Hiện nay công tác phân loại rủi ro do Khối Quản Trị Rủi Ro ñảm trách và thông tin hàng ngày ñến các Chi nhánh qua hệ thống mail nội bộ hoặc các bản tin cảnh báo, bên cạnh ñó Chi nhánh cũng phải có trách nhiệm kiểm tra và giám sát các diễn biến hàng ngày nếu có bất thường phải thông báo ngay cho Hội Sở theo các Hotline ñã ñược thông báo trước, các rủi ro hàng ngày ñược phân loại như sau:
- Rủi ro tín dụng - Rủi ro lãi suất - Rủi ro hoạt ñộng - Rủi ro vận hành - Rủi ro tỷ giá - Rủi ro hệ thống - Rủi ro CNTT - Rủi ro về nhân sự - Rủi ro thanh khoản - Rủi ro tác nghiệp
2. Công tác nhận diện rủi ro:
Hiện nay Ngân Hàng Quân ðội phân rủi ro thành 9 nhóm vào diện phải cảnh báo như sau:
- Nhóm 1: Nhóm không tuân thủ chính sách, vi phạm quy trình, quy chế và
thẩm quyền phán quyết như:
+ Vi phạm thông báo phê duyệt: Không tuân thủ nghiêm các ñiều kiện trong thông báo phê duyệt, không tuân thủ phương án giải ngân, giải ngân vượt tỷ lệ tài sản ñảm bảo, vượt tỷ lệ tài trợ…
+ Vi phạm quy trình, chính sách: Chưa ñăng ký giai dịch ñảm báo trước khi giải ngân, không thực theo ñúng thông báo của Hội sở về các chương trình ñã ñược phê duyệt… - Nhóm 2: Nhóm vi phạm về chất lượng thẩm ñịnh: Chất lượng thẩm ñịnh chưa tốt còn sơ xài, nhiều báo cáo thẩm ñịnh chưa sát với tình hình thực tế, ñề xuất cấp hạn mức tín dụng cao hơn nhu cầu của khách hàng…
- Nhóm 3: Nhóm sai sót về hồ sơ vay: Hồ sơ vay còn nhiều bất cập trong ñó nổi bật là việc không tuân thủ bổ sung hồ sơ ñúng thời hạn, thời gian nợ kéo dài, giải Ngân nhưng không có chứng từ chứng minh mục ñích sử dụng vốn.
- Nhóm 3: Nhóm hồ sơ pháp lý: Thiếu ñiều lệ công ty, chưa cập nhật ñiều lệ mới nhất, ñiều lệ không ký ñầy ñủ trên từng trang của các cổ ñông sáng lập, thiếu biên bản họp Hội ñồng thành viên của khách hàng khi có sự thay ñổi về vốn ñiều lệ, thành viên góp vốn hoặc không có ñầy ñủ thông tin ủy quyền về vay vốn và thế chấp tài sản ñảm bào tại MB, Người ñại diện ký trên một số khế ước nhận nợ nhưng chưa ñầy ñủ tính pháp lý…
- Nhóm 4: Nhóm hồ sơ tài chính: Khách hàng có dấu hiệu mất cân ñối vốn, không ñanh giá ñược việc sử dụng vốn vay Ngân hàng của khách hàng, báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp chưa phản ánh ñúng tình hình tài chính của khách hàng. Bên cạnh ñ1o phương án vay vốn, nguồn trả nợ không ñảm bảo nhưng MB vẫn cho vay, không quản lý ñược dòng tiền, dầu ra cụ thể.
- Nhóm 5: Nhóm kiểm soát sau giải ngân: Thiếu hồ sơ giải Ngân diễn ra lien
tục, nợ ñọng hồ sơ kéo dài, ñặc biệt nhiều hóa ñơn không ñược ñóng dấu khi cho vay, Nhiều hồ sơ không lưu chứng từ chuyển tiền, lĩnh tiền của phương án giải Ngân, không có biên bản giao nhận hàng hóa, khách hàng không ñược kiểm soát sau phương án, kiểm sau soát ñịnh kỳ.
- Nhóm 6: Nhóm liên quan ñến ñảo nợ Ngân hàng: Cán bộ Ngân hàng cấu kết với những người làm ñảo nợ Ngân hàng làm cho chi phí của khách hàng bị ñội lên, mặt khác cũng làm cho Ngân hàng không quản lý ñược dòng tiền của khách hàng ñã suy yếu khi ñến kỳ trả nợ.
` - Nhóm 7: Cho vay nhóm khách hàng liên quan: Vi phạm quy ñịnh pháp luật
khi cho vay nhóm khách hàng liên vược tỷ lệ quy ñịnh, chuyển tiền nội bộ mua bán lòng vòng trong nhóm doanh nghiệp có cùng chủ sở hữu hoặc khách hàng này ñi vay rồi thành lập công ty sau ñó hợp thức hóa hồ sơ ñi vay tiếp khiến cho vốn vay của Ngân hàng không ñi trực tiếp vào kinh doanh nên sẽ không có dòng tiền trả nợ Ngân hàng khi ñến hạn.
` - Nhóm 8: Nhóm giả mạo tài sản ñảm bảo ñể vay Ngân hàng: Khách hàng cấu kết với cán bộ nhà nước trong việc làm giả quyền sử dụng ñất, ñăng ký giao dịch ñảm bảo ñể khách hàng vay trót lọt, trong khi ñó cán bộ Ngân hàng không ñi thẩm ñịnh tận nhà vì vậy khi phát sinh rủi ro thì không có tài sản phát mãi thu hồi nợ.
3. Công tác phòng ngừa rủi ro, khắc phục và xử lý rủi ro tín dụng: 3.1. Công tác phòng ngừa rủi ro: 3.1. Công tác phòng ngừa rủi ro:
Nhận thức ñược rủi ro tín dụng sẽ gây thiệt hại rất lớn cho Ngân hàng vì vậy trong công tác phòng ngừa rủi ro trong thời gian qua Ngân hàng Quân ðội thường xuyên chỉ ñạo các khối kinh doanh, Giám ñốc kinh doanh vùng, các Chi nhánh, Khối quản trị rủi ro, Khối kiểm tra kiểm soát nội bộ, Thẩm ñịnh nắm bắt tình hình khách hàng tại ñịa bàn, thường xuyên tổ chức ñánh giá khách hàng phát hiện các nguy cơ tiềm ẩn phát sinh nợ quá hạn. Các Khối, phòng, ban Hội sở thường xuyên ñánh giá về tình hình nợ quá hạn, nợ xấu hàng tuần, hàng tháng ñể có biện pháp chỉ ñạo tích cực. Phát hiện kịp thời các hiện tượng ñảo nợ, giấu nợ xấu, hoặc báo cáo thiếu trung thực tình hình nợ xấu nợ quá hạn của bộ phận liên quan.
3.2. Công tác khắc phục và xử lý rủi ro tín dụng:
- Chi nhánh thực hiện cơ cấu nợ quá theo ñúng chính sách của MB, phù hợp các quy ñịnh của Ngan Hàng Nhà Nước. MB chủ ñộng phối hợp trong việc rà soát khách hàng, ñánh giá khả năng trả nợ và khả năng tài chính của khách hàng ñể xây dựng phương án cơ cấu nợ phù hợp với chu kỳ kinh doanh, sản xuất, thời hạn thu hồi vốn của dự án, phương án vay vốn, khả năng trả nợ của khách hàng tạo ñiều kiện cho khách hàng từng bước phục hồi, duy trì và mở rộng sản xuất kinh doanh.
- Chi nhánh tập trung bám sát các văn bản hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước trong việc khắc phục và xử lý nợ xấu, hiện tại các văn bản ñang còn hiệu lực là:
Quyết ñịnh 783/2005/Qð-NHNN ngày 31/05/2005 của NHNN về việc sửa ñổi, bổ sung khoản 6 ñiều 1 quyết ñịnh 127/2005/Qð-NHNN;
Công văn số 2056/NHNN-CSTT ngày 10/04/2012 V/v hoạt ñộng tín dụng; Quyết ñịnh 780/Qð-NHNN ngày 23/04/2012 của Ngân hàng Nhà Nước về việc phân loại nợ với nợ ñược ñiều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ;
Công văn số 2506/NHNN-CSTT ngày 24/04/2012 của Ngân hàng nhà nước V/v giải pháp về hoạt ñộng tín dụng.
- Chi nhánh tăng cường rà soát lại các tiêu chí xác ñịnh cơ cấu nợ xấu theo ñúng quy ñịnh của NHNN, ñánh giá tình hình khách hàng, thị trường và năng lực quản lý của khách hàng ñể ra quyết ñịnh cơ cấu nợ.
- Minh bạch và phản ánh ñúng bản chất nợ, chi nhánh chú trọng việc minh bạch năng lực khách hàng thông qua quá trình xem xét cơ cấu, phân loại khách hàng thành các nhóm: Nhóm khách hàng có thể phục hồi; Nhóm khách hàng có thể phục hồi nếu có hỗ trợ của Ngân hàng; Nhóm khách hàng không thể phục hồi (khách hàng dừng hoạt ñộng, khách hàng làm thủ tục giải thể, phá sản…).
- Trong cho vay nghiêm cấm việc ñảo nợ vì có thề không quản lý ñược dòng tiền khách hàng, làm cho chí phí tăng lên rất cao khiến khách hàng khó có thể phục hồi trong hoạt ñộng sản xuất kinh doanh làm cho việc ñảm bảo nghĩa vụ ñối với Ngân hàng sẽ trở nên khó khăn.
- Trường hợp hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của khách hàng có chiều hướng tích cực và khách hàng có khả năng trả nợ tốt sau khi cơ cấu nợ thì MB sẽ xem xét giữ nguyên nhóm nợ như ñã phân loại theo quy ñịnh trước khi cơ cấu.
Tổng số lần ñiều chỉnh kỳ hạn trả nợ ñối với một khách hàng không vượt quá 10 lần và tổng thời gian gia hạn nợ hoặc kéo dài thời gian trả nợ tiếp theo ñối với khoản nợ ñang quá hạn không vượt quá 24 tháng so với lịch trả nợ ban ñầu.
- Phương án thu hồi: Tùy theo ñiều kiện từng khách hàng hoặc phương án, Chi nhánh chủ ñộng lựa chọn thứ tự ưu tiên thu hồi nợ phù hợp (Thu gốc quá hạn, lãi quá hạn, lãi trong hạn, gốc trong hạn…) ñể khuyến khích khách hàng trả nợ cũng như trợ giúp khách hàng vượt qua khó khăn và ñảm bảo lợi ích cho Ngân hàng.
- Phương án cơ cấu nợ: + Tiêu chí cơ cấu nợ:
Mức ñộ thiện chí và hợp tác của khách hàng trong quá trình giao dịch và cơ cấu.
Khả năng trả nợ của khách hàng theo phương án cơ cấu (có dòng tiền cụ thể và
có cân ñối nghĩa vụ trả nợ và nguồn trả nợ hiện tại ñối với tổng dư nợ các TCTD khác).
Giá trị và khả năng quản lý, xử lý Tài sản ñảm bảo của các phương án cơ cấu nợ. + Cơ cấu lại thời hạn trả nợ:
Khoản vay trả nợ theo phương thức phân kỳ (Gốc và/hoặc lãi) nhưng chưa ñến
ðiều chỉnh kỳ hạn trả nợ của các kỳ trả nợ tiếp theo nếu khách hàng có dòng tiền trả nợ trước thời ñềm ñến hạn cuối cùng của khoản vay hoặc
Gia hạn nợ nếu khách hàng có dòng tiền trả nợ trong một thời gian nhất ñịnh sau kỳ hạn cuối cùng của khoản vay hoặc
ðiều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho các kỳ chưa ñến hạn ñồng thời thực hiện
gia hạn nợ nếu dòng tiền của khách hàng thay ñổi so với dự kiến ban ñầu.
Khoản vay trả nợ theo phương thức phân kỳ nhưng chưa ñến kỳ trả nợ cuối
cùng và ñang có nợ quá hạn theo lịch trả nợ phân kỳ:
ðiều chỉnh kỳ hạn trả nợ của các kỳ trả nợ tiếp theo nếu khách hàng có dòng tiền trả nợ trước thời ñiểm ñến hạn cuối cùng của khoản vay hoặc
Gia hạn nợ nếu khách hàng có dòng tiền trả nợ trong một thời gian nhất ñịnh sau kỳ hạn cuối cùng của khoản vay hoặc
ðiều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho các kỳ chưa ñến hạn ñồng thời thực hiện
gia hạn nợ nếu dòng tiền của khách hàng thay ñổi so với dự kiến ban ñầu hoặc
Xây dựng lịch trả nợ mới ñối với phần dư nợ ñang quá hạn trường hợp
khách hàng ñang có nợ quá hạn theo lịch trả nợ phân kỳ hoặc
ðiều chỉnh kỳ hạn trả nợ của kỳ trả nợ tiếp theo ñồng thời xây dựng lịch trả nợ mới ñối với nợ ñang quá hạn hoặc
Gia hạn nợ kết hợp với xây dựng lịch trả nợ mới cho phần dư nợ ñang quá hạn hoặc
ðiều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho kỳ trả nợ tiếp theo kết hợp với gian hạn nợ
và xây dựng lịch trả nợ ñối với phần dư nợ ñang quá hạn.
Khoản vay trả nợ theo phương thức trả nợ cuối kỳ, chưa ñến kỳ trả nợ cuối kỳ:
Gia hạn nợ.
Khoản vay trả nợ bị quá hạn kỳ trả nợ cuối cùng: Xây dựng lịch trả nợ mới ñối với dư nợ ñang quá hạn.
+ Cho vay ñể tái cơ cấu nợ:
Tiêu chí áp dụng:
Khoản vay bổ sung vốn lưu ñộng;
Phương thức cho vay theo hợp ñồng tín dụng từng lần hoặc cho vay theo hạn mức tín dụng ñối với khách hàng ñã có hạn mức tại MB;
Tuân thủ chính sách tín dụng từng thời kỳ của MB (ưu tiên khách hàng
Phương thức thực hiện:
Cho vay chính khách hàng thực hiện phương án sản xuất kinh doanh ñược ñánh giá khả thi, hiệu quả, có khả năng thu hồi vốn vay;
Cho vay ñối tác của khách hàng ñể mua nguyên vật liệu, hàng hóa hay thanh toán công nợ, hoặc mua tài sản ñảm bảo, tài sản khác của khách hàng ñảm bảo các ñiều kiện khác của MB về cấp tín dụng ñối với một khách hàng.
+ Nguyên tắc phân loại nợ ñối với khách hàng cơ cấu nợ:
Hiện tại công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng của MB ñược thực hiện
theo ñiều 7 của quyết ñịnh 493/Qð-NHNN, theo ñó việc phân loại nợ ñược thực hiện căn cứ vào kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng:
Giữ nguyên nhóm nợ trong trường hợp khách hàng trả nợ ñầu ñủ gốc và
lãi theo lịch trả góc và lãi ñã ñược cơ cấu nợ. Trường hợp khoản nợ cơ cấu bị quá hạn theo li6ch trả nợ ñược cơ cấu, MB chuyển nhóm nợ khách hàng theo ñúng quy ñịnh;
Chuyển nhóm nợ thấp hơn (kể cả về nhóm 1) nếu khách hàng hoàn trả nợ ñầy ñủ nợ gốc và lãi quá hạn ñồng thời trả nợ gốc và hoặc lãi theo lịch mới trong thời gian cơ cấu 3 tháng (kể cả ngày trả nợ lãi và hoặc gốc ñầu tiên theo lịch cơ cấu). Trường hợp khoản vay cơ cấu bị quá hạn theo lịch trả nợ ñược cơ cấu, MB chuyển nhóm nợ khách hàng tiếp theo ñúng quy ñịnh.
CHƯƠNG III
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB KIÊN GIANG
I - ðịnh hướng phát triển tín dụng của NHTM Quân ðội chi nhánh Kiên Giang: 1. Mục tiêu:
Tăng trưởng hợp lý, hiệu quả và bền vững
2. Nguyên tắc phát triển tín dụng của MB:
- Phát triển chọn lọc, thận trọng, an toàn, hiệu quả và chất lượng tín dụng ñược ñặt lên hàng ñầu.
- Công tác phát triển tín dụng phải thực hiện dựa trên cơ sơ phân tích, ñánh giá, lựa chọn khách hàng, thẩm ñịnh chặt chẽ và thiết kế các khoản cấp tín dụng phù hợp, ñặc biệt chú ý: năng lực tài chính, khả năng tiêu thụ sản phẩm, nguồn vốn …và ñạo ñức của khách hàng.
- Các cấp lãnh ñạo phải tăng cường vai trò chỉ ñạo, hỗ trợ xây dựng bản ñồ, danh mục khách hàng ñể ñịnh hướng, hỗ trợ bộ phận kinh doanh trong việc tiếp cận khách hàng phù hợp với mục tiêu kinh doanh.
- Từ cán bộ quản lý ñến chuyên viên thuộc phòng kinh doanh phải thực hiện củng cố, duy trì các mối quan hệ với các lực lượng Quân ñội trên ñịa bàn và lãnh ñạo, chính quyền ñịa phương các cấp, thường xuyên nghiên cứu nắm rõ các chủ trương, chính sách, ñịnh hướng phát triển của ñịa phương ñể tận dụng tốt các cơ hội kinh doanh trên ñịa bàn.
- Thực hiện ñề cao cảnh giác ñối với các tác ñộng xấu của thị trường như: vỡ nợ, tín dụng ñen, “cò” tín dụng, cho vay nhóm khách hàng có năng lực yếu…trong giai ñoạn hiện nay và nghiên cứu các biện pháp phòng ngừa phù hợp.
- Tăng trưởng tín dụng ñi ñôi với công tác huy ñộng vốn ñể ñảm bảo việc phát triển kinh doanh bền vững. Việc cấp tín dụng và giải ngân cho khách hàng ñều phải bám sát chỉ tiêu huy ñộng vốn. ðây chính là nền tảng phát triển tín dụng lâu dài.
- Công tác phát triển tín dụng nhằm ñáp ứng ổn ñịnh nhu cầu khách hàng mục tiêu, khách hàng truyền thống nhưng phải ñảm bảo phát triển khách hàng mới, không tập trung dư nợ quá lớn vào một hoặc nhóm khách hàng lien quan.
- Công tác phát triển tín dụng phải ñảm bảo khai thác tối ưu các dịch vụ khác của MB thông qua cung cấp cho khác hàng sản phẩm, gói sản phẩm ñầy ñủ, ña dạng nhằm ñạt hiệu quả thu nhập tốt nhất, góp phần dịch chuyển tăng doanh thu ngoài hoạt ñộng cho vay.
- Phát triển tín dụng ñựa trên nguyên tắc phân khúc thị trường, khách hàng, ngành nghề ñang kinh doanh hiệu quả cao. ðối với các ngành nghề, thị trường ñang gặp khó khăn thì tùy theo quy mô của từng doanh nghiệp mà ñề ra chính sách cụ thể áp dụng cấp tín dụng ñảm bảo kiểm soát ñược rủi ro, an toàn vốn cho Ngân hàng.
- Tiếp tục chính sách kiểm soát chặt chẽ lĩnh vực cho vay bất ñộng sản, cho vay