n v : đ ng
CH ăTIểU N mă2011 N mă2012 N mă2013 Chênhăl chă2011-2012 Chênhăl chă2012- 2013 Chênhăl chă % Chênhăl ch %
Doanh thu 4.955.524.129 4.790.241.287 19.735.171.958 (165.282.842) (3,34) 14.944.930.671 311,99
Gi m tr doanh thu 111.288.340 150.514.993 174.130.840 39.226.653 35,25 23.615.847 15,69
Doanh thu thu n 4.844.235.789 4.639.726.294 19.561.041.118 (204.509.495) (4,22) 14.921.314.824 321,60 Giá v n hàng bán 4.292.403.046 4.112.217.309 18.671.303.595 (180.185.737) (4,20) 14.559.086.286 354,04
L i nhu n g p 551.832.743 527.508.985 889.737.523 (24.323.758) (4,41) 362.228.538 68,67
Doanh thu tài chính 4.147.500 3.906.600 3.965.100 (240.9) (5,81) 58.5 1,50
Chi phí tài chính 0 0 0 0 0 0 0 Chi phí bán hàng 271.578.417 306.553.316 588.990.911 34.974.899 12,88 282.437.595 92,13 Chi phí qu n lý doanh nghi p 253.052.974 193.506.591 274.384.798 (59.546.383) (23,53) 80.878.207 41,80 L i nhu n thu n 31.348.852 31.355.678 30.326.914 6.826 0,02 (1.028.764) (3,28) L i thu n tr c thu 31.348.852 31.355.678 30.326.914 6.826 0,02 (1.028.764) (3,28)
L i nhu n sau thu 31.348.852 31.355.678 30.326.914 6.826 0,02 (1.028.764) (3,28)
Bi uăđ 2.1.ăT ngătr ng doanh thu, giá v n và l i nhu n
n v : ng
(Ngu n: Báo cáo k t qu kinh doanh n m 2011 – 2013)
Nh n xét:
Doanh thu thu n: N m 2012 đã gi m 204.509.495 đ ng so v i n m 2011, t ng ng v i m c gi m 4,22%. i u này cho th y n m 2012 công ty g p nhi u khó kh n trong vi c tiêu th hàng hóa và cung c p d ch v trong tình hình kinh t khó kh n chung c a c n c. N m 2013, doanh thu thu n t ng v t lên so v i n m 2012 là 14.921.314.824 đ ng
t ng ng v i 321,60%. S t ng v t đó ch ng t công ty nh n đ c nhi u đ n đ t hàng
và cho th y chi n l c marketing c a công ty đã mang l i hi u qu rõ r t nh vi c công ty b t đ u tham gia các h i ch đ qu ng cáo v s n ph m đ thuhút khách hàng.
Doanh thu tài chính: Doanh thu t các ho t đ ng tài chính c a công ty đ t 4.147.500
đ ng vào n m 2011,n m 2012 gi m 240.900 đ ng và t ng ng gi m 5,81% so v i n m
2011. Doanh thu t ho t đ ng tài chính c a công ty ch y u là do đ c h ng chi t kh u thanh toán do thanh toán s m ti n hàng, nguyên nhân c a s gi m sút doanh thu này là do công ty đã gi m l ng hàng hóa nguyên li u và thanh toán ti n hàng mu n h n nên chi t kh u thanh toán đ c h ng gi m đi nên d m đ n gi m doanh thu t các ho t đ ng tài chính.
Giá v n hàng bán : N m 2011 giá v n hàng bán là 4.292.403.046 đ ng, n m 2012 là
4.112.217.309 đ ng. N m 2012 gi m 4,2% so v i n m 2011. Nguyên nhân khi n giá v n
.000 2000000000.000 4000000000.000 6000000000.000 8000000000.000 10000000000.000 12000000000.000 14000000000.000 16000000000.000 18000000000.000 20000000000.000 N m 2011 N m 2012 N m 2013 Doanh thu G L
hàng bán gi m là do doanh thu n m 2011-2012 gi m m t cách đáng k do tiêu th đ c ít s n ph m so v i n m tr c. Tuy nhiên t c đ gi m c a giá v n v n l n so v i t c đ c gi m c a doanh thu, đi u đó cho ta th y công ty đã có nh ng chính sách phù h p đ phù h p v i n n kinh t kh n. Trong nh ng n m t i Công ty nên chú tr ng h n trong vi c gi m thi u ch tiêu giá v n b ng cách tìm thêm nh ng nhà cung ng m i đ t đó có s so sánh nh m tìm ra m t m c giá thích h p nh t cho s n ph m.
Chi phí tài chính: C 3 n m 2011, 2012 và 2013 chi phí lãi vay đ u b ng 0. Nguyên nhân chính là do trong 3 n m công ty không đi vay ngân hàng nên không phát sinh kho n chi
phí lãi vay.
Chi phí bán hàng: Chi phí bán hàng n m 2012 là 306.553.316 đ ng t ng so v i n m
2011 là 34.974.899 đ ng t ng ng v i 12,88%, không d ng l i m c t ng đó sang n m 2013 t ng v t lên t i 588.990.911 đ ng , t ng 92,13% so v i n m 2012. Các m c t ng
này ch ng t ho t đ ng kinh doanh c a Công ty đ c m r ng, Công ty ký nhi u h p
đ ng h n nên chi phí cho ho t đ ng bán hàng nh chi phí m i chào, gi i thi u s n ph m, chi phí ti p kháchhàng, chi phí liên l c, v n chuy n,... c ng nhi u h n.
Chi phí qu n lý doanh nghi p: N m 2012 gi m 59.546.383 đ ng so v i 2011, nguyên
nhân gi m là do vi c c c u l i t ch c b máy, phòng ban c a Công ty và do chính sách qu n lý hi u qu h n vì th mà ti t ki m đ c chi phí. N m 2013 chi phí qu n lý DN t ng
80.878.207đ ng, t ng ng t ng 41,8% so v i n m 2012. i u này ch ng t Công ty đã
tuy n thêm nhân viên cho b ph n qu n lý, đ công vi c c a b ph n qu n lý đ c gi i quy t nhanh h n và hi u qu h n n a.
L i nhu n sau thu : 6.826 đ ng là con s t ng c a n m 2012 so v i n m 2011 (t ng v i t l x p x b ng 0,02%). Có th nói r ng, đ i v i 1 doanh nghi p đang trên đà phát tri n
thì đây là m t đi u r t tích c c trong tình hình kinh doanh. L i nhu n sau thu c a doanh nghi p n m 2013 ch là 30.326.914 đ ng gi m so v i n m 2012 là 1.028.764 đ ng t ng
ng gi m 3,28%. ây c ng là đi u d hi u do ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty
trong n m là vô cùng khó kh n.
K t lu n:
T báo cáo k t qu kinh doanh có th th y r ng công ty có tình hình kinh doanh t t.
Nh ng v n còn nhi u v n đ ch a t t trong kinh doanh, nh v n đ GVHB v n còn cao. N n kinh t th gi i nói chung và n n kinh t Vi t Nam nói riêng luôn có nh ng bi n
đ ng, đ đ t đ c m c tiêu c a mình thì công ty c n ph i có công tác qu n lý các chi phí hi u qu phù h p đ công ty ngày m t phát tri n h n.
2.2.2 Tình hình Tài s n – Ngu n v n
2.2.2.1 C c u tài s n –ngu n v n