2012)
4.2.1.1. Khái quát tình hình doanh thu tại chi nhánh qua 3 năm (2010-2012)
Tổng doanh thu của chi nhánh bao gồm 3 thành phần chính là: Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác. Tổng doanh thu của chi nhánh Arysta Lifescience ở Cần Thơ qua 3 năm ( 2010 – 2012) được thể hiện trong bảng sau đây:
Phân tích HTTTKT tại CN công ty TNHH Arysta Lifescience Việt Nam
Bảng 4.2: BẢNG TỔNG HỢP DOANH THU CỦA CHI NHÁNH QUA 3 NĂM (2010-2012)
Đơn vị tính : triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) DT từ HĐKD 231.249,00 99,978 258.275,75 99,980 271.386,31 99,975 27.026,75 11,69 13.110,56 5,08 DT từ HĐTC 42,01 0,018 44,45 0,017 61,11 0,023 2,44 5,81 16,66 37,48 DT khác 8,14 0,004 6,90 0,003 7,29 0,003 (1,24) (15,23) 0,39 5,65 Tổng DT 231.299,15 100,00 258.327,10 100,00 271.454,71 100,00 27.027,95 11,69 13.127,61 5,08
Phân tích HTTTKT tại CN công ty TNHH Arysta Lifescience Việt Nam
Dựa vào bảng 4.2 ta thấy rằng tổng doanh thu của công ty tăng dần qua các năm, doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng rất lớn trong cơ cấu tổng doanh thu của chi nhánh, trong khi đó doanh thu từ hoạt động tài chính và doanh thu khác qua 3 năm lại chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh thu. Điều đó cho thấy nguồn thu nhập chính của công ty phần lớn là từ việc bán hàng và cung cấp dịch vụ.
Năm 2011 tổng doanh thu đạt 258.327,10 triệu đồng tăng 27.027,95 triệu đồng so với năm 2010, tương ứng tăng 11,69%. Sự tăng lên này chủ yếu là do sự tăng lên của doanh thu từ hoạt động kinh doanh. Nguyên nhân của sự gia tăng doanh thu năm 2011 là do chi nhánh đã thường xuyên giao dịch, tìm kiếm khách hàng, ký kết nhiều hợp đồng với số lượng sản phẩm lớn. Một điều quan trọng góp phần làm gia tăng doanh thu trong năm 2011 là do chiến lược kinh doanh của công ty đó là tăng cường mở rộng thị trường và phát triển danh mục sản phẩm sau một năm biến động ảnh hưởng xấu đến tình hình kinh doanh của chi nhánh, chính vì thế sang đến năm 2011 chi nhánh đã mạnh dạn đầu tư bỏ ra một số tiền không nhỏ vào khâu quảng cáo và khuyến mãi, tìm kiếm khách hàng mở rộng thị trường.
Đến năm 2012 doanh thu của công ty lại tiếp tục tăng so với năm 2011, năm 2012 tổng doanh thu của công ty đạt 271.454,71 triệu đồng tăng 13.127,61 triệu đồng, tương ứng tăng 5,08%, cũng giống như năm 2011 sự tăng lên này chủ yếu là do sự tăng mạnh của doanh thu từ hoạt động kinh doanh khi chỉ tiêu này tăng lên đến 13.110,56 triệu đồng, tương ứng tăng 5,08 % bằng tốc độ tăng của tổng doanh thu. Doanh thu từ hoạt động tài chính và doanh thu khác cũng biến động qua 3 năm nhưng mức biến động chiếm tỷ trọng quá nhỏ không làm ảnh hưởng nhiều đến tổng doanh thu.
Sự tăng mạnh doanh thu của năm 2012 là do chi nhánh đã áp dụng hiệu quả các chương trình khuyến mãi cho các nhà phân phối lớn (hình thức du lịch trong và ngoài nước, tặng vàng, đồ điện máy… tặng trên doanh số bán hàng) và tổ chức nhiều cuộc hội thảo cho nông dân khắp các vùng nhằm kích thích nhu cầu mua bán giữa đại lý và khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp xúc trực tiếp với nhân viên công ty, giải tỏa những thắc mắc khách hàng, cũng
Phân tích HTTTKT tại CN công ty TNHH Arysta Lifescience Việt Nam
như hướng dẫn, tư vấn giúp khách hàng sử dụng sản phẩm của công ty có hiệu quả. Mặt khác, chi nhánh đã mở rộng thêm nhiều nhà phân phối lớn có uy tín thương hiệu lâu đời ở các vùng mở rộng thị trường và chi nhánh còn cải tiến cơ chế tiền lương, tiền thưởng trên doanh thu đạt được để kích thích tinh thần làm việc của cán bộ công nhân viên và đã có chính sách ưu đãi đối với những nhân viên có năng lực. Bên cạnh đó chi nhánh còn đưa ra nhiều chính sách bán hàng phù hợp để thu hút nhiều khách hàng mới và có chính sách ưu đãi đối với những khách hàng cũ của chi nhánh, nên doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của chi nhánh đã không ngừng được nâng lên qua các năm.
4.2.1.2. Phân tích doanh thu tiêu thụ các sản phẩm chính của công ty theo ngành hàng
Trong kinh doanh các nhà quản lý luôn quan tâm đến việc tăng doanh thu, đặc biệt là tăng doanh thu bán hàng và cung ứng dịch vụ vì đây luôn là doanh thu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của doanh nghiệp, là nguồn vốn quan trọng để doanh nghiệp tái sản xuất, trang trải các chi phí. Tuy nhiên, để làm được điều đó các nhà quản lý cần phải phân tích tình hình biến động của doanh thu theo mặt hàng. Việc làm này sẽ giúp cho các nhà quản lý có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình doanh thu của doanh nghiệp, biết được mặt hàng nào có doanh thu cao từ đó đưa ra kế hoạch kinh doanh phù hợp, đem lại hiệu quả cao nhất cho doanh nghiệp mình. Doanh thu theo ngành hàng của công ty qua 3 năm (2010-2012) được thể hiện trong bảng dưới đây:
Phân tích HTTTKT tại CN công ty TNHH Arysta Lifescience Việt Nam
Bảng 4.3: BẢNG TỔNG HỢP DOANH THU THEO NGÀNH HÀNG CỦA CHI NHÁNH QUA 3 NĂM (2010 – 2012)
Đơn vị tính : triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Thuốc trừ sâu 9.018,82 3,90 11.623,70 4,50 13.206,54 4,87 2.604,88 28,88 1.582,84 13,62 Thuốc trừ bệnh 69.606,76 30,10 68.446,25 26,50 81.280,20 29,95 (1.160,51) (1,67) 12.833,95 18,75 Thuốc trừ cỏ 152.623,42 66,00 178.205,80 69,00 176.899,57 65,18 25.582,38 16,76 (1.306,23) (0,73) DT từ HĐKD 231.249,00 100,00 258.275,75 100,00 271.386,31 100,00 27.026,75 11,69 13.110,56 5,08
Phân tích HTTTKT tại CN công ty TNHH Arysta Lifescience Việt Nam 9.018,82 11.623,70 13.206,54 69.606,76 68.446,25 81.280,20 152.623,42 178.205,80 176.899,57 0,00 20.000,00 40.000,00 60.000,00 80.000,00 100.000,00 120.000,00 140.000,00 160.000,00 180.000,00 200.000,00 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 T ri ệ u đ ồ n g Thuốc trừ sâu Thuốc trừ bệnh Thuốc trừ cỏ
Hình 4: DOANH THU THEO NGÀNH HÀNG CỦA CHI NHÁNH QUA 3 NĂM (2010-2012)
Từ bảng 4.3 và hình 4 ta có thể nhận xét được tình hình tiêu thụ của 3 nhóm mặt hàng chính qua 3 năm hoạt động như sau :
− Thuốc trừ sâu: Năm 2011 doanh thu của mặt hàng này đạt 11.623,70 triệu đồng tăng 2.604,88 triệu đồng tương ứng tăng 28,88% so với năm 2010, đây là một con số tăng khá cao, nguyên nhân của sự tăng lên này là do chi nhánh đã ký kết được nhiều hợp đồng cho loại mặt hàng này. Đến năm 2012 doanh thu của mặt hàng này tiếp tục tăng so với năm 2011, doanh thu năm 2012 đạt 13.206,54 triệu đồng, tăng 1.582,84 triệu đồng, tương ứng tăng 13,62% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự gia tăng doanh thu từ mặt hàng này là do đây là loại sản phẩm tốt có chất lượng cao nên được khách hàng tăng số lượng đặt hàng. Đây là nhóm sản phẩm có mức tăng cao nhất trong 3 nhóm sản phẩm chính chứng tỏ công ty đang dần chú trọng tiêu thụ nhóm mặt hàng này.
− Thuốc trừ bệnh: Đây cũng là một trong những mặt hàng chủ lực của chi nhánh. Năm 2011 doanh thu của mặt hàng này là 68.446,25 triệu đồng, giảm 1.160,51 triệu đồng so với năm 2010, tương ứng giảm 1,67 %. Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do thị trường của thuốc trừ sâu và thuốc trừ cỏ tăng lên. Sang đến năm 2012 doanh thu của mặt hàng này là 81.280,20 triệu đồng, đã tăng lên 12.833,95 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng tăng 18,75 %. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do nhu cầu tiêu thụ của mặt hàng này
Phân tích HTTTKT tại CN công ty TNHH Arysta Lifescience Việt Nam
có tăng lên. Mặc dù tăng không nhiều nhưng nhóm sản phẩm này cũng đóng góp một phần đáng kể trong tổng doanh thu hoạt động kinh doanh.
− Thuốc trừ cỏ: Đây là mặt hàng chủ lực và chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu doanh thu từ hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Năm 2011 doanh thu thuốc thuốc cỏ của chi nhánh là 178.205,80 triệu đồng, tăng 25.582,38 triệu đồng, tương ứng tăng 16,76 % so với năm 2010, nguyên nhân của sự gia tăng này là do mặt hàng thuốc trừ bệnh có phần giảm xuống và thuốc trừ sâu chỉ tăng nhẹ, bên cạnh đó là chi nhánh đã có ký kết nhiều hợp đồng cho mặt hàng này. Bước sang năm 2012 doanh thu mặt hàng này lại giảm xuống 1.306,23 triệu đồng, tương ứng giảm 0,73%, con số này giảm không đáng kể bởi vì mặt hàng này lúc nào cũng chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu doanh thu theo ngành hàng và nằm ở mức 65% đến 69%. Nguyên nhân thuốc trừ cỏ chiếm tỷ trọng cao là do không phải công ty nào cũng có thể sản xuất ra thuốc trừ cỏ mạnh, hiệu quả và chất lượng. Vì thuốc trừ cỏ khi phun lên rất dễ gây ngộ độc cho lúa và cây trồng. Vì thế, nông dân rất ngại khi dùng thuốc trừ cỏ và công ty Arysta là công ty có loại thuốc trừ cỏ có chất lượng tốt, hiệu quả và an toàn cho cây.
Nhìn chung, sự tăng lên giảm xuống, hay chiếm tỷ trọng cao hay thấp của từng nhóm mặt hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau. Phần lớn là do sự biến động của thời tiết trong năm tức là trên lúa, hoa màu và cây ăn trái… sẽ có những loại sâu, loại bệnh, loại cỏ khác nhau mà cần những loại thuốc khác nhau, và do các đối thủ cạnh tranh trên thị trường thuốc bảo vệ thực vật luôn đưa ra các chiến lược quảng bá, giá cả, chất lượng thuốc…để cạnh tranh với công ty khác.
Phân tích HTTTKT tại CN công ty TNHH Arysta Lifescience Việt Nam
4.2.1.3. Phân tích doanh thu tiêu thụ các sản phẩm chính của công ty theo vùng
Chi nhánh công ty TNHH Arysta tại Cần Thơ là nơi chuyên nhận hàng từ nhà máy công ty sau đó phân phối cho các đại lý, cửa hàng trong khu vực tại đồng bằng sông Cửu Long hoặc bán trực tiếp tại chi nhánh.
Ở mỗi khu vực có điều kiện kinh tế phát triển khác nhau do đó thị trường kinh doanh của từng khu vực là khác nhau vì vậy doanh thu tiêu thụ sản phẩm cao hay thấp tùy thuộc vào điều kiện kinh tế của vùng. Chính vì điều này chi nhánh chia làm 3 vùng hoạt động trên 10 tỉnh.
− Vùng Cần Thơ 1 gồm 5 tỉnh: Vĩnh Long, Trà Vinh, Cà Mau, Sóc Trăng, Bạc Liêu.
− Vùng cần Thơ 2 gồm 3 tỉnh: Cần Thơ, Hậu Giang, Kiên Giang. − Vùng Cần Thơ 3 gồm 2 tỉnh: Đồng Tháp và An Giang.
Thông qua bảng dưới đây, ta có thể thấy được tình hình tiêu thụ của từng thị trường, cũng như khu vực tiêu thụ sản phẩm do công ty phân phối đạt được kết quả doanh thu tiêu thụ qua 3 năm (2010-2012) như sau:
Phân tích HTTTKT tại CN công ty TNHH Arysta Lifescience Việt Nam
Bảng 4.4: BẢNG TỔNG HỢP DOANH THU THEO VÙNG CỦA CHI NHÁNH QUA 3 NĂM (2010 – 2012)
Đơn vị tính : triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Vùng Cần Thơ 1 39.312,79 17,00 49.075,12 19,00 46.135,67 17,00 9.762,33 24,83 (2.939,45) (5,99) Vùng Cần Thơ 2 71.688,02 31,00 95.566,77 37,00 103.127,14 38,00 23.878,75 33,31 7.560,37 7,91 Vùng Cần Thơ 3 120.248,19 52,00 113.633,86 44,00 122.123,50 45,00 (6.614,33) (5,50) 8.489,64 7,47 DT từ HĐKD 231.249,00 100,00 258.275,75 100,00 271.386,31 100,00 27.026,75 11,69 13.110,56 5,08
Phân tích HTTTKT tại CN công ty TNHH Arysta Lifescience Việt Nam 39.312,79 49.075,12 46.135,67 71.688,02 95.566,77 103.127,14 120.248,19 113.633,86 122.123,50 0,00 20.000,00 40.000,00 60.000,00 80.000,00 100.000,00 120.000,00 140.000,00 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 T ri ệ u đ ồ n g Vùng Cần Thơ 1 Vùng Cần Thơ 2 Vùng Cần Thơ 3
Hình 5: DOANH THU THEO VÙNG CỦA CHI NHÁNH QUA 3 NĂM (2010-2012)
− Vùng Cần Thơ 1 gồm Vĩnh Long, Trà Vinh, Sóc Trăng, Bạc Liêu, Cà
Mau. Trong năm 2011 doanh thu của vùng Cần Thơ 1 tăng 9.762,33 triệu đồng, tương ứng tăng 24,83% so với năm 2010. Nguyên nhân của sự tăng lên này là do chi nhánh ký kết được nhiều hợp đồng đặt hàng tại vùng. Đến năm 2012 doanh thu của vùng là 46.135,67 triệu đồng giảm 2.939,45 triệu đồng, tương ứng giảm 5,99%. Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do có sự cạnh tranh giữa sản phẩm của các công ty. Đây là vùng có lượng tiêu thụ sản phẩm thấp nhất trong 3 vùng của chi nhánh do điều kiện tự nhiên ở các tỉnh ít phù hợp cho việc trồng trọt.
− Vùng Cần Thơ 2 gồm Kiên Giang, Hậu Giang, Cần Thơ. Trong năm
2011 doanh thu của vùng tăng 23.878,75 triệu đồng, tương ứng tăng 33,31% so với năm 2010. Đến năm 2012 doanh thu tiếp tục tăng 7.560,37 triệu đồng, tương ứng tăng 7,91% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự tăng liên tục này là do trong 2 năm qua vùng có chiến lược quảng bá tốt hơn các đối thủ cạnh tranh nên thu hút được khách hàng, bên cạnh đó 3 tỉnh này cũng là thị trường thuốc bảo vệ thực vật hấp dẫn.
− Vùng Cần Thơ 3 gồm An Giang, Đồng Tháp. Trong năm 2011 doanh
thu của vùng đạt 113.633,86 triệu đồng giảm 6.614,33 triệu đồng, tương ứng giảm 5,5% so với năm 2010. Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do trong năm vùng Cần Thơ 3 có sự thay đổi nhân sự làm ảnh hưởng đến kết quả bán
Phân tích HTTTKT tại CN công ty TNHH Arysta Lifescience Việt Nam
hàng. Đến năm 2012 doanh thu của vùng tăng 8.489,64 triệu đồng, tương ứng tăng 7,47% so với năm 2011. Nguyên nhân tăng lên là do vùng đã ổn định về nhân sự và vùng là nơi có số nhân viên khá giỏi trong việc lãnh đạo cũng như bán hàng.
Nhìn chung, doanh thu của mỗi vùng tăng hay giảm tùy thuộc vào nhiều nguyên nhân khác nhau như do nhu cầu thị trường, đối thủ cạnh tranh, sức mạnh của hệ thống cấp 1. Vùng Cần Thơ 3 tuy có 2 tỉnh nhưng doanh số luôn cao hơn 2 vùng còn lại vì đây là 2 tỉnh có điều kiện tự nhiên rất tốt cho việc trồng trọt, được coi là những vựa lúa, nông sản lớn ở miền Tây. Ngoài ra nguyên nhân là hệ thống cấp 1 tại vùng có tiềm lực mạnh có khả năng bán hàng cho cả khu vực miền tây như đại lý Bảy Giáp (Đồng Tháp), Mộng Tuyền, Quý Hằng (An Giang), bên cạnh đó là hệ thống cấp 2 rộng tiềm lực khá lớn (diện tích đất trên một nông dân cao, trung bình từ 50000 – 70000 m2/nông dân), do vậy nông dân rất chịu đầu tư, sử dụng thuốc lớn, thâm canh cao. Riêng vùng Cần Thơ 1 và vùng Cần Thơ 2 có doanh số bán hàng thấp là do hệ thống đại lý ở vùng yếu, bị những đại lý vùng khác mua hàng lại từ các đại lý khác với giá rẻ hơn nên không mua được thuốc của công ty.