THỰC TRẠNG GIẢI NGÂN NGUỒN VỐN ODA CỦA WB TẠI DỰ ÁN “GIÁO DỤC ĐẠI HỌC 2”
2.2.3.Thủ tục giải ngõn
2.2.2.1. Rỳt vốn từ IDA chuyển tới tài khoản chuyờn dựng của PMU a, Rỳt vốn lần đầu tiờn
Lượng tiền rỳt: lượng tiền cho ba tài khoản chuyờn dựng (DA) khụng được vượt quỏ mức quy định trong phần trờn
Quy định rỳt vốn được miờu tả trong sơ đồ dưới đõy
Sơ đồ 2.1 : Rỳt vốn tới tài khoản DA của PMU
SV: Trần Thị Phương Mai Lớp: CQ44/08.01 Kho bạc nhà nước Xem xột và phờ chuẩn cỏc hồ sơ rỳt vốn Bộ tài chớnh Phờ chuẩn cỏc hồ sơ rỳt vốn PMU Chuẩn bị hồ sơ rỳt vốn Ngõn hàng thương mại (1) (2) (3) (4) Ngõn hàng thế giới Giải ngõn tới Ngõn hàng thương mại 35
Lưu ý: Luồng tiền Luồng chứng từ
b, Hồ sơ cần cú cho lần rỳt vốn đầu tiờn vào tài khoản DA của PMU bao gồm :
Một lỏ thư chớnh thức cho việc rỳt vốn và đơn xin rỳt vốn theo mẫu của Ngõn hàng thế giới
c, Cỏc đơn xin rỳt vốn cho cỏc lần tiếp theo vào tài khoản DA của PMU
Hồ sơ cho quy trỡnh rỳt vốn :
• Thư chớnh thức xin rỳt vốn bổ sung và đơn xin rỳt vốn bổ sung của PMU, mẫu 1903(B)
• Bỏo cỏo tài chớnh giữa kỳ cho giai đoạn vừa kết thỳc( sử dụng mẫu bỏo cỏo IFR)
• Cỏc bỏo cỏo cõn đối quỹ do PMU chuẩn bị
• Bỏo cỏo về trỏch nhiệm giải trỡnh
• Sao kờ chi tiờu và cỏc chứng từ theo Hướng dẫn giải ngõn của Ngõn hàng thế giới
2.2.2.2. Rỳt vốn từ tài khoản PA của cỏc TMUs a, Lần rỳt đầu tiờn:
Lượng tiền rỳt: dựa trờn dự đoỏn chi tiết về dũng tiền mặt cho những chi tiờu hợp lý được thực hiện trờn cơ sở cỏc kế hoạch cụng việc đó được phờ chuẩn cho giai đoạn 6 thỏng đầu tiờn của dự ỏn
b, Qui trỡnh cho lần rỳt vốn đầu tiờn vào tài khoản PA của TMU:
Thủ tục cho lần rỳt vốn đầu tiờn vào tài khoản PA của TMU tương tự như PMU, sụ khỏc biệt ở hồ sơ rỳt vốn ( bao gồm đơn xin rỳt và thư xin rỳt vốn chớnh thức) cần được đệ trỡnh lờn PMU để kiểm tra và phờ duyệt, ỏp dụng
phương phỏp kiểm tra trước của Bộ tài chớnh khi cần. Thu chớnh thức xin rỳt vốn và đơn xin rỳt vốn theo mẫu của WB.
Nhu cầu về tiền mặt dự kiến cho 6 thỏng đầu tiờn theo kế hoạch cụng việc và dự bỏo về dũng tiền mặt do TMU chuẩn bị.
Đề nghị tạm ứng do Bộ tài chớnh xỏc nhận (nếu cần).
c, Đơn xin rỳt vốn bổ sung vào tài khoản PA của TMU
Hồ sơ cho việc xin rỳt vốn bổ sung bao gồm:
• Thuờ chớnh thức và đơn xin rỳt vốn bổ sung của TMU
• Bỏo cỏo tài chớnh định kỳ hàng quý cho giai đoạn vừa kết thỳc
• Cỏc đề nghị rỳt vốn bổ sung do Bộ tài chớnh xỏc nhận (nếu cần thiết)
• Bỏo cỏo số dư tại ngõn hàng do TMU chuẩn bị
• Sao kờ chi tiờu hoặc chứng từ chi tiờu hợp lý cho cỏc tài khoản chi tiờu từ tài khoản dự ỏn theo bỏo cỏo quý trước
• Những bỏo cỏo khỏc( nếu cú)
d, Qui trỡnh rỳt vốn tới tài khoản PA của TMU
Sơ đồ 2.2: rỳt vốn về tài khoản PA của TMU ( từ PMU)
SV: Trần Thị Phương Mai Lớp: CQ44/08.01 PMU đồng ý hồ sơ rỳt vốn TMUs chuẩn bị hồ sơ rỳt vốn Ngõn hàng thương mại thanh toỏn trờn cơ sở những yờu cầu từ PMU tới tài khoản PA của TMU Ngõn hàng thương mại của TMUs (1) (2) (3) 37
Lưu ý: Luồng tiền Luồng chứng từ
Sơ đồ 2.3 : Rỳt vốn về tài khoản PA của TMU (từ IDA)
Lưu ý: Luồng tiền
Luồng chứng từ
e, Thủ tục thanh toỏn từ PA của TMU
IDA chuyển vốn tới DA của PMU hoặc trực tiếp tới
PA của TMU TMUs chuẩn bị hồ sơ rỳt vốn Bộ tài chớnh Ngõn hàng thương mại của TMU phờ chuẩn cỏc tài liệu/ chuyển tiền vào tài khoản PA của TMU
Ngõn hàng thương mại của TMU kớ đơn xin rỳt vốn đệ trỡnh lờn WB (4) (1) (2) (3) (5) PMU đồng ý với hồ sơ rỳt vốn
Việc giỏm sỏt cỏc thủ tục thanh toỏn từ tài khoản PA của TMU sẽ tuõn thủ cỏc thủ tục kiểm tra trước của Chớnh phủ Việt Nam (kiểm soỏt chi của Kho bạc nhà nước)
Hồ sơ cho việc thanh toỏn từ tài khoản PA của TMU bao gồm:
(1) Yờu cầu thanh toỏn của TMU
(2) Quyết định về việc phờ chuẩn cỏc kết quả đấu thầu của cơ quan chức năng (3) Cỏc hợp dồng đó kớ với cỏc nhà cung cấp và nhà thầu
(4) Đảm bảo thực hiện hợp đồng (ỏp dụng cho thanh toỏn trước lần đầu)
(5) Dự toỏn cỏc khoản chi tiờu thường kỳ của TMU do cơ quan chức năng phờ chuẩn (cỏc khoản chi về chi phớ vận hành)
(6) Biờn bản kiểm tra và tiếp quản, biờn bản bàn giao và thanh lý hợp đồng (ỏp dụng cho lần thanh toỏn cuối cựng)
(7) Bản sao của cỏc húa đơn hợp lệ của những hàng húa được mua sắm
(8) Những tài liệu hỗ trợ khỏc yờu cầu theo những quy định hiện hành về thanh toỏn cho đầu tư và vốn xõy dựng