KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
3.4.5 Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn của Công ty Cổ phần Cầu 14.
Bảng 3.1: Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn của Công ty Cổ phần Cầu 14 qua 3 năm 2011, 2012, 2013.
(Đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012Giá trị Giá trị
(đồng) Tỉ lệ (%) Giá trị (đồng) Tỉ lệ (%) Giá trị (đồng) Tỉ lệ (%) (+/-) (%) (+/-) (%) TÀI SẢN
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 299. 687 78,10 334.398 80,37 341.587 79,83 34.711 11,58 7.189 2,15
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 11.736 3,06 23.781 5,72 14.186 3,32 12.045 102,63 -9.595 -40,35III. Các khoản phải thu 196.492 51,21 193.098 46,41 205.495 48,03 -3.394 -1,73 12.407 6,43 III. Các khoản phải thu 196.492 51,21 193.098 46,41 205.495 48,03 -3.394 -1,73 12.407 6,43
IV. Hàng tồn kho 90.044 23,47 116.531 28,00 120.614 28,19 26.487 29,41 4.083 3,50
V.Tài sản ngắn hạn khác 1.415 0,37 988 0,02 1.292 0,30 -427 -30,20 304 30,80
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 84.021 21,90 81.662 86.300 20,17 -2.359 -2,81 4.678 5,73
II. Tài sản cố định 25.879 6,74 21.585 5,19 19.195 4,49 -4.294 -16,59 -2.390 -11,07
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 3.700 0,96 3.700 0,89 3.700 0,86 0 0
V. Tài sản dài hạn khác 54.442 14,19 56.377 13,55 63.405 14,82 1.935 3,55 7.028 12,46 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 383.708 100 416.060 100 427.887 100 32.352 8,43 11.827 2,84 NGUỒN VỐN A. NỢ PHẢI TRẢ 320.571 83,55 351.899 84,68 363.054 84,85 31.328 9,76 11.155 3,18 I. Nợ ngắn hạn 257.013 66,98 288.892 69,44 299.747 70,05 31.879 12,27 11.155 3,88 II. Nợ dài hạn 63.558 16,56 63.307 15,22 63.307 14,80 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 63.137 16,45 64.661 15,32 64.833 15,15 1.524 172 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 383.708 100 416.060 100 427.887 100 32.352 8,43 11.827 2,84 (Nguồn: Phòng kế toán)
Qua bảng trên ta thấy, giá trị tài sản của công ty qua 3 năm 2011- 2013 chủ yếu là tài sản ngắn hạn, chiếm tới gần 80% cơ cấu tổng tài sản của công ty, và tăng dần qua các năm.
Do đặc thù là công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng nên các khoản phải thu và hàng tồn kho chiếm cơ cấu lớn trong tổng giá trị tài sản ngắn hạn. Các khoản phải thu có giá trị là 196,491 triệu đồng năm 2011, giảm xuống còn 193,098 triệu đồng năm 2012, do đẩy mạnh công tác thu hồi nợ nên khoản phải thu của khách hàng giảm nhiều, chỉ còn 84,998 triệu đồng năm 2012. Đến năm 2013, các khoản phải thu tăng nhanh, lên 205495 triệu đồng, tăng 12,406 triệu đồng so với năm 2012, tức là tăng 6,43% so với năm 2012.
Là công ty hoạt động xây dựng nên hàng tồn kho là các nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị phục vụ cho quá trình thi công công trình khá lớn, và liên tục tăng qua các năm. Năm 2011, giá trị của hàng tồn kho là 90,044 triệu đồng, năm 2012 đã tăng 26,486 triệu đồng, lên 116,530 triệu đồng, tức là tăng 29,41% so với năm 2011. Năm 2013, giá trị hàng tồn kho tiếp tục tăng, lên 120,613 triệu đồng, tức là tăng thêm 3,5% so với năm 2012.
•Tài sản dài hạn chỉ chiếm hơn 20% trong cơ cấu tổng tài sản của công ty qua các năm.
- Trong đó là chủ yếu do tài sản dài hạn khác tăng từ 54,442 triệu đồng năm 2011 lên 56,377 triệu đồng năm 2012, tức là tăng 1,935 triệu đồng. và tiếp tục tăng mạnh ở năm 2013, lên 63,404 triệu đồng, tăng 7,027 triệu đồng và tăng tới 12,46% so với năm 2012.
- Tài sản cố định của Công ty được tiết kiệm giảm dần qua các năm do chính sách tiết kiệm và nhu cầu sử dụng ngày càng được ổn định nên công ty đã thanh lý một số tài sản cố định không cần thiết. Do vậy giá trị của tài sản cố định giảm dần, chỉ còn 19,195 triệu đồng năm 2013, giảm được 11,07% giá trị so với năm 2012.
Cơ cấu nguồn vốn của Công ty Cổ phần Cầu 14 chủ yếu là Nợ phải trả, qua 3 năm 2011- 2013 luôn chiếm tới hơn 80% cơ cấu nguồn vốn, còn lại là Vốn chủ sở hữu, chỉ có gần 20% cơ cấu nguồn vốn.
•Nợ phải trả có cơ cấu chủ yếu là nợ ngắn hạn. Cơ cấu nợ ngắn hạn chiếm 80,17% năm 2011 tăng lên 82,56% nợ phải trả năm 2013. Từ năm 2011 đến 2012 nợ ngắn hạn tăng nhanh 31,542 triệu đồng, tức là tăng 12,27%. Từ năm 2012 đến năm 2013, nợ ngắn hạn tăng 11,192 triệu đồng, tức là tăng 3,88%.
•Vốn chủ sở hữu của Công ty thay đổi không đáng kể qua 3 năm.
Như vậy, tổng giá trị tài sản và nguồn vốn của Công ty Cổ phần Cầu 14 thay đổi tăng qua 3 năm 2011- 2013. Từ 383,708 triệu đồng năm 2011 lên 427,877 triệu đồng năm 2013, tăng 11,827 triệu đồng và 2,84% so với năm 2012, thể hiện quy mô của công ty ngày càng được mở rộng.