- Tên Công ty: Công ty TNHH D ch v Th ng m i t ng h p H ng Phúc;
- Tr s chính: S 100, đ ng Quang Trung, ph ng Quang Trung, thành ph Uông Bí, t nh Qu ng Ninh; - S đi n tho i: 0333 663 066; - Mã s thu : 5700498125; - Lo i hình doanh nghi p: v a và nh ; - V n đi u l : 7.500.000.000 đ ng (b y t n m tr m tri u đ ng); - Ng i đ i di n: Giám đ c –Nguy n H i S n. 2.1.1.2. L ch s hình thành và phát tri n Công ty TNHH D ch v Th ng m i t ng h p H ng Phúc là nhà cung c p các máy móc, thi t b , ph tùng máy và các d ch v đi kèm. Công ty TNHH D ch v Th ng m i H ng Phúc đ c b t đ u t m t c a hàng nh kinh doanh các thi t b và ph tùng máy vào n m 2000. Sau m t kho ng th i gian ho t đ ng kinh doanh, v i nhi u kinh nghi m đ c tích l y và trình đ k thu t ngày càng đ c nâng cao, t o đ c s uy tín và s tin c y đ i v i khách hàng, c a hàng đã quy t đ nh m r ng quy mô và Công ty TNHH D ch v Th ng m i t ng h p H ng Phúc đ c thành l p vào ngày 14 tháng 6 n m 2004.
N m 2005, Công ty không d ng l i vi c kinh doanh thi t b và ph tùng máy mà còn m r ng quy mô, th tr ng, cung c p thêm r t nhi u d ch v cho khách hàng nh : d ch v l u trú ng n ngày; kinh doanh hàng may m c, giày dép da, gi da; kinh doanh đ n i th t; d ch v v n t i,…
Sau h n 10 n m hình thành và phát tri n, t m t c s là Công ty TNHH D ch v Th ng m i t ng h p H ng Phúc, tr s chính đ t t i s 100 - đ ng Quang Trung - ph ng Quang Trung - thành ph Uông Bí - t nh Qu ng Ninh, đ n nay Công ty đã m thêm đ c 1 chi nhánh m i, đ c đ t t i s 38 Y t Kiêu – ph ng C a Nam – qu n Hoàn Ki m – Hà N i.
2.1.2. c đi m ho t đ ng s n xu t kinh ếoanh c a Công ty
2.1.2.1. Khái quát v ngành ngh kinh doanh c a Công ty
Công ty TNHH D ch v Th ng m i t ng h p H ng Phúc dù ch là doanh nghi p v a và nh nh ng l i là m t trong nh ng doanh nghi p có uy tín th tr ng phía B c. Công ty t p trung và các s n ph m đòi h i ph i luôn c p nh t công ngh , đ m b o v ch t l ng và n ng su t,…Công ty ho t đ ng m t s l nh v c sau:
- Bán buôn máy móc, thi t b và ph tùng máy khác: thi t b , ph tùng máy khai khoáng, xây d ng; máy móc, thi t b và ph tùng máy v n phòng;
- D ch v l u trú ng n ngày; - V n t i hành khách đ ng b ;
- Bán l đ đi n gia d ng, gi ng, t , bàn gh và đ n i th t t ng t , đèn và b đèn đi n, đ dùng gia đình khác;
- Bán l đ ng kim, s n, kính và thi t b l p đ t khác trong xây d ng trong các c a hàng chuyên doanh;
- Bán l hàng may m c, giày dép, hàng da, gi da trong các c a hàng chuyên doanh;
2.1.2.2. C c u t ch c c a Công ty TNHH D ch v Th ng m i t ng h p H ng Phúc
S ăđ 2.1. C ăc u t ch c c a Công ty
(Ngu n: Phòng t ch c hành chính)
Ban lãnh đ o: G m có giám đ c và phó giám đ c. Giám đ c là ng i đ ng đ u Công ty, ch u trách nhi m tr c Nhà n c và pháp lu t. Giám đ c qu n lý và đi u hành m i ho t đ ng c a Công ty, là ng i có quy n quy t đnh cao nh t trong Công
Ban lãnh đ o Phòng t ch c hành chính Phòng KCS Phòng k toán B ph n c đi n Phòng kinh doanh Phòng k thu t
31
ty. Phó giám đ c là ng i ch u trách nhi m tr c giám đ c v ho t đ ng kinh doanh
t i Công ty.
Phòng t ch c hành chính: Là đ n v t ng h p v a có ch c n ng gi i quy t v nghi p v qu n lý kinh doanh, v a ph c v v hành chính xã h i, tham m u, giúp vi c có giám đ c v công tác cán b và ti n l ng. Nhi m v c a phòng t ch c hàng chính là t ch c cán b , t ch c lao đ ng và ti n l ng; t ch c nhân s , gi i quy t các chính sách; công tác kê báo cáo, công tác hành chính, công tác y t ; công tác b o v và
công tác ch ng cháy n .
Phòng k toán: Có ch c n ng tham m u, giúp vi c cho giám đ c v công tác k toán tài chính c a Công ty nh m s d ng v n đúng m c, đúng quy đ nh m t cách chính xác, h p lý, k p th i, t o đi u ki n cho s n xu t kinh doanh đ t hi u qu . Nhi m v c a phòng k toán: Th c hi n ch đ h ch toán k toán, ch đ báo cáo và ch ng t ghi s theo h th ng tài kho n k toán, quy đ nh hi n hành c a nhà n c; tham gia xây d ng k ho ch giá thành, k ho ch thu chi tài chính giá tiêu th s n ph m, k toán ti n v n các quy đnh c a Nhà n c; qu n lý, theo dõi s li u và tình hình luân chuy n, s d ng các lo i tài s n, v t t ti n v n và hi u qu s d ng v n.
Phòng kinh doanh: Là b ph n tham m u cho giám đ c trong vi c qu n lý k ho ch nh p – xu t kho, tham m u đàm phán, ký k t các h p đ ng kinh t , so n th o và thanh toán các h p đ ng có liên quan đ n các đ i tác n c ngoài,…Nhi m v c a phòng kinh doanh là: Tr c ti p đàm phán, giao d ch, ti p th các h p đ ng kinh doanh trong l nh v c kinh doanh; làm th t c giao nh n hàng hóa theo h p đ ng kinh t ; xây d ng k ho ch, kí k t h p đ ng v hàng hóa s n ph m; hàng kì đ a ra báo cáo k t qu
kinh doanh và các k ho ch m i cho Công ty.
Phòng KCS: Tham m u, giúp vi c và ch u s ch đ o c a ban giám đ c trong công tác qu n lý toán b h th ng ch t l ng s n ph m theo tiêu chu n đã đ ra, duy trì và đ m b o h th ng ch t l ng s n ph m. Nhi m v : Xây d ng, áp d ng h th ng ki m soát ch t l ng c a s n ph m; ki m soát tài li u, d li u h s ch t l ng các
quy trình chung v tiêu chu n k thu t s n ph m c a Công ty.
B ph n c đi n: là b ph n ki m soát toàn b các trang thi t b máy móc đang s d ng trong Công ty, t ch c phân b thi t b phù h p đ đi u ch nh s n xuât k p th i, qu n lý và ch u trách nhi m v m ng l i đi n, đi n tho i trong Công ty, ti n hành s a ch a th ng xuyên và s a ch a l n các máy móc, thi t b đ m b o cho s n xu t kinh doanh di n ra không b gián đo n.
Phòng k thu t: Tham m u giúp vi c và ch u s qu n lý tr c ti p c a ban lãnh đ o trong vi c qu n lý công tác k thu t, công ngh , công tác t ch c s n xu t nghiên c u nâng cao ch t l ng s n ph m. Có nhi m v chu n b các đi u ki n v công ngh ,
k thu t, máy móc, thi t b ; xây d ng các v n b n k thu t, các h ng d n v n hành máy móc thi t b cho các t đ i s n xu t.
2.2. Phân tích tình hình tài chính Công ty TNHH D ch v Th ngăm i t ng h p H ng Phúc H ng Phúc
2.2.1. Phân tích b ng cân đ i k toán
2.2.1.1. Phân tích bi n đ ng tài s n
Tài s n c a Công ty đ c ghi trong b ng cân đ i k toán th hi n ti m l c kinh t Công ty dùng vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh. Phân tích bi n đ ng tài s n cung c p cho nhà qu n tr cái nhìn v quá kh s bi n đ ng c a tài s n Công ty nh m tìm ki m m t xu h ng, b n ch t c a tài s n c a Công ty.
ánh giá khái quát v tài s n
Tài s n là c a c i, v t ch t dùng vào m c đích s n xu t ho c tiêu dùng.
T ng tài s n n m 2011 là 16.802 tri u đ ng, trong đó có TSNH là 16.568 tri u đ ng chi m 98,61% t ng tài s n, TSDH là 234 tri u đ ng chi m 1,39% t ng tài s n. n n m 2012, t ng tài s n gi m xu ng còn 15.449 tri u đ ng, th p h n n m 2011 1.353 tri u đ ng v i 15.193 tri u đ ng t ng đ ng 98,35 t ng tài s n là TSNH và 255 tri u đ ng ng v i 1,65% t ng tài s n là TSDH. Trong giai đo n này, TSNH gi m 1.375 tri u đ ng t ng ng v i m c gi m là 8,3% còn TSDH l i t ng 22 tri u đ ng t ng ng v i t l t ng là 9,26 . Qua các s li u trên, ta có th th y t ng tài s n c a Công ty đ c c u thành t TSNH là ch y u (chi m trên 98%) và m t ph n nh là TSDH (d i 2%).
n n m 2013, t ng tài s n ti p t c gi m 1.012 tri u đ ng xu ng còn 14.437 tri u đ ng v i 14.230 tri u đ ng là TSNH chi m 98,57% t ng tài s n và 207 tri u đ ng ng v i 1,43 là TSDH. Trong đó, TSNH gi m 964 tri u đ ng ng v i m c gi m là 6,34%, còn TSDH gi m 48 tri u đ ng t ng ng v i t l gi m 18,92%. M c dù TSNH gi m 964 tri u đ ng nh ng TSNH v n chi m t tr ng l n trong t ng tài s n (98,57%), còn TSDH chi m t tr ng nh (1,43%) nên s suy gi m là không đáng k .
TSNH luôn chi m m t t tr ng l n là khá phù h p v i đ c tr ng c a m t Công ty d ch v th ng m i. ng th i, đây c ng là k t qu c a chính sách qu n lý tài s n ng n h n theo tr ng phái th n tr ng (TSNH > TSDH) mà ban giám đ c Công ty đang th c hi n.
Trong giai đo n 2011 – 2013 còn có m t s bi n đ ng v c c u t ng tài s n nh ng t tr ng TSNH v n gi n đnh m c trên 98%, cho th y Công ty đang th c hi n t t công tác qu n lý c c u tài s n cho dù có m t s bi n đ ng v quy mô t ng tài s n.
33
B ng 2.1. C ăc u và bi năđ ng t ng tài s n
VT: Tri u đ ng
CH TIÊU
N mă2011 N mă2012 N mă2013 Chênh l ch
2012 - 2011 Chênh l ch 2013 ậ 2012 S ti n T tr ng S ti n T tr ng S ti n T tr ng S ti n % S ti n % (1) (2) (3) (4)= (2)-(1) (4)/(1) (5)= (3)-(2) (5)/(2) A. Tài s n ng n h n 16.568 98,61 15.193 98,35 14.230 98,57 (1.375) (8,3) (964) (6,34) I – Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 9.832 58,52 8.430 54,56 6.489 44,95 (1.402) (14,26) (1.941) (23,02) II – u t tài chính ng n h n - - - -
III – Các kho n ph i thu ng n h n 6.428 38,25 6.434 41,65 6.873 47,61 6 0,09 439 6,83
IV – Hàng t n kho 258 1,53 204 1,32 684 4,74 (53) (20,62) 480 234,78
V – Tài s n ng n h n khác 51 0,3 125 0,81 182 1,26 74 144,21 58 46,01
B. Tài s n dài h n 234 1,39 255 1,65 207 1,43 22 9,26 (48) (18,92)
I – Tài s n c đnh 208 1,24 198 1,28 133 0,92 (10) (4,59) (65) (32,77)
II – B t đ ng s n đ u t - - - -
III – Các kho n đ u t tài chính dài h n - - - -
IV – Tài s n dài h n khác 26 0,16 57 0,37 74 0,51 31 119,36 17 29
T NG C NG TÀI S N 16.802 100 15.449 100 14.437 100 (1.353) (8,05) (1.012) (6,55)
Phân tích bi n đ ng tài s n
Tài s n ng n h n
Trong giai đo n 2011 – 2013, TSNH có s bi n đ ng gi m v m t giá tr , tuy nhiên v m t t tr ng l i khá n đ nh. N m 2011, TSNH đ t 16.568 tri u đ ng. n n m 2012 ch còn 15.193 tri u đ ng, gi m 1.375 tri u đ ng t ng ng v i m c gi m 8,3 . n n m 2013, TSNH ti p t c gi m 964 tri u đ ng xu ng còn 14.230 tri u đ ng. S d có s bi n đ ng này là do th tr ng c nh tranh ngày càng kh c li t, xu t hi n nhi u đ i th c nh tranh m i khi n Công ty ph i thu h p quy mô ho t đ ng s n xu t kinh doanh và do s bi n đ ng c a các kho n m c thành ph n sau:
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Kho n m c này gi m 1.402 tri u đ ng trong giai đo n 2011 – 2012, t 9.832 tri u đ ng xu ng còn 8.430 tri u đ ng và ti p t c gi m trong giai đo n 2012 – 2013, gi m 1.941 tri u đ ng t ng ng v i t l gi m 19,74 . i u này đ c đánh giá không t t làm cho tính thanh kho n c a Công ty gi m xu ng vì ti n trong qu gi m.
L ng ti n b gi m là do Công ty chi m t l ng l n ti n m t đ thanh toán các kho n n đ n h n. ng th i, Công ty c ng dùng ti n m t đ mua hàng hóa làm t ng hàng t n kho, nh m đáp ng đ c nhu c u c a th tr ng đang t ng cao. S suy gi m này đã làm cho t tr ng c a kho n m c gi m, c th là 58,52% t ng tài s n vào n m 2011, đ n 2012 là 54,56% và ch còn 44,95% vào n m 2013. i u này s làm gi m kh n ng thanh toán t c th i c a Công ty. M c dù l ng ti n m t gi m nh ng m c d tr v n còn khá l n, đi u này s giúp Công ty gi m đ c các chi phí nguyên v t li u đ u vào do đ u c . Tuy nhiên, vi c d tr l ng ti n m t quá l n khi n l ng ti n b đ ng, không th sinh l i, gây lãng phí.
u t tài chính ng n h n
Công ty ch t p trung vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh nên không có các kho n đ u t tài chính ng n h n.
Các kho n ph i thu
Trong giai đo n 2011 – 2013, các kho n ph i thu t ng c v giá tr và t tr ng. N m 2011, các kho n ph i thu là 6.428 tri u đ ng, chi m 38,25% t ng tài s n. n n m 2012, các kho n m c này t ng nh thành 6.434 tri u đ ng, t ng 6 tri u đ ng t ng ng v i m c t ng 0,09 , t tr ng t ng lên thành 41,65% so v i t ng tài s n. N m 2013, các kho n ph i thu t ng lên thành 6.873 tri u đ ng, t ng 439 tri u đ ng so v i n m 2012, t c đ t ng cao h n so v i n m 2012 là 6,74 , t tr ng ti p t c t ng lên thành 47,61% so v i t ng tài s n. Các kho n ph i thu gi m m nh trong n m 2011 – 2013 là do Công ty đã n i l ng chính sách tín d ng. C th là m r ng ph m vi các
35
lo i khách hàng đ c mua ch u, cho khách hàng mua tr ch m v i lãi su t th p. Ngoài ra còn áp d ng chi t kh u th ng m i đ khuy n khích khách hàng mua nhi u. Các kho n ph i thu có xu h ng ngày càng t ng và chi m t tr ng t ng đ i l n ch ng t Công ty đang ngày càng b khách hàng chi m d ng nhi u v n. Bên c nh đó, vi c n i l ng chính sách tín d ng c ng s đem đ n m t s r i ro tín d ng cho Công ty.
Hàng t n kho
Trong giai đo n 2011 – 2012 thì hàng t n kho có xu h ng gi m c v t tr ng