mại của các DNNVV
a) Các chỉ tiêu định tính
Thực hiện theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng và quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, các ngân hàng thương mại đã ban hành quy chế cho vay áp dụng trên toàn bộ hệ thống của mình. Theo đó, nguyên tắc cho vay vốn của ngân hàng thương mại là khách hàng vay vốn phải tuân thủ các nguyên tắc căn bản và chung nhất sau:
+ Khi vay vốn, DNNVV phải cam kết hoàn trả cả gốc và lãi vay cho ngân hàng theo thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
+ DNNVV phải cam kết mục đích sử dụng tiền vay đúng quy định và theo thoả thuận đã ký kết với ngân hàng trong hợp đồng tín dụng.
+ Ngân hàng chỉ tài trợ vốn vay đối với phương án (hoặc dự án) vay vốn có hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ.
22
chứa đựng nhiều rủi ro. Do vậy, việc tuân thủ chặt chẽ các quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng là điều kiện cần thiết để DNNVV có thể tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng.
b) Các chỉ tiêu định lƣợng
Về mặt định lượng, theo quan điểm của tác giả đã phân tích ở trên, khả năng tiếp cận vốn phản ánh mức độ DNNVV được các ngân hàng tín nhiệm cấp tín dụng. Khả năng này được đánh giá theo quy mô cho vay khi cấp tín dụng, theo chất lượng tín dụng khi thu hồi nợ gốc và lãi vay.
* Các chỉ tiêu về quy mô
Quy mô cho vay đối với DNNVV được đo lường bằng một số chỉ tiêu mang tính định lượng cơ bản như sau:
- Số lượng khách hàng là DNNVV vay vốn phản ánh số lượng khách hàng là DNNVV vay vốn tại ngân hàng thương mại trong một khoảng thời gian xác định. Việc so sánh chỉ tiêu này qua các năm cho thấy sự tăng giảm số DNNVV có quan hệ vay vốn tại ngân hàng thương mại theo thời gian.
- Tỷ trọng khách hàng là DNNVV vay vốn/tổng số khách hàng tổ chức, được tính bằng công thức Tỷ trọng khách hàng là DNNVV vay vốn/tổng số khách hàng tổ chức = Số DNNVV vay vốn x 100% Tổng số khách hàng tổ chức
Chỉ tiêu này cho biết 100 khách hàng tổ chức có bao nhiêu khách hàng DNNVV có quan hệ vay vốn với ngân hàng. So sánh chỉ tiêu này qua các năm để biết được rằng tỷ trọng khách hàng DNNVV trên tổng số khách hàng tổ chức hàng năm gia tăng hay suy giảm.
- Tỷ trọng dư nợ DNNVV bình quân/tổng dư nợ bình quân năm của ngân hàng thương mại, được tính bằng công thức
Tỷ trọng dư nợ DNNVV bình quân/tổng dư nợ bình quân =
Dư nợ DNNVV bình quân năm
X 100% Tổng dư nợ bình quân năm
Trong đó:
+ Dư nợ DNNVV bình quân năm = (Dư nợ DNNVV đầu năm + Dư nợ DNN&V cuối năm)/2.
23
+ Tổng dư nợ bình quân năm = (Tổng dư nợ đầu năm + Tổng dư nợ cuối năm)/2.
Chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng dư nợ, ngân hàng cho DNNVV vay bao nhiêu đồng. So sánh chỉ tiêu này qua các năm để đánh giá tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV trên tổng dư nợ của ngân hàng tăng hay giảm. Trên cơ sở đó, có thể xem xét cùng với sự gia tăng về số lượng DNNVV có quan hệ tín dụng, dư nợ cho vay nhóm khách hàng này có tương xứng với số lượng khách hàng hay không.
- Dư nợ bình quân đối với một DNNVV, được tính bằng công thức
Dư nợ bình quân đối với
một DNNVV =
Dư nợ DNNVV Số DNNVV
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ bình quân đối với một DNNVV tại một thời điểm bất kỳ (thường là cuối năm), qua đó có thể đánh giá được mức độ tài trợ vốn của ngân hàng thương mại đối với DNNVV cao hay thấp, có tương xứng với tiềm năng của nhóm khách hàng này hay không.
* Các chỉ tiêu về chất lượng
- Tỷ trọng nợ xấu cho vay DNNVV/dư nợ cho vay DNNVV, được tính bằng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
công thức:
Tỷ trọng nợ xấu cho vay DNNVV/Dư nợ DNNVV =
Nợ xấu cho vay DNNVV
x 100% Dư nợ DNNVV
Chỉ tiêu này cho biết cứ cho DNNVV vay 100 đồng thì có bao nhiêu đồng chuyển sang nợ xấu, qua đó cho thấy mức độ rủi ro khi cho vay đối với đối tượng khách hàng này, so với tỷ lệ nợ xấu chung của NHTM thì tỷ lệ này đối với DNNVV là cao hay thấp.
- Tỷ trọng nợ xấu cho vay DNNVV/nợ xấu của NHTM, được tính bằng công thức Tỷ trọng nợ xấu cho vay
DNNVV/Nợ xấu của NHTM =
Nợ xấu cho vay DNNVV
x 100% Nợ xấu của NHTM
Chỉ tiêu này cho biết cứ 100 đồng nợ xấu của ngân hàng thương mại thì có bao nhiêu đồng nợ xấu thuộc nhóm khách hàng DNNVV, qua đó ngân hàng có thể đánh giá được chất lượng cho vay đối với DNNVV.
24
Ngoài ra, khi đánh giá hoạt động cho vay một số chỉ tiêu còn xem xét đến như tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn (ngắn, trung và dài hạn), ngành nghề kinh doanh và thành phần kinh tế DNNVV,…