Bảng 3.5. Báo cáo kết quả kinh doanh trong những năm gần đây
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2012/2011 2013/2012 Bình quân
Giá trị Giá trị Giá trị % % %
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 354.082 370.357 512.165 104,60 138,29 120,27
2. Các khoản giảm trừ doanh thu - - - - -
3. Doanh thu thuần từ hoạt động BH và CC DV 354.082 370.357 512.165 104,60 138,29 120,27 4. Giá vốn hàng bán 239.546 267.186 361.224 111,54 135,20 122,80 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và CC DV 114.536 103.171 150.941 90,08 146,30 114,80 6. Doanh thu hoạt động tài chính 25.004 21.946 17.842 87,77 81,30 84,47
7. Chi phí tài chính 1.881 605 623 32,16 102,98 57,55
8. Chi phí bán hàng 18.057 21.469 28.230 118,90 131,49 125,04 9. Chí phí quản lý DN 26.678 28.036 35.015 105,09 124,89 114,56 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 92.924 75.007 104.915 80,72 139,87 106,26
11. Thu nhập khác 318 7.086 347 2228,30 4,90 104,49
12. Chi phí khác 107 367 2.018 243 474 339,38
13. Lợi nhuận khác 211 6.719 (1.671) 3184,36 -24,87 281,42
14. Tổng hợp lợi nhuận kế toán trước thuế 93.135 81.726 103.244 87,75 126,33 105,29 15. Chi phí thuế doanh nghiệp hiện hành 17.131 15.407 25.698 89,94 166,79 122,48
Kết quả SXKD chính là những tín hiệu đầu tiên giúp doanh nghiệp đánh giá lại một năm, một quá trình hoạt động của mình. Và với Công ty Cổ phần may và dịch vụ Hưng Long đó không phải là ngoại lệ, từng chỉ tiêu trên báo cáo kết quả SXKD sẽ giúp cho công ty có được những thông tin quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động và có những định hướng trong tương lai.
Qua bảng số liệu, cho ta thấy lợi nhuận của công ty trong 3 năm tăng. Năm 2012 lợi nhuận đạt 81.726 triệu đồng giảm 11.409 triệu đồng so với năm 2011. Năm 2013, lợi nhuận của công ty tăng thêm 26,33 % so với năm 2012. Đây là một tín hiệu đáng mừng cho công ty khi mà trong những năm gần đây kinh tế rơi vào tình trạng khó khăn.
Về doanh thu thuần:
Trong 3 năm có xu hướng tăng, năm 2012 đạt 370.357 triệu đồng, tăng 4,6% so với năm 2011, năm 2013 so với năm 2012 tăng 38,29%. Công ty đã có các biện pháp, kế hoạch hợp lý và hiệu quả để hoạt động sản xuất diễn ra bình thường và doanh thu năm 2012 đã tăng so với năm 2011, sang năm 2013 vẫn tiếp tục tăng. Việc gia tăng doanh thu biểu hiện ở số lượng hàng hoá sản phẩm được tiêu thụ trên thị trường trong nước được gia tăng đều đặn. Cùng với sự biến động của doanh thu thì giá vốn hàng bán cũng có nhưng biến động ảnh hưởng tới kết quả SXKD. Cụ thể trong năm 2012 giá vốn hàng bán tăng 11,54% so với năm 2011. Đến năm 2013 giá vốn hàng bán là 361.224 triệu đồng tăng 35,20% so với năm 2012. Tốc độ tăng trưởng bình quân của giá vốn cao hơn doanh thu trong khi giá vốn hàng bán tăng trưởng bình quân khoảng 122,80% thì doanh thu chỉ có mức tăng trưởng là 120,27%. Ta thấy về tỷ trọng tăng doanh thu so với tăng giá vốn là chưa có sự cân xứng, vậy công ty cần có nhưng giải pháp để hạ giá vốn hàng bán mà vẫn đảm bảo mức tăng doanh thu. Giá vốn hàng bán của công ty tăng trưởng lên trong
mỗi năm do giá NVL ngày càng tăng, ngoài ra giá vốn hàng bán mỗi năm cũng tăng lên do sự gia tăng trong chi phí nhân công, chi phí khấu hao, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất.
Về chi phí:
Chi phí quản lý và chi phí bán hàng là hai yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới kết quả SXKD của công ty.
Năm 2011 chi phí quản lý mà công ty bỏ ra là 26.678 triệu đồng, tới năm 2012 thì khoản chi phí này tăng thêm 1.358 triệu đồng. Năm 2013, tăng thêm 24,89% so với năm 2012. Đây là một điều tất yếu khi mà công ty luôn mong muốn hoàn thiện bộ máy quản lý của mình.
Chi phí bán hàng là khoản chi phí bỏ ra phục vụ cho việc tiêu thụ sản phẩm đây là chi phí cần thiết cho một doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh, trong 3 năm thì chi phí bán hàng của công ty cũng có xu hướng tăng . Năm 2012 tăng thêm tới 18,90% so với năm 2011. Tới năm 2013 chi phí bán hàng tăng 31,49% tương đương với 6.761 triệu đồng so với năm 2012. Do đó, công ty cần cân bằng và tìm ra các giải pháp để khoản chi phí này được tiết kiệm tối đa mà công tác tiêu thụ vẫn được đảm bảo.
Chi phí tài chính và các khoản chi phí khác chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phí của công ty. Và cơ cấu này là hợp lý, công ty cần phải tiếp tục duy trì.
Nhìn chung hoạt động SXKD của công ty qua 3 năm khá hiệu quả, hàng năm đều có lãi, nhưng chưa đồng đều.