Để phân tích tín dụng khách hàng một cách tổng quát và rõ ràng nhất thì Công ty cần thu thập thông tin về khách hàng. Những thông tin cơ bản cần thiết nhất là Báo cáo tài chính các năm gần nhất (tốt nhất là 3 năm trƣớc năm thực hiện phân tích). Báo cáo sẽ tập trung vào Bảng CĐKT, Báo cáo KQHĐKD, Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ và có thể là Thuyết minh báo cáo tài chính. Những thông tin này có thể do phía khách hàng cung cấp hoặc công ty phải tìm trên mạng internet. Đối với khách hàng là các công ty cổ phần muốn chào bán chứng khoán và niêm yết tại trung tâm giao dịch thì việc tìm thông tin có thuận lợi hơn thông qua Bản cáo bạch trên internet.
52
Công ty Ánh Dƣơng sẽ tập trung phân tích sâu vào tình hình nguồn vốn, tài sản, quá trình tạo vốn và sử dụng vốn, thu nhập qua các năm, chỉ tiêu tài chính liên quan đến khả năng thanh toán, khả năng quản lý tài sản, khả năng sinh lời. Những phần này chủ yếu phản ánh thông qua báo cáo tài chính và việc phân tích, tính toán của Công ty. Ngoài ra, còn một tiêu chí cần đƣợc Công ty xem xét là hệ số tín nhiệm của khách hàng. Đối với Công ty Ánh Dƣơng, khi đã hoạt động đƣợc trong một thời gian dài, trải qua thăng trầm của nền kinh tế thì Công ty hoàn toàn có đủ kinh nghiệm để đánh giá vị thế tín dụng và uy tín của khách hàng. Đánh giá chỉ tiêu này thƣờng dựa trên mối quan hệ làm ăn và đặc biệt là việc thanh toán các khoản nợ của khách hàng cho Công ty nhƣ thế nào trong các năm trƣớc đó.
Việc kết hợp các thông tin sau khi đã tìm hiểu, phân tích sẽ giúp đƣa ra một bức tranh tài chính khá tổng quát cho khách hàng và là căn cứ quan trọng để quyết định có cấp tín dụng hay không.