rải asphal Đường Quốc lộ 18, Đường C.ty 1-5 và cỏc CT khỏc + Đường Phai Dài – Lạng Sơn
* Phõn tớch tỡnh hỡnh hoàn thành
Qua bảng trờn ta thấy, trong năm 2005 cú 14 cụng trỡnh hoàn thành bàn giao, trong đú cú 4 cụng trỡnh bàn giao đỳng thời hạn đú là:
+ Đường Liờm Thuỷ – Yờn cư + Đường Nội bộ và KCN Phỳ Thị + Nhà mỏy nước Tiờn Yờn
+ Đường Phai Dài – Lạng Sơn
- Cú 5 cụng trỡnh bàn giao chậm so với kế hoạch
+ Đường nội bộ nhà mỏy ụ tụ 1-5 + San nền KCN Thăng Long + Nhà xưởng KCN Vĩnh Tuy
+ Rải thảm cụng trỡnh Cảng Cỏi Lõn + Đường 14 và Cỏc CT lẻ
Nguyờn nhõn: Cỏc cụng trỡnh này thường khởi cụng chậm so với kế hoạch, việc bố trớ nhõn cụng và mỏy múc phục vụ cho sản xuất cũn thiếu và chậm so với tiến độ cụng trỡnh.
- Cú 5 cụng trỡnh bàn giao sớm so với kế hoạch
+ Thoỏt nước CW3 Cẩm Phả
+ Nước sạch khu làng nghề Bỏt tràng – Gia lõm + Đường Văn Lõm – Hưng Yờn
+ Cầu Nam Hồng – Võn trỡ . ĐA
Nguyờn nhõn: cỏc cụng trỡnh khởi cụng chậm đỳng với kế hoạch, việc bố trớ nhõn cụng và mỏy múc phục vụ cho sản xuất kịp thời với tiến độ cụng trỡnh.
d) Phõn tớch tỡnh hỡnh hoàn thành cỏc cụng trỡnh bàn giao trong năm 2005
* í nghĩa phõn tớch:
- Chỉ tiờu này là chỉ tiờu quan trọng nhất để đỏnh giỏ tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp một cỏch cú hiệu quả.
- Việc hoàn thành bàn giao đưa cỏc cụng trỡnh vào sử dụng cũn núi lờn mức độ phấn đấu của doanh nghiệp trong một thời kỳ kế hoạch và việc hoàn thành vốn đầu tư XDCB
- Chỉ tiờu hoàn thành cỏc cụng trỡnh đưa vào sử dụng cũn núi lờn mức độ trang bị kỹ thuật và tăng thờm năng lực sản xuất cho nền KTQD
- Phản ỏnh kết quả tiờu thụ sản phẩm
* Nhiệm vụ;
Nhiệm vụ chủ yếu là đưa khối lượng cỏc cụng trỡnh đó hoàn thành bàn giao cho cỏc đơn vị sử dụng
Xem xột việc đưa cỏc cụng trỡnh đú vào sản xuất cú đỳng kế hoạch đó quy định hay khụng.
* Tài liệu phõn tớch
Dựng số liệu bỏo cỏo về việc thực hiện kế hoạch đưa cỏc cụng trỡnh khỏc nhau vào sử dụng theo kế hoạch nhận thầu, danh sỏch cỏc hạng mục cụng trỡnh, cỏc nguồn tài liệu về thống kờ, tài liệu kế toỏn…
Bảng 2.8
Tỡnh hỡnh hoàn thành cỏc cụng trỡnh bàn giao trong năm 2005
Hạng mục cụng trỡnh Giỏ trị (triệu đồng) Chờnh lệch %TH Ngày hoàn thành Chờnh lệch
Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện
San nền KCN Thăng Long 2342 2342 0 0 4/2004 5/2004 1
Rải asphal Đường Quốc lộ 18, Đường
C.ty 1-5 và cỏc CT khỏc 800 800 0 0 5/2004 4/2004 -1