Để thấy được tình hình hoạt động tài chính của Công ty ta cần căn cứ vào bảng sau:
Biểu 2.2.2.4.Phân tích tình hình lợi nhuận hoạt động tài chính tại Công ty TNHH Giải Pháp Năng Lượng Việt qua 2 năm 2011,2012 ĐVT: đồng
Các chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 So sánh năm 2012 /2011
ST TT% ST TT% ST TL% TT%
1 2 3 4 5 6 7 8
1.Doanh thu HĐTC
123,382,33
9 100 154,998,208 100 31,615,869 25.62 0
1.1.Lãi tiền gửi , tiền cho vay 95,675,800 77.54 125,903,286 81.23 30,227,486 31.59 3.69 1.2.Doanh thu HĐTC khác 27,706,539 22.46 29,094,922 18.77 1,388,383 5.01 -3.69
2.Chi phí tài chính 109,274,300 100 220,587,253 100 111,312,953 101.87 0
2.1.Lãi tiền vay 88,904,057 81.36 170,341,774 77.22 81,437,717 91.60 -4.14
2.2.Chiết khấu thanh toán 18,557,205 16.98 46,573,793 21.11 28,016,588 150.97 4.13 2.3.Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 1,813,038 1.66 3,671,686 1.67 1,858,648 102.52 0.01
3.LN hoạt động TC 14,108,039 -65,589,045 -79,697,084 -564.91
4.Tỷ suất LNTC trên DTTC 11.43 -42.32 -53.75 -470.08
Nhận xét:
So với năm 2011 , CFTC năm 2012 tăng mạnh đạt 220,587,253 đồng , tăng 111,312,953 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 101.87% do Công ty tiến hành vay thêm vốn để kinh doanh làm lãi tiền vay phải trả tăng lên đáng kể là 81,437,717 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 91.60% . Ngoài ra , năm 2012 Công ty áp dụng hình thức chiết khấu mới cho các đại lí khi mua đơn hàng có giá trị từ 300,000,000 đồng trở lên thì hưởng chiết khấu 9% , nên đã làm cho chi phí chiết khấu thanh toán năm 2012 của Công ty tăng 28,016,588 đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng là 150.97% . Hình thức này làm cho Công ty tốn thêm một khoản chi phí nhưng bù lại cũng có tác dụng kích thích các đại lí tiêu thụ hàng hơn . CFTC tăng mạnh trong khi DTTC thu về lại không đáng kể và chỉ tăng 31,615,869 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 25.62% trong đó chủ yếu là thu được từ tiền gửi ngân hàng , điều này làm cho LNTC của Công ty càng giảm mạnh thậm chí giảm xuống ở con số âm 65,589,045 đồng .
Kết luận :
Qua bảng số liệu trên ta thấy hoạt động tài chính năm 2012 của Công ty không hiệu quả , Công ty không hề có lãi với hoạt động này . Công ty phải tiêu tốn một khoản CFTC quá lớn trong khi DTTC lại nhỏ hơn rất nhiều . Trong năm tiếp theo công ty cần có các biện pháp để đẩy nhanh tốc độ tăng của DTTC và phải xem xét sử dụng vốn vay một cách thích hợp nếu không đây sẽ là một điềm báo cho khả năng thanh toán cũng như sự tồn tại của Công ty .