2. Kết cấu bài báo cáo:
1.2.3 Chỉ tiêu đánh giá
1.2.3.1. Định tính a) Phía khách hàng
Để đánh giá chất lượng của tín dụng trung và dài hạn, xét về các yếu tố định tính từ phía khách hàng thì dựa vào các vấn đề sau:
Đó là hồ sơ vay vốn trung và dài hạn của khách hàng có đầy đủ cơ sở pháp lý, kinh tế, kỹ thuật theo như quy định để có thể thực hiện được hay không, ví dụ như phải có đầy đủ giấy tờ về mặt pháp lý chứng minh tư cách có thể vay vốn, phải là người có thẩm quyền ký các giấy tờ liên quan đến trách nhiệm pháp lý khi rủi ro sảy ra, phải có bản báo cáo tài chính được kiểm toán, phải có phương án sản suất kinh doanh, hay tài sản đảm bảo…
Khi ngân hàng đã giải ngân, vốn vay của khách hàng được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả, đảm bảo đủ khả năng trả ngân hàng cả nợ gốc và lãi, trang trải các chi phí khác, và khách hàng vẫn có một khoản thu nhập.
b) Phía ngân hàng
Khi ngân hàng cho vay trung và dài hạn phải tuân thủ ba nguyên tắc đó là vốn vay phải đảm bảo bằng tài sản đảm bảo nợ vay, phải hoàn trả vốn, lãi đúng thời hạn và theo cam kết tại hợp đồn tín dụng đã đăng ký.
Khi cho vay trung và dài hạn phải tuân thủ các điều kiện như lập hồ sơ cho vay, có phương án sản xuất kinh doanh, có báo cáo tài chính, sản xuất kinh doanh
phải có hiệu quả, có tài sản thế chấp hợp pháp, kèm theo đó là việc kiểm tra trước, trong và sau khi vay.
Chất lượng tín dụng còn được thể hiện thông qua khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, thủ tục đơn giản, nhanh gọn, thuận tiện, kịp thời, an toàn và phương thức thanh toán phù hợp với chu kỳ kinh doanh của khách hàng.
Chất lượng tín dụng trung và dài hạn còn được thể hiện thông qua tình hình khai thác tiềm năng của ngân hàng trên địa bàn, và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh.
c) Sự phát triển của xã hội
Đối với sự phát triển của xã hội, chất lượng tín dụng trung và dài hạn được xem xét qua tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân, các dự án vay vốn sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả kinh tế cao. Làm tốt vay trò tập trung và tích tụ vốn cho sản xuất, tạo thuận lợi trong phân phối và lưu thông hàng hóa. Không những thế chất lượng tín dụng trung và dài hạn còn được thể hiện ở tình trạng xóa đói giảm nghèo, sự lành mạnh của nền kinh tế, và sự an toàn của hệ thống.
1.2.3.2 Định lượng a, Nợ quá hạn trung và dài hạn
Đến kỳ hạn trả nợ gốc và lãi tiền vay, nếu bên đi vay không đủ tiền để trả và không được gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quá hạn. Nợ quá hạn chính là điều mà ngân hàng không hề mong muốn, tuy nhiên nó không phải là thước đo chuẩn để căn cứ vào đó mà đánh giá chất lượng tín dụng của món vay. Trên thực tế, các ngân hàng luôn cố gắng tìm cách để hạ tỷ lệ nợ quá hạn tới mức thấp nhất có thể được.
Nợ quá hạn tín dụng trung và dài hạn
Tỷ lệ NQH tín dụng trung và dài hạn = * 100% Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ nợ quá hạn của trung và dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng. Tỷ lệ này không có hoặc càng nhỏ càng tốt.
Tổng vốn sử dụng cho vay trung và dài hạn
Mức vốn sử dụng = * 100% Vốn huy động
Chỉ tiêu này cho thấy ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn trung và dài hạn, cộng thêm một phần nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn. Chỉ tiêu sử dụng vốn có thể sử dụng để đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, nếu nó càng lớn thì chứng tỏ ngân hàng sử dụng vốn một cách có hiệu quả nguồn vốn huy động được.
c, Vòng quay vốn tín dụng trung và dài hạn
Doanh số thu nợ trung và dài hạn Vòng quay vốn tín dụng trung và dài hạn =
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn bình quân Để đánh giá khả năng quản lý vốn tín dụng, và chất lượng tín dụng trung và dài hạn. Chỉ tiêu này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng trong thời gian thường là một năm, và càng lớn càng tốt.
d, Tỷ lệ mất vốn trung và dài hạn
Tổng dư nợ quá hạn trung và dài hạn được xóa
Tỷ lệ mất vốn trung và dài hạn = *100%
Dư nợ trung và dài hạn bình quân
Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng tín dụng trung và dài hạn càng thấp. Nợ quá hạn được xóa có nguy cơ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng và nếu có quá nhiều nợ quá hạn được xóa thì sẽ có thể làm cho ngân hàng phá sản. Để tăng chất lượng tín dụng trung và dài hạn thì các ngân hàng đang cố gắng giảm đến mức tối đa các khoản nợ khó đòi.
e, Lợi nhuận
Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn
Chỉ tiêu lợi nhuận = * 100%
Lợi nhuận là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả của các khoản tín dụng trung và dài hạn, bởi xét cho cùng mục đích của hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng là lơi nhuận. Và chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung và dài hạn. Chỉ tiêu này càng lớn càng có lợi cho ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng mà kinh doanh dịch vụ chưa phát triển.