- Giải pháp 2:Về phương pháp tính giá xuất kho.
BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM
Ngày 02 tháng 03 năm 2012 Số 01
Căn cứ số 01 ngày 02 tháng 03 năm 2012 Biên bản kiểm nghiệm gồm:
1. Ông Nguyễn Chí Thạch
Chức vụ: Kế toán vật tư đại diện cho công ty TNHH Lê Đức Thành. 2. Ông Nguyễn Hữu Thọ
Chức vụ: Thủ kho công ty TNHH Lê Đức Thành. Đã kiểm nghiệm các loại:
STT Tên, nhãn hiệu, quy cách vật Mã số Phương pháp kiểm Đơn vị tính Số lượng theo Kết quả kiểm nghiệm chúGhi Số lượng đúng quy cách Số lượng không đúng quy cách, thiếu, thừa 01 Que hàn 421- 3.2 ly kg 300 300 0
Ý kiến kiểm nghiệm: Tất cả các vật tư trên đều được kiểm nghiệm đầy đủ số lượng và đúng quy cách, phẩm chất của công ty yêu cầu.
Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban
PHỤ LỤC 03 Căn cứ vào HĐGTGT kế toán tiến hành lập phiếu nhập kho. Đầu tiên, khi có nghiệp vụ nhập kho nguyên vật liệu: kế toán trưởng vào phần mềm nhập chứng từ,
chọn nhập vật tư, chọn chứng từ ghi sổ : nhập nguyên vật liệu, tiếp đó kế toán trưởng tiến hành nhập các nội dung cần thiết, bao gồm: ngày nhập, số lượng, nội dung, hạch toán vào tài khoản 152. Phiếu nhập kho được in ra như sau:
Đơn vị : Công ty TNHH Lê Đức Thành Mẫu số: 01 – VT Địa chỉ : 215- Điện Biên Phủ- Đà Nẵng Ban hành theo QĐ
Số 48/2006/QĐ – BTC Ngày 14/09/2006 của BTC PHIẾU NHẬP KHO Ngày 02 tháng 03 năm 2012 Số: PN/01 Nợ TK 152 4.308.900 Nợ TK 133 430.890 Có TK 111 4.739.790 Họ tên người giao hàng: Theo seri số : PP/2009N của hóa đơn số 0082363 ngày 02/03/2012 của công ty TNHH Kim Tin.
Lý do nhập: Mua nguyên vật liệu Nhập tại kho: kho nguyên vật liệu Số tt Tên, nhãn hiệu,
quy cách, phẩm Mã số Đơnvị Yêu cầuSố lượngThực Đơn giá Thành tiền nhập
01 Que hàn KT
421- 3.2 ly kg 300 300 14.363 4.308.900
Cộng 4.308.900
Số tiền( viết bằng chữ): Bốn triệu ba trăm lẻ tám ngàn chín trăm đồng y.
Ngày 02 tháng 03 năm 2012
Người lập phiếu Người nhận Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
( Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký )
PHỤ LỤC 04 Căn cứ vào HĐGTGT kế toán tiến hành lập phiếu chi. Kế toán mở chương trình phần mềm, vào phân hệ nhập chứng từ, chọn chứng từ ghi sổ chi tiền mặt, nhập nội dung,số hiệu. Phiếu chi được in ra như sau:
Đơn vị : Công ty TNHH Lê Đức Thành Mẫu số : 02- TT
Địa chỉ : 215- Điện Biên Phủ- Đà Nẵng Ban hành theo QĐ
Số 48/2006/QĐ – BTC Ngày 14/09/2006 của BTC PHIẾU CHI Ngày 02 tháng 03 năm 2012 Số : PC 03/02 Nợ TK 152 4.308.900 Nợ TK 133 430.890 Có TK 111 4.739.890 Họ và tên người nhận tiền : Công ty TNHH TM – DV Kim Tin
Địa chỉ : Lô 25 Hà Huy Tập- Đà Nẵng Lý do chi: mua nguyên vật liệu về nhập kho Số tiền : 4.739.890 đồng
Viết bằng chữ: Bốn triệu bảy trăm ba mươi chín ngàn tám trăm chín mươi đồng y. Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp tiền Người lập phiếu Thủ quỹ
( Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký )
Đã nhận đủ số tiền bằng chữ: Bốn triệu bảy trăm ba mươi chín ngàn tám trăm chín mươi đồng y.
PHỤ LỤC 05 Hóa đơn giá trị gia tăng bên bán gửi sang
HOÁ ĐƠN (GTGT) Mẫu số: 01/GTGT- 322
Liên 2- Giao cho khách hàng DN/02- N Ngày 12 tháng 03 năm 2012 LR 0312003
Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH SX- TM-DV Mười Du Số 0135321 Địa chỉ: C9/36 Quốc Lộ 1A- Tân Túc- Bình Chánh
Điện thoại: 05113 678 624 Mã số:015400048
Họ và tên người nhận hàng:
Đơn vị: Công ty TNHH Lê Đức Thành Địa chỉ: 215- Điện Biên Phủ- ĐN
Hình thức thanh toán: TM Mã số: 0400428495
STT Tên hàng hoá dịch vụ Đ VT
Số lượng Đơn giá Thành tiền
01 Thép ống kg 1.510 11.700 17.667.000
Cộng tiền hàng 17.667.000
Thuế GTGT 10% 1.766.700
Tổng cộng thanh toán 19.433.700
Số tiền bằng chữ: ( Mười chín triệu bốn trăm ba mươi ba ngàn bảy trăm đồng y )
Người mua hàng Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
PHỤ LỤC 06