Trong mỗi lĩnh vực bảo hiểm thì khách hàng lại tham gia với các kỳ hạn và giá trị phí đóng góp khác nhau. Xây dựng chiến lược khách hàng cũng đồng nghĩa với chiến lược huy động vốn có hiệu quả, cần phải phân biệt từng loại khách hàng để có những đối sách phù hợp. Đối với khách hàng là doanh nghiệp, họ tham gia vào các nghiệp vụ bảo hiểm với mục đích chính là bảo hiểm tài sản hoặc bảo hiểm trách nhiệm phục vụ cho hoạt động kinh doanh an toàn. Nguồn vốn thu được từ các khách hàng doanh nghiệp là nguồn vốn có quy mô và kỳ hạn tương đối ổn định. Vì vậy, BIC cần tập trung khai thác các khách hàng này tạo điều kiện để họ gắn bó tin tưởng vào BIC. Đối với khách hàng thuộc các tầng lớp dân cư, nguồn vốn nhỏ lẻ hơn nhưng lại có ưu thế về số lượng khách hàng lớn. Do đó, thông qua hệ thống đại lý và mạng lưới nhân viên kinh doanh rộng khắp cả nước BIC có thể thu hút được nguồn vốn không nhỏ cho hoạt động đầu tư.
3.2.2. Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư tài chính của BIC BIC
Bên cạnh việc phát triển quy mô, BIC cũng cần nâng cao nâng cao chất lượng của hoạt động đầu tư một cách nghiêm túc. Những vấn đề chính cần thực hiện:
- Xác định cơ cấu danh mục đầu tư hợp lý trên cơ sở giới hạn quy định của Luật kinh doanh bảo hiểm và Chiến lược phát triển của công ty trong từng thời kỳ nhằm gia tăng mức sinh lợi và đảm bảo an toàn trong hoạt động. Trong giai đoạn trước mắt, cơ cấu đầu tư có thể tập trung nhiều vào các công cụ có thu nhập cố định như trái phiếu, sau đó dần có sự điều chỉnh phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế để đảm bảo có một cơ cấu đầu tư hợp lý giữa cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản và các lĩnh vực đầu tư khác.
- Xây dựng quy trình phân tích đầu tư theo phương pháp từ trên xuống, từ phân tích vĩ mô nền kinh tế đến phân tích ngành, phân tích doanh nghiệp. Phân tích rủi ro và ra quyết định đầu tư; theo dõi đánh giá và quản lý sau đầu tư. Trong quy trình đầu tư cần đặc biệt lưu ý đến việc phân tích rủi ro vì đây là vấn đề quan trọng khi xác định giá cả của các công cụ tài chính đầu tư và hạn chế, phòng ngừa các rủi ro có thể phát sinh.
- Xây dựng bộ máy chuyên nghiệp trong quản lý đầu tư. Cán bộ quản lý đầu tư phải là chuyên gia có kiến thức sâu về chứng khoán và đầu tư tài chính. Từng bước chuyển Ban đầu tư thành Công ty quản lý đầu tư. Phạm vi của công ty này không chỉ thực hiện quản lý đầu tư từ chính nguồn vốn của BIC mà còn có thể cung cấp dịch vụ quản lý cho các quỹ đầu tư chứng khoán khác. Ngoài ra cần nghiên cứu và xúc tiến việc thành lập công ty quản lý tài sản.
Qua các vấn đề chính cần thực hiện trên chúng ta có thể đưa ra một số giải pháp cụ thể như: hoàn thiện công tác tổ chức hoạt động đầu tư tài chính; hoàn thiện quy trình nghiệp vụ; tăng cường công tác đánh giá hiệu quả đầu tư tài chính; đa dạng hóa danh mục đầu tư và phát triển các hoạt động hỗ trợ cho hoạt động đầu tư tài chính.
3.2.2.1. Hoàn thiện công tác tổ chức hoạt động đầu tư tài chính
Về mặt cơ cấu tổ chức thì BIC cần áp dụng cơ chế quản lý phù hợp với hoạt động đầu tư. Hiện nay BIC đang áp dụng mô hình quản lý là bộ phận đầu tư là một ban phòng trong công ty. Mô hình này tiết kiệm chi phí cho BIC và đảm bảo sự quản lý chặt chẽ với hoạt động đầu tư. Tuy nhiên, khi BIC phát triển tới quy mô lớn hơn thì hình thức tổ chức này sẽ hạn chế tính chuyên nghiệp, chủ động của bộ phận đầu tư. Khi đó, BIC nên tách bộ phận đầu tư thành các đơn vị độc lập từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư.
Về mặt nhân sự, đầu tư tài chính là hoạt động đòi hỏi tính chuyên nghiệp và kiến thức cao. Do vậy chất lượng quản lý và điều hành hoạt động đầu tư của BIC phụ thuộc phần lớn vào trình độ chuyên môn của các cán bộ, nhất là cán bộ quản lý. BIC cần xây dựng một đội ngũ cán bộ tâm huyết, giỏi chuyên môn và ngoại ngữ, am hiểu về các lĩnh vực kinh tế đầu tư, các luật lệ và tập quán quốc tế về hoạt động đầu tư. Hiện tại nguồn lực cán bộ đầu tư của BIC phần lớn là các cán bộ trẻ mới ra trường, chưa có nhiều kinh nghiệm trong hoạt động đầu tư. Trong tương lai BIC nên chuyển đổi Ban đầu tư thành Công ty đầu tư độc lập. Vì vậy, BIC cần xây dựng được đội ngũ cán bộ đầu tư giỏi về phân tích tài chính và có kinh nghiệm đầu tư thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau. Bên cạnh đó, bộ phận quản lý tài chính cần có các chuyên gia phân tích tài chính và dự báo luồng tiền, phân tích tình hình đầu tư nói chung để xây dựng được kế hoạch về hoạt động đầu tư ở cấp độ toàn công ty.
Về mặt đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, BIC cần có chính sách đào tạo nâng cao trình độ cán bộ. Đặc biệt là cán bộ quản lý điều hành để có thể thực hiện tốt hoạt động đầu tư. BIC nên thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo đội ngũ cán bộ về chuyên môn và cả về mặt sử dụng thành thạo các công cụ đo lường trong hoạt động liên quan đến công việc phân tích, thực hiện và đánh giá các hoạt động đầu tư của mình. Định kỳ, BIC cần tổ chức nhưng buổi trao đổi kinh nghiệm làm việc trong toàn công ty giúp nhân viên có thể trao đổi, rút kinh nghiệm học hỏi lẫn nhau để nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư. Ngoài ra, việc nâng cao chất lượng nhân sự không chỉ trên cơ sở đào tạo, bồi dưỡng mà còn ở việc đánh giá thực hiện công việc và các chế độ thưởng phạt nhằm khuyến khích động viên cán bộ trong công việc cụ thể. Việc đánh giá hiệu quả công việc với cán bộ đầu tư không chỉ đơn thuần ở khía cạnh hiệu quả sinh lời từ hoạt động đầu tư do họ quản lý mà cần đánh giá một cách toàn diện so với mặt bằng chung của toàn công ty và thị trường.
3.2.2.2. Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ của hoạt động đầu tư tài chính
Trong tình hình trước mắt, hoạt động đầu tư của BIC vẫn thực hiện tập trung tại Tổng công thì việc xây dựng được các quy chế, quy trình nghiệp vụ hợp lý, khoa học là một trong những biện pháp cơ bản để nâng cao hiệu quả của hoạt động đầu tư. Do vậy, cần hoàn thiện, bổ sung các quy chế, quy trình nghiệp vụ theo hướng giảm bớt các thủ tục hành chính rườm rà không cần thiết, rõ ràng, dễ hiểu, có sự phân công, phân cấp cụ thể. Những giải pháp đó cụ thể là:
- Áp dụng quy trình quản lý danh mục đầu tư linh hoạt và theo từng loại nguồn vốn. Xác định rõ ràng nhiệm vụ cho hoạt động đầu tư về cả thời hạn và mức sinh lời. Trong đó, mức sinh lời phải được xác định trên cơ sở chi phí vốn của hoạt động đầu tư. Chi phí này được xác định là lãi kỹ thuật dùng trong thiết kế sản phẩm bảo hiểm và các chi phí liên quan như chi phí tập trung vốn, chi phí quản lý vốn...
- Về quy trình đầu tư luôn có quan hệ mật thiết với các quy trình khác như quy trình thiết kế sản phẩm, quy trình thiết lập các kế hoạch tài chính... nên BIC cần chuẩn hóa cả hệ thống chứ không nên chỉ riêng một quy trình đầu tư.
Quy trình đầu tư có thể được đổi mới như sau:
Bước 1: Tiến hành thăm dò thị trường, tìm kiếm các cơ hội đầu tư từ các khách hàng trực tiếp và gián tiếp, thu thập thông tin của khách hàng như báo cáo tài chính, hồ sơ thế chấp, tình hình và kế hoạch đầu tư trong tương lai đồng thời tạo thêm khách hàng cho lĩnh vực kinh doanh nghiệp vụ.
Bước 2: Xác định nguồn vốn đầu tư căn cứ vào cơ cấu nguồn vốn đầu tư, các kế hoạch và dự báo dòng tiền. Việc xác định vốn đầu tư còn bao gồm xác định mục tiêu đầu tư. Phải căn cứ vào chính sách đầu tư và thực tế trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Phải xác định được một cách hợp lý các yêu cầu của nguồn vốn nhằm hướng hoạt động đầu tư theo các yêu cầu đã đặt ra.
Bước 3: Phân tích, đánh giá cơ hội đầu tư, xem xét về mặt pháp lý các giấy tờ của khách hàng và quan trọng hơn là phải nắm bắt được những nội dung cốt lõi của kế hoạch đầu tư trong tương lai về nhu cầu huy động vốn, khả năng sinh lợi của kế hoạch đó.
Bước 4: BIC cần hình thành danh mục đầu tư dự kiến. Các khoản mục trong danh mục đầu tư phải thể hiện mục tiêu và chính sách đầu tư và đáp ứng được yêu cầu của hoạt động kinh doanh. Để có được danh mục đầu tư dự kiến sát với thực tế, các công tác dự báo đòi hỏi phải được thực hiện khoa học và đồng bộ.
Bước 5: Quy trình ra quyết định đầu tư được phân định theo các cấp chức năng và quyền hạn khác nhau, từ thấp đến cao và trên cơ sở quản lý các bộ phận riêng biệt của từng lĩnh vực đầu tư. Trong quá trình xét duyệt sẽ đánh giá lại cơ hội, thách thức, cân đối giữa doanh thu và chi phí, kiểm toán lại lợi nhuận tiềm năng cũng như chi phí của cơ hội đầu tư để có thể quyết định thực hiện cơ hội đầu tư đó hay không.
Bước 6: Sau khi đã thông qua quyết định đầu tư, bộ phận nghiệp vụ sẽ thực hiện đầu tư theo đúng yêu cầu về tiến hành quản lý danh mục đầu tư. Việc quản lý ở đây không chỉ là giám sát thông thường mà phải cung cấp các điều kiện cần thiết, tháo gỡ những khó khăn và thường xuyên đánh giá kết quả đã đưa ra những điều chỉnh hợp lý cho danh mục đầu tư.
3.2.2.3. Tăng cường công tác đánh giá hiệu quả đầu tư tài chính
Hiện nay BIC có tiến hành đánh giá hiệu quả hoạt động đầu tư qua các chỉ tiêu nhưng chất lượng hoạt động này còn thấp, sử dụng các chỉ tiêu không đầy đủ hoặc nếu có sử dụng cũng chỉ ở mức độ hình thức, chưa thực sự coi trọng các chỉ tiêu. Hệ thống đánh giá chỉ tiêu hiệu quả đầu tư có một vai trò to lớn trong hoạt động đầu tư, nó vừa là cơ sở vừa là thước đo chất lượng quản
lý và điều hành hoạt động đầu tư của một doanh nghiệp. Vì vậy, để đáp ứng được yêu cầu thực hiện hoạt động đầu tư có hiệu quả, BIC cần sử dụng hệ thống các nhóm chỉ tiêu khi phân tích đánh giá hiệu quả của mình như:
- Chỉ tiêu đánh giá về quản lý
+ Mức độ tăng trưởng của hoạt động đầu tư + Mức độ uy tín của BIC trên thị trường - Chỉ tiêu về an toàn và đảm bảo các quy định
+ Tỷ lệ dự trữ bắt buộc
+ Tỷ lệ vốn đầu tư trong tổng giá trị quỹ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm. + Vốn điều lệ thực tế so với mức trong giấy phép.
+ Giá trị vốn đầu tư 10 khách hàng lớn nhất so với tổng giá trị đầu tư. + Khả năng thanh toán.
- Chỉ tiêu về chất lượng đầu tư. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Tổng vốn đầu tư trên tổng nguồn vốn được dành cho đầu tư. + Tổng doanh thu trên tổng giá trị đầu tư.
+ Giá trị đầu tư không thu hồi được trên tổng giá trị đầu tư. + Tỷ trọng đầu tư trung và dài hạn.
+ Số vốn đầu tư trung bình do 1 nhân viên quản lý - Hiệu suất đầu tư trên tổng tài sản cố định.
- Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư:
+ Lợi nhuận ròng thu được từ hoạt động đầu tư trên tổng tài sản có + Lợi nhuận ròng thu được từ hoạt động đầu tư trên vốn tự có.
Để hệ thống chỉ tiêu đánh giá trên hoạt động một cách hiệu quả và chính xác thì yêu cầu đầu tiên đặt ra là số liệu phải đầy đủ và chính xác. Điều này phụ thuộc rất lớn vào công tác kế toán tại BIC. Vì vậy, cần phải hoàn thiện hơn nữa công tác hạch toán kế toán theo hướng gọn nhẹ nhưng chính xác, kịp thời. Nên ứng dụng công nghệ thông tin tập trung trong lĩnh vực kế
toán, đào tạo đội ngũ nhân viên kế toán theo hướng tiếp cận với hệ thống các phần mềm kế toán hiện đại. Ngoài ra, hệ thống số liệu mẫu biểu báo cáo cần được thống nhất và chuẩn hoá. Thực tế hiện nay cho thấy, công tác đối chiếu, khớp số liệu giữa Ban đầu tư với Ban tài chính kế toán có lúc gặp khó khăn do mỗi nơi sử dụng một mẫu bảng, biểu khác nhau. Vì vậy, cần thiết lập ràng buộc mối quan hệ giữa bộ phận đầu tư và bộ phận kế toán tài chính của Tổng công ty để có thể phối kết hợp và trao đổi các thông tin về tình hình hoạt động đầu tư. Để thực hiện nhiệm vụ này, BIC có thể xây dựng một hệ thống các phần mềm chuyên dụng bao gồm phần mềm quản lý và dự báo dòng tiền, phần mềm trợ giúp quản lý ngân quỹ. Các phần mềm này phải có khả năng liên thông với nhau, cho phép truy xuất dữ liệu lẫn nhau để kiểm tra chéo.
Bên cạnh đó, BIC cũng cần hoàn thiện công tác kế toán hoạt động đầu tư để cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác cho hoạt động phân tích, đánh giá hoạt động đầu tư, để đề ra được các chính sách đầu tư hợp lý. Công tác kế toán hoạt động đầu tư không làm ảnh hưởng đến kết quả thực của hoạt động đầu tư, nhưng tuỳ theo cách thể hiện mà nó có thể gây ra sự đánh giá khác nhau về cùng một kết quả. Kế toán hoạt động đầu tư cũng cần phải ghi nhận lãi theo thời điểm phát sinh, tức là lãi của thời kỳ nào phải được tính vào thời kỳ ấy, không được coi toàn bộ lãi của nhiều thời kỳ là lãi của thời kỳ thu được và ghi nhận toàn bộ vào thời kì đó. Công tác kế toán cũng đòi hỏi phải có tính chủ động, tức là ghi nhận doanh thu và chi phí theo khối lượng công việc tiến hành đầu tư thực tế chứ không chờ thu chi tiền mới ghi nhận. Muốn vậy, cần thiết lập một kênh thông tin giữa bộ phận thực hiện đầu tư và bộ phận kế toán để có cập nhật được các thông tin về kỳ hạn, điều khoản của các khoản mục đầu tư. Những việc làm này không những đảm bảo đúng nguyên tắc kế toán mà còn giúp BIC củng cố tính chặt chẽ trong quản lý đầu tư.
Bên cạnh việc đánh giá bằng hệ thống chỉ tiêu, công tác kiểm tra, kiểm soát phải được thực hiện trong toàn bộ quá trình hoạt động đầu tư của BIC, từ khâu đầu tiên khi soạn thảo các chế độ, chính sách cho đến khâu cuối cùng kiểm tra, kiểm soát. BIC cần phải áp dụng nhiều các hình thức kiểm tra kiểm soát như kiểm tra từ xa, kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất, thông tin báo cáo định kỳ.
3.2.2.4. Đa dạng hoá danh mục đầu tư
Đa dạng hoá và mở rộng hoạt động đầu tư là một nội dung quan trọng trong quá trình nâng cao hiệu quả đầu tư của BIC. Hoạt động này không thể thiếu của các doanh nghiệp bảo hiểm nhằm phân tán rủi ro và đem lại lợi nhuận từ việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn đầu tư. Để làm được điều này, BIC