T Nội dung Có Không Không áp dụng
2.2.3Thực hiện các thử nghiệm kiểm soát tại khách hàng Y
Đối với Dự án Y, KTV của VIA sẽ thực hiện các thử nghiệm kiểm soát áp dụng cho mỗi chu trình.
Đầu tiên, KTV của VIA sẽ mô phỏng mỗi chu trình nghiệp vụ bằng sơ đồ. KTV sẽ tiến hành đánh giá hiệu quả và hiệu năng của Dự án dựa trên sơ đồ đã được xây dựng. Bước cuối cùng trong thực hiện các thử nghiệm kiểm soát, KTV sẽ đưa ra những ưu điểm và hạn chế cho mỗi chu trình.
Dưới đây là bảng tổng hợp các thử nghiệm kiểm soát mà KTV của VIA thực hiện cho Dự án Y.
Bảng 2.16: Bảng tổng các thử nghiệm kiểm soát – Dự án Y.
Khoản mục Thử nghiệm kiểm soát
Nguồn vốn – Giải ngân
Xây dựng sơ đồ quy trình phát vốn được áp dụng tại Dự án
Thực hiện đánh giá tính hiệu quả hiệu năng của HTKSNB dựa theo sơ đồ đã được xây dựng cùng với bảng câu hỏi về đánh giá HTKSNB
điểm và hạn chế của HTKSNB Rút vốn – Xin
bồi hoàn
Xây dựng sơ đồ quy trình lập sao kê chi tiêu và đơn xin rút vốn của Dự án
Thực hiện đánh giá tính hiệu quả hiệu năng của HTKSNB dựa trên sơ đồ đã được xây dựng bằng các thủ tục kiểm toán như: Xem xét tài liệu, phỏng vấn, kiểm tra từ đầu đến cuối.
Đưa ra quan điểm và đề xuất ý kiến về ưu điểm và hạn chế của HTKSNB
Mua hàng- Thanh toán
Xây dựng sơ đồ quy trình mua sắm và đầu tư được áp dụng tại Dự án
Đánh giá tính hiệu quả hiệu năng của HTKSNB dựa trên sơ đồ đã xây dựng và bảng câu hỏi đánh giá HTKSNB có liên quan
Đưa ra quan điểm và đề xuất ý kiến về ưu điểm và hạn chế của KTKSNB