Tính tốn và xây dựng các bảng hoạch định ngân sách giúp DN ước lượng được khoảng định mức ngân quỹ là cơng cụ hàng năm cũng được sử dụng thường xuyên.
Nguồn nhập ngân quỹ thường bao gồm các khoản thu được từ hoạt động sản - xuất kinh doanh, tiền từ các nguồn đi vay, tăng vốn, bán hữu hiệu trong việc dự báo thời điểm thâm hụt ngân sách để DN chuẩn bị nguồn bù đắp cho các khoản thiếu hụt này. Nhà quản lý phải dự đốn các nguồn nhập, xuất ngân quỹ theo đặc thù về chu kỳ tính doanh, theo mùa vụ, theo kế hoạch phát triển của DN trong từng thời kỳ. Ngồi ra, phương thức dự đốn định kỳ chi tiết theo tuần, tháng, quý và tổng quát cho tài sản cố định khơng dùng đến...
Nguồn xuất ngân quỹ bao gồm các khoản chi cho hoạt động sản xuất - kinh doanh, trả nợ vay, trả tiền vay, trả cổ tức, mua sắm tài sản cố định, đĩng thuế và các khoản phải trả khác.
Mặc dù DN cĩ thể đã áp dụng các phương pháp quản trị tiền mặt một cách hiệu quả, nhưng do đặc thù về mùa vụ hoặc do những lý do khách quan ngồi tầm kiểm sốt, DN bị thiếu hoặc thừa tiền mặt, nhà quản lý cĩ thể áp dụng những biện pháp sau để cải thiện tình hình:
Thứ nhất, biện pháp cần làm khi thiếu tiền mặt là đẩy nhanh tiến trình thu nợ; giảm số lượng hàng tồn kho; giảm tốc độ thanh tốn cho các nhà cung cấp bằng cách sử dụng hối phiếu khi thanh tốn hoặc thương lượng lại thời hạn thanh tốn với nhà cung cấp; bán các tài sản thừa, khơng sử dụng; hỗn thời gian mua sắm tài sản cố định và hoạch định lại các khoản đầu tư; giãn thời gian chi trả cổ tức; sử dụng dịch vụ thấu chi của ngân hàng hoặc vay ngắn hạn; sử dụng biện pháp "bán và thuê lại" tài sản cốđịnh.
Thứ hai, biện pháp cần làm khi thừa tiền mặt trong ngắn hạn: thanh tốn các khoản thấu chi; sử dụng các khoản đầu tư qua đêm của ngân hàng; sử dụng hợp đồng tiền gửi cĩ kỳ hạn với điều khoản rút gốc linh hoạt; đầu tư vào những sản phẩm tài chính cĩ tính thanh khoản cao (trái phiếu chính phủ); đầu tư vào cổ phiếu quỹ ngắn hạn.
Thứ ba, biện pháp cần làm khi thừa tiền mặt trong dài hạn: đầu tư vào các dự án mới; tăng tỷ lệ cổ tức; mua lại cổ phiếu; thanh tốn các khoản vay dài hạn; mua lại cơng ty khác.