Đơn vị tính: vnđ
STT Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012
So sánh
Số tiền Tỉ lệ (%)
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp DV 1.476.531.731.155 1.650.775.529.903 174.243.798.748 11,80
2 Các khoản giảm trừ về doanh thu 64.511.160.064 124.199.851.886 59.688.691.822 92,52
3 DTT bán hàng và cung cấp DV 1.412.020.571.091 1.526.575.678.017 114.555.106.926 8,11
4 Giá vốn hàng bán 1.018.885.203.602 1.168.408.507.847 149.523.304.245 14,68
5 LN gộp về bán hàng và cung cấp DV 393.135.367.489 358.167.170.170 (34.968.197.319) (8,89)
6 Doanh thu hoạt động tài chính 5.164.380.647 4.344.283.821 (820.096.826) (15,88)
7 Chi phí tài chính 117.767.535.579 103.665.209.517 (14.102.326.062) (11,97)
Trong đó: chi phí lãi vay 110.550.365.120 103.372.878.328 (7.177.486.792) (6,49)
8 Chi phí bán hàng 65.065.098.979 65.727.433.327 662.334.348 1,02
9 Chi phí quản lí doanh nghiệp 68.661.037.938 65.393.479.320 (3.267.558.618) (4,76)
10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 146.806.075.640 127.725.331.827 (19.080.743.813) (13,00)
11 Thu nhập khác 7.114.475.708 7.971.544.564 857.068.856 12,05
12 Chi phí khác 2.398.461.289 3.237.993.368 839.532.079 35,00
13 Lợi nhuận khác 4.716.014.419 4.733.551.196 17.536.777 0,37
14 Tổng lợi nhuận trước thuế 151.522.090.059 132.458.883.023 (19.063.207.036) (12,58)
15 CP thuế TNDN hiện hành 16.767.614.604 14.573.972.274 (2.193.642.330) (13,08)
16 CP thuế TNDN hoãn lại 5.177.877.209 5.175.618.778 (2.258.431) (0,04)
17 Lợi nhuận sau thuế 129.576.598.246 112.709.291.971 (16.867.306.275) (13,02)
Năm 2012, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 174.243.798.748 đồng, ứng với mức tăng tương đối là 11,80%. Trong đó doanh thu bán hàng tăng 174.987.544.707 đồng ứng với mức tăng là 11,86%, doanh thu gia công giảm 64,06%. Các khoản giảm trừ doanh thu (chỉ bao gồm chiết khấu thương mại) tăng 59.688.691.822 đồng ứng với mức tăng là 92,52%. Do năm 2012, việc tiêu thụ gặp nhiều khó khăn nên công ty phải tăng khoản chiết khấu thương mại làm doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng với tỉ trọng thấp hơn so với sự tăng lên của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ. Doanh thu thuần năm 2012 tăng 114.555.106.926 đồng ứng với mức tăng tương đối là 8,11%. Như vậy tuy năm 2012 toàn ngành xi măng nói chung và công ty cổ phần xi măng Vicem Hoàng Mai nói riêng gặp rất nhiều khó khăn nhưng với chính sách tiêu thụ nới lỏng: tăng chiết khấu thương mại, tăng bán chịu đã làm cho doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng nhẹ, đây là một trong những thành công của công ty năm 2012.
Giá vốn hàng bán năm 2012 tăng 149.523.304.245 đồng ứng với mức tăng tương đối là 14,68% so với năm 2011. Giá vốn tăng nhanh hơn so với doanh thu thuần cả về số tuyệt đối và tương đối đã làm cho lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 34.968.197.319 đồng, ứng với mức giảm tương đối là 8,98%
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2012 giảm 820.096.826 đồng so với 2011 ứng với mức giảm tương đối là 15,88%. Chi phí tài chính giảm 14.102.326.062 đồng ứng với mức giảm là 11,97%, trong đó chi phí lãi vay giảm 7.177.486.792 đồng ứng với mức giảm là 6,49%, do đó lợi nhuận từ hoạt động tài chính năm 2012 đã tăng so với năm 2011.
Chi phí bán hàng năm 2012 tăng 662.334.348 đồng so với năm 2011 ứng với mức tăng tương đối là 1,02%. Chi phí bán hàng tăng là do năm 2012 sản lượng xi măng tiêu thụ tăng, đồng thời các sản phẩm phụ như: đá xây
dựng, bê tông thương phẩm, gạch block được đẩy mạnh tiêu thụ đặc biệt với sản phẩm gạch block công ty đã thực hiện tiêu thụ sản lượng cao hơn nhiều so với năm 2011 và vượt xa mức kế hoạch năm 2012 đề ra.
Chi phí quản lí doanh nghiệp giảm 3.267.558.618 đồng, ứng với mức giảm là 4,76%. Nhận thức được khó khăn gặp phải nên trong năm 2012 công ty đã thực hiện tiết kiệm các khoản chi phí như: chi phí điện năng, chi phí dịch vụ mua ngoài khác…
Tuy doanh nghiệp đã thực hiện tiết kiệm các khoản chi phí nhưng do giá vốn tăng nhanh nên lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh giảm 19.080.743.813 đồng ứng với mức giảm tương đối là 13%
Lợi nhuận từ hoạt động khác năm 2012 tăng 17.536.777 đồng so với 2011 ứng với mức tăng tương đối là 0,37% do thu nhập khác tăng 857.068.856 đồng ứng với mức tăng tương đối là 12,05%. Chi phí khác tăng 839.532.079 đồng ứng với mức tăng là 35%.
Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2012 giảm 19.063.207.036 đồng ứng với mức giảm tương đối là 12,58% , lợi nhuận sau thuế giảm 16.867.306.275 đồng ứng với mức giảm là 13,02% so với năm 2011. Theo báo cáo thường niên của công ty năm 2012 thì lợi nhuận năm 2012 đạt 132,5 tỷ đồng, đạt 81% so với kế hoạch là do:
+ Sản lượng xi măng sản xuất giảm 83.400 tấn (KH= 1.450.000 tấn; TH=1.366.000 tấn), chi phí cố định /tấn xi măng sản xuất tăng, lợi nhuận giảm 3,2 tỷ đồng.
+ Tiêu hao than sản xuất clinker tăng 30kcal/kg clinker (NS=870kcal/kg clinker; TH=900kcal/kg clinker); làm giá thành clinker tăng, lợi nhuận giảm 14,6 tỷ đồng
+ Tỷ lệ pha phụ gia PCB40 giảm 0,7% (NS=15,5%; TH=14,8%), giá thành xi măng PCB40 tăng, lợi nhuận giảm 3,9 tỷ đồng.
+ Giá than tăng 27 đồng/kcal (NS=364 đồng/kcal; TH=391 đồng/kcal), giá thành clinker tăng, lợi nhuận giảm 30,4 tỷ đồng. Giá dầu tăng Diesel tăng 1.300 đồng/lít (NS= 18.864 đồng/lít; TH=20.164 đồng/lít), lợi nhuận giảm 2 tỷ đồng.
+ Sản lượng tiêu thụ xi măng giảm 83.400 tấn (NS=1.450.000 tấn; TH=1.366.000 tấn), lợi nhuận giảm 8 tỷ đồng.
Có thể thấy lợi nhuận giảm do nhiều nguyên nhân: do sản lượng giảm dẫn đến chi phí cố định/sản phẩm tăng từ đó làm giá thành sản phẩm tăng, tiêu hao nguyên vật liệu/sản phẩm tăng, giá nguyên vật liệu tăng, sản lượng tiêu thụ giảm...
Qua những số liệu trên ta thấy năm 2012 kết quả kinh doanh của công ty chưa thật khả quan. Mặc dù công ty có lợi nhuận dương nhưng lợi nhuận đã giảm mạnh so với 2011. Để có thể nhìn nhận một cách toàn diện hơn tình hình biến động lợi nhuận của công ty năm 2012, ta nhìn vào hình 2.1.
HÌNH 2.1. TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG LỢI NHUẬN CÔNG TY QUA CÁC NĂM
Trong 5 năm trở lại đây, lợi nhuận biến động mạnh nhất là giai đoạn 2008-2009, sau đó giảm khá nhanh vào 2010. Lợi nhuận biến động theo
đường gấp khúc chứng tỏ hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty không ổn định.
Để có thể đánh giá chính xác hơn về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty năm 2011-2012 chúng ta đi xem xét một số chỉ tiêu về tỉ suất lợi nhuận qua bảng 2.5.