Bảng 2.1: Bảng cân đối kế tốn của Vikoda giai đoạn 2008-2012
ĐVT: Triệu đồng
TÀI SẢN 2008 2009 2010 2011 2012
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 17.607 20.735 28.615 27.119 28.043
I. Tiền và các khoản tương đương
tiền 6.626 12.613 17.196 13.948 16.469
1. Tiền mặt 703 705 667 791 2.191
2. Tiền gởi ngân hàng 3.870 5.227 5.793 3.281 3.956 3. Tiền đang chuyển 53 130 137 276 473 4. Các khoản tƣơng đƣơng tiền 2.000 6.550 10.600 9.600 9.850
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn
hạn 2.500 0 0 0 400
1. Đầu tƣ ngắn hạn 2.500 0 0 0 400
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 3.230 3.331 5.652 5.932 3.747
1. Phải thu khách hàng 3.373 2.946 2.862 3.448 3.853 2. Trả trƣớc cho ngƣời bán 355 947 3.394 3.024 292 5. Các khoản phải thu khác 81 148 236 302 441 6. Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ
địi -578 -709 -841 -841 -840
IV. Hàng tồn kho 4.354 4.073 5.082 6.474 6.600
1. Nguyên liệu - vật liệu tồn kho 3.001 2.809 3.677 4.835 4.735 2. Cơng cụ. dụng cụ trong kho 294 351 440 250 218 3. Chi phí SX kinh doanh dở dang 0 0 0 0 105 4. Thành phẩm tồn kho 1.059 913 966 1.390 1.542
V. Tài sản ngắn hạn khác 897 718 685 764 827
1. Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 249 258 207 243 290
3. Thuế và các khoản phải thu Nhà nƣớc 87 0 18 18 0 4. Tài sản ngắn hạn khác 474 459 460 503 538
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 32.475 28.927 26.194 28.699 28.753
I. Các khoản phải thu dài hạn 0 0 0 0 0
II. Tài sản cố định 15.922 14.115 14.060 18.216 20.376
1. Tài sản cố định hữu hình 12.810 10.452 9.594 13.363 15.598 Nguyên giá 49.431 50.015 52.035 59.096 64.756 Giá trị hao mịn lũy kế -36.621 -39.563 -42.442 -45.732 -49.158 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 3.111 3.663 4.466 4.853 4.778 Chênh lệch CP XDCBDD 383 551 803 387 -75
III.Bất động sản đầu tư 0 0 0 0 0
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 0 0 0 0 0
V.Tài sản dài hạn khác 16.554 14.812 12.134 10.483 8.377 1. Chi phí trả trƣớc dài hạn 16.554 14.812 12.134 10.483 8.377 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 50.082 49.662 54.809 55.818 56.796 NGUỒN VỐN A. NỢ PHẢI TRẢ 25.904 24.935 26.821 25.671 23.362 I. Nợ ngắn hạn 14.510 12.835 16.461 15.537 15.221 1. Vay và nợ ngắn hạn 4.931 3.000 5.075 3.325 0 2. Phải trả cho ngƣời bán 5.008 5.325 6.121 6.326 7.024 3. Ngƣời mua trả tiền trƣớc 423 910 940 406 362 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nƣớc 142 471 428 322 927 5. Phải trả ngƣời lao động 3.729 2.298 2.923 4.251 6.229 6. Chi phí phải trả 114 163 240 273 458 9. Các khoản phải trả. phải nộp ngắn
hạn khác 164 667 735 224 221
II. Nợ dài hạn 11.394 12.100 10.360 10.134 8.141
3. Phải trả dài hạn khác 4.260 4.552 4.792 5.002 5.117 4. Vay và nợ dài hạn 7.088 7.517 5.509 5.013 2.953 6. Dự phịng trợ cấp mất việc làm 46 31 58 119 71
B. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 24.178 24.727 27.988 30.147 33.434
I. Vốn chủ sở hữu 23.591 24.068 27.283 29.809 32.392 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1. Vốn đầu tƣ của chủ sở hữu 19.800 21.600 21.600 21.600 21.600 6. Chênh lệch tỷ giá hối đối 0 0 0 0 0 7. Quỹ đầu tƣ phát triển 2.012 1.267 2.524 3.928 5.574 8. Quỹ dự phịng tài chính 604 858 1.163 1.487 1.872 9.Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 1.175 343 1.996 2.794 3.346 -Lợi nhuận chƣa phân phối năm trƣớc 6 32 73 47 0 -Lợi nhuận chƣa phân phối năm nay 20 311 1.924 2.748 3.346
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 587 659 705 750 1.042
Quỹ khen thƣởng. phúc lợi 587 659 705 750 1.042
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 50.082 49.662 54.809 55.818 56.796
TÌNH HÌNH TÀI SẢN
Tổng giá trị tài sản của Cơng ty tại thời điểm 31/12/2012 là 56.796 triệu đồng, tăng 978 triệu đồng so với năm 2011 và tăng 6.714 triệu đồng so với năm 2008. Trong đĩ tài sản ngắn hạn tăng 10,137 tỷ đồng . Nguyên nhân là do ta nhận thấy trong cơ cấu tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp chủ yếu là chiếm phần lớn là tiền và các khoản tương đương tiền, hàng tồn kho mà các khoản này đều tăng. Điều này cũng nĩi lên cơng ty đang ứ đọng vốn nhiều, dự trữ tiền mặt lớn và trong khâu quản lý bán hàng chƣa tốt nên dẫn đến hàng tồn kho cao. Tài sản dài hạn giảm từ 32.475 triệu đồng (năm 2008) xuống cịn 28.753 triệu đồng (năm 2012). Nguyên nhân là do giảm chi phí trả trƣớc dài hạn. Cịn tài sản cố định tăng qua các năm chứng tỏ cơng ty cĩ chú trọng tới việc đầu tƣ, đổi mới trang thiết bị và máy mĩc.
TÌNH HÌNH NỢ PHẢI TRẢ
Nợ phải trả tại thời điểm 31/12/2012 là 23.362 triệu đồng, giảm 2.309 triệu đồng so với năm 2011 và cũng thấp hơn so với các năm 2008-2010. Nguyên nhân là do trong năm 2012 khơng cĩ vay nợ ngắn hạn, vay và nợ dài hạn cũng giảm đáng kể. Tuy nhiên khả năng chiếm dụng vốn của cơng ty tăng lên ( tăng các khồn phải trả ngƣời bán, phải trả ngƣời lao động, phải trả khác...)
TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU
Nguồn vốn chủ sở hữu của cơng ty tăng qua các năm từ 23.591 triệu đồng (Năm 2008) thì đến năm 2012 là 32.392 triệu đồng. Vốn chủ sở hữu giữ ổn định ở mức 21.600 triệu đồng là do cơng ty khơng phát hành thêm cổ phần, số lƣợng cổ phiếu thƣờng đang lƣu hành vẫn là 2.160.000 cổ phiếu. Quỹ đầu tƣ phát triển cũng tăng đáng kể. Bên cạnh đĩ, quỹ khen thƣởng phúc lợi tăng nĩi lên cơng ty đã chú trọng hơn đến cán bộ cơng nhân viên. Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối tăng mạnh từ năm 2008 đến chứng tỏ doanh nghiệp đang làm ăn cĩ lãi.