II I Bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng
2.Bài học kinh nghiệm của các NHTM Việt Nam:
Thực tiễn hoạt ñộng của NHTMVN trong hơn 20 năm qua ñã cho thấy rất rõ về tình trạng khó khăn của một NHTM thường phát sinh từ những khoản vay khó ñòi, ñiển hình như: ñỗ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng, ngân hàng cổ phần những năm 1989 – 1990, việc ñặt một số NHTM cổ phần vào tình trạng giám sát ñặc biệt những năm
1999 – 2000, những vụ án lớn và việc tiến hành xử lý một khối lượng nợ tồn ñọng khá lớn của các NHTMVN từ năm 2000 về trước chứng minh rất rõ ñiều này. Hơn nữa nhìn vào kết cấu tài sản của các NHTM Việt Nam cho thấy: Tài sản có sinh lời là các khoản cho vay của các NHTM Việt Nam hiện nay chiếm tỷ trọng tới 60 – 70% tài sản có, thậm chí có NHTM chiếm tới 90%, thì vấn ñề quản trị rủi ro tín dụng là vấn ñề song cón của các NHTM Việt Nam.
Những khoản cho vay khó ñòi bắt nguồn từ một số nguyên nhân sau:
Quản lý yếu kém;
Cho vay không tuân thủ quy trình tín dụng;
Chính sách cho vay không hợp lý và tình trạng suy thoái ngoài dự kiến của nền
kinh tế.
Nhìn vào nhóm nguyên cơ bản cũng cho thấy rủi ro tín dụng trước hết xuất phát từ phía chủ quan của Ngân hàng, vì vậy có thể nói những rủi ro tín dụng có thể gặp xuất phát chủ yếu từ chính sách cho vay của Ngân hàng.
2.1. Những mặt ñược trong chính sách cho vay của hệ thống Ngân hàng thương mại:
- Một là, các nội dung cơ bản của chính sách tín dụng của một NHTM ñã ñược luật hóa, nguyên tắc vay vốn, ñiều kiện vay vốn, loại cho vay, những ñiều khoản căn bản của hợp ñồng tín dụng cần có tuân thủ các ñiều luật từ ñiều 90 ñến 106 của Mục I & II Chương IV Hoạt ñộng của NHTM, trong Luật các TCTD 2010.
- Hai là, những ñối tượng không ñược cho vay, các tỷ lệ an toàn trong cho vay của
TCTD, tỷ lệ vốn tự có trên tài sản có rủi ro qui ñổi cũng ñã ñược luật chỉ rõ quy ñịnh rõ tỷ lệ này do NHNN qui ñịnh (ñiều 126, 127 Luật các TCTD).
- Ba là, Luật cũng quy ñịnh rõ quyền và nghĩa vụ của khách hàng vay vốn trong ñiều khoản của Luat các TCTD , hay khách hàng thuê tài chính…
- Bốn là, luật cũng qui ñịnh rõ chính sách cho vay của NHTM cần phân tách rõ trách nhiệm giữa khâu thẩm ñịnh và khâu cho vay. Tuy nhiên thực tế triển khai ở các TCTD, nhất là ở các NHTM nhà nước thì ñây là vấn ñề còn nhiều ñiều phải bàn.
- Năm là, việc phân loại nợ và trích lập DPRR ñối với khoản cho vay ñã qui ñịnh
khá rõ tiến sát với thong lệ quốc tế.
- Sáu là, luật cũng như các văn bản pháp qui của chính phủ, của NHNN cũng qui
ñịnh rõ về việc xử lý nợ trong các trường hợp cho vay vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, xử lý tài sản ñảm bảo tiền vay thu hồi nợ…
- Bảy là, hầu hết các NHTM ñã ban hành sổ tay tín dụng khá bài bản, quy ñịnh về
cơ cấu bộ máy tín dụng, chính sách tín dụng chung, qui trình cho vay, hệ thống chấm ñiểm khách hàng khi cấp tín dụng, quản lý hạn mức tín dụng cho hoạt ñộng cấp tín dụng, quản lý nợ có vấn ñề. Tuy nhiên, việc triển khai trên thực tế với nội dung khá chi tiết theo một chuẩn mực kế toán và kiểm toán như tiêu chuẩn quốc tế thì sẽ còn là một khoảng cách rất xa ñể ñưa sổ tay tín dụng thực sự ñi vào cuộc sống.
- Tám là, về cơ bản hầu hết giá trên thị trường tín dụng thương mại ñã ñược hoàn
toàn tự do theo nguyên tắc thỏa thuận.
CHƯƠNG II
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ðỘI CHI NHÁNH KIÊN GIANG