Nv4. (Hóa đơn phụ lục 11)Ngày 3/2/2013 căn cứ vào hóa đơn bán hàng ký hiệu 01BQ/11P số 0063056 của Hoàng Thị Hương. Kế toán tại Công ty đã thực hiện vào sổ Nhật ký chung thông qua phần mềm kế toán MISA với bút toán:
Nợ TK152 30.600.000
Có TK3311 30.600.000
Đồng thời kế toán vào sổ chi tiết TK152- nguyên vật liệu mua vào và lập phiếu nhập kho, kế toán tiến hành thực hiện vào sổ cái cho TK1331- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ với thuế suất 0%. Và vào sổ chi tiết Nợ phải trả TK 3311-cho Nguyễn Thị Hương.
Nv5. (Hóa đơn phụ lục 11) Căn cứ vào HĐ GTGT KT03/001 số 0050796 của Công ty TNHH Thương Mại và Xuất Nhập Khẩu Mạnh Hải xuất vào ngày 5/2/2013.
Kế toán vào sổ nhật ký chung phản ánh tình hình mua Dầu Dơ để phục vụ cho việc Bán hàng. Với bút toán:
Nợ TK64211 909.091
Nợ TK1331 90.909
Có TK1111 1.000.000
Đồng thời kế toán vào sổ chi tiết TK 64211 chi tiết hàng hóa mua vào phục vụ cho việc bán hàng với giá trị là 909.091đ. Và sổ chi cái Tài khoản 1331 thuế GTGT hàng hóa đầu vào được khấu trừ với thuế suất 10% là 90.909đ, sổ chi tiết tiền mặt TK1111 với tổng số tiền là: 1.000.000đ.
Nv7. (phụ lục 11)Căn cứ vào hóa đơn GTGT do Công ty TM DV Tràng Thi Trung Tâm Thương Mại DV 108 Tràng Thi cung cấp khi Công ty TNHH EXCADO Việt Nam mua một Cét sét JVC để sử dụng .
Kế toán vào sổ nhật ký chung để phản ánh tình hình mua hàng của Công ty là:
Nợ TK 152 1.445.456
Nợ TK1331 144.546
Đồng thời kế toán vào sổ chi tiết vật tư hàng hóa TK152 với số tiền là 1.445.456đ, và sổ cái tài khoản 1331 thuế GTGT đầu vào được khấu trừ với thuế suất là 10%: 144.546đ. và vào sổ chi tiết tài khoản tiền mặt với số tiền là: 1.590.000đ.
⇒ Cuối tháng kế toán căn cứ vào bảng chứng từ hàng tháng để lên bảng kê mua vào phụ lục 01-02/GTGT và xác định số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng 2/2013 là: 203.100.283đ.