M c đ t p trung tín d ng là t tr ng đ u t v n tín d ng phân theo đ i t ng
khách hàng, nhóm khách hàng, t ng nghành, t ng th i h n, t ng lo i ti n và t ng khu
v c đ a lý. M c đ t p trung tín d ng c th đ i v i t ng ch tiêu là bao nhiêu ph thu c vào chính sách tín d ng, vào chi n l c và m c tiêu c a t ng ngân hàng trong t ng th i k .
1.3 Qu n tr r i ro tín d ng
1.3.1 S c n thi t c a công tác qu n tr r i ro tín d ng
R i ro luôn t n t i song song v i các ho t đ ng kinh doanh NHTM, vì v y vi c
h n ch r i ro đ n m c t i thi u có ý ngh a vô cùng quan tr ng đ i v i ngân hàng. Tín d ng là m t n i dung quan tr ng, chi m kho ng 60-80% trong toàn b ho t đ ng kinh
doanh ngân hàng. Các r i ro tín d ng vì th có nh h ng r t l n t i ngân hàng, thông
th ng các r i ro tín d ng vào kho ng 90% các r i ro c b n. Qu n tr r i ro tín d ng là m t trong nh ng v n đ tr ng tâm, đang đ c s quan tâm chú ý đ c bi t c a h th ng
ngân hàng trên toàn th gi i. Khi ngân hàng không ki m soát đ c r i ro tín d ng có th m t s v n đ nh sau.
1.3.1.1 i v i ngân hàng
- Gi m l i nhu n
Khi r i ro tín d ng x y ra s phát sinh các kho n n khó thu h i. nh h ng tr c
m t c a nó đ n ho tđ ng ngân hàng là thu h i không đ v n b ra làm gi m vòng quay v n c a ngân hàng. M t khác, khi có quá nhi u các kho n n khó ho c không thu h i
17
đ c s l i phát sinh các kho n chi phí qu n lý, giám sát, thu n ... Các chi phí này còn
cao h n kho n thu nh p t vi c t ng lãi su t các kho n n quá h n b i vì th c ra đây ch
là nh ng kho n thu nh p o, th c t ngân hàng r t khó có kh n ng thu h i đ c đ y đ . Bên c nh đó, ngân hàng v n ph i tr lãi cho các kho n ti n huy đ ng đ c trong khi
m t b ph n tài s n c a ngân hàng không thu đ c lãi c ng nh không chuy n đ c
thành ti n đ cho ng i khác vay và thu lãi. K t qu là l i nhu n c a ngân hàng s b
gi m sút.
- Gi m kh n ng thanh toán
Ngân hàng th ng l p k ho ch cân đ i dòng ti n ra (tr lãi và g c ti n g i, cho vay, đ u t m i...) và dòng ti n vào (ti n nh n g i, ti n thu n g c và lãi cho vay..) t i
các th i đi m trong t ng lai. Khi các món vay không đ c thanh toán đ y đ và đúng
h n s d n đ n s không cân đ i gi a hai dòng ti n. Các kho n ti n g i, ti n ti t ki m
c a khách hàng v n ph i thanh toán đúng k h n trong khi các kho n ti n vay c a
khách hàng l i không đ c hoàn tr đúng h n. N u ngân hàng không đi vay ho c bán
các tài s n c a mình thì kh n ng chi tr c a ngân hàng s b suy y u và h n ch , ngân
hàng s g p khó kh n trong khâu thanh toán.
- Gi m uy tín
N u tình tr ng m t kh n ng chi tr tái di n nhi u l n hay nh ng thông tin v r i
ro tín d ng c a ngân hàng b ti t l ra công chúng, uy tín c a ngân hàng trên th tr ng
tài chính s b gi m sút.
- Phá s n ngân hàng
N u doanh nghi p, t ch c, cá nhân vay v n ngân hàng g p khó kh n trong vi c
hoàn tr , nh t là nh ng món vay l n thì có th d n đ n kh ng ho ng trong ho t đ ng
c a chính ngân hàng. Ngân hàng n u không chu n b k p th i cho nh ng tình hu ng nh v y, mà th m chí dù có c ng không đ kh n ng đáp ng nhu c u rút ti n quá l n,
s nhanh chóng m t kh n ng thanh toán, d n đ n s s p đ c a ngân hàng n u ngân hàng Nhà N c không can thi p k p th i ho c không th can thi p.
1.3.1.2 i v i khách hàng
Lãi vay ngân hàng là chí phí c a khách hàng, đ c h ch toán vào chi phí s n xu t
c a doanh nghi p. Khi đ phát sinh n quá h n v i lãi su t l n h n (=150% lãi su t
trong h n) thì chi phí c a doanh nghi p, cá nhân, t ch c s t ng lên. Các khách hàng đã
đang g p khó kh n trong tình hình tài chính, gi l i càng thêm khó kh n g p b i. Nguy c không có đ ti n đ tr n cho ngân hàng là đi u không th tránh kh i, d n đ n vi c
1.3.1.3 i v i n n kinh t
Ho t đ ng ngân hàng liên quan đ n ho t đ ng doanh nghi p, các ngành và các cá nhân, vì v y khi m t ngân hàng g p ph i r i ro tín d ng hay b phá s n thì ng i g i
ti n các ngân hàng khác hoang mang lo s và kéo nhau t đ n rút ti n các ngân
hàng khác, làm cho toàn b h th ng ngân hàng g p khó kh n. H n n a, s ho ng lo n
c a các ngân hàng nh h ng r t l n đ n toàn b n n kinh t , nó làm cho n n kinh t b
suy thoái, giá c t ng, s c mua gi m, th t nghi p t ng, xã h i m t n đ nh. Ngoài ra, r i
ro tín d ng c ng nh h ng đ n n n kinh t th gi i vì ngày nay n n kinh t m i qu c gia đ u ph thu c vào n n kinh t khu v c và th gi i.
h n ch nh ng r i ro ph i làm t t t khâu phòng ng a cho đ n khâu gi i quy t
h u qu do r i ro gây ra, vì v y qu n tr r i ro tín d ng nh m :
- D báo, phát hi n r i ro ti m n: phát hi n nh ng bi n c không có l i, ng n
ch n các tình hu ng không có l i đã và đang x y ra và có th lan ra ph m vi r ng.
- Gi i quy t h u qu r i ro đ h n ch các thi t h i đ i v i tài s n và thu nh p c a
ngân hàng. ây là quá trình logic ch t ch . Do đó, c n có qu n tr đ đ m b o tính
th ng nh t.
- Phòng ch ng r i ro đ c th c hi n b i các nhân viên, cán b lãnh đ o ngân hàng. Trong ngân hàng, nhân viên có suy ngh và hành đ ng khác, có th trái ng c ho c c n
tr nhau. Vì v y, c n ph i có qu n tr đ m i ng i hành đ ng m t cách th ng nh t.
Qu n tr đ ra nh ng m c tiêu c th giúp ngân hàng đi đúng h ng. Ph i có k ho ch hành đ ng c th và hi u qu phù h p v i m c tiêu đ ra.
1.3.2 M c tiêu cu công tác qu n tr r i ro tín d ng
- M c tiêu cu công tác qu n tr r i ro tín d ng là t i đa hóa t su t thu nh p đã
đ c đi u ch nh b i r i ro ho c gi m t i thi u s sai bi t gi a m c sinh l i th c t và k v ng. Hay nói cách khác là m c đ r i ro ho c t n th t m c các ngân hàng cho là h p lý và đ c ki m soát trong ph m vi ngu n l c tài chính c a ngân hàng. Các ngân
hàng th ng m i ph i đ ng th i qu n tr r i ro v n có hi n th trên t ng danh m c
kho n vay c ng nh kho n vay, t ng ho t đ ng kinh doanh riêng l . ng th i các ngân
hàng c ng ph i xem xét đ c r i ro tín d ng trong m i t ng quan v i các lo i r i ro
khác.
- Ban qu n tr ngân hàng ph i hi u rõ v m c tiêu chi n l c và kh n ng ch p
nh n r i ro c a t ch c tín d ng, h th ng qu n tr r i ro c a ngân hàng th ng m i ph i
có kh n ng nh n bi t và phân tích các lo i r i ro hi n t i và t ng lai, kh n ng phát
tri n và th c hi n các tiêu chu n v i chi phí hi u qu nh m đ m b o vi c t ch c tín
19
vi c tránh r i ro, gi m thi u r i ro,và đ a ra các gi đ nh v r i ro mà t ch c tín d ng
có kh n ng g p ph i và các bi n pháp đ i phó.
M t chính sách qu n tr r i ro tín d ng toàn di n bao g m 4 y u t : Xác đ nh r i ro
tín d ng, đo l ng r i ro tín d ng, qu n lý r i ro tín d ng, và giám sát r i ro tín d ng.
- Danh m c các kho n vay chi m t tr ng l n nh t trong tài s n có c a ngân hàng
nh ng c ng là ngu n mang l i l i nhu n cao nh t trong t ng thu nh p và c ng là n i
phát sinh nhi u r i ro nh t. Vì v y, qu n tr r i ro tín d ng trong ngân hàng th ng m i
ch y u là qu n lý r i ro trong ho t đ ng c p tín d ng.
- Qu n tr r i ro tín d ng là vô cùng c n thi t cho ho t đ ng và s thành công lâu dài c a ngân hàng, các ngân hàng th ng m i ph i bi t rúi ra đ c các bài h c kinh
nghi m cho mình t các kinh nghi m trong quá kh .
1.3.3 Nhi m v c a công tác qu n tr r i ro tín d ng
R i ro x y ra là t t y u đ i v i ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng th ng m i,
và r i ro tín d ng x y ra c ng là m t t t y u khách quan. Vì v y, đ ng trên quan đi m
qu n lý ngân hàng, t l t n th t d ki n đ i v i ho t đ ng tín d ng luôn đ c xác đ nh tr c trong chi n l c ho t đ ng chung, chúng ta ch có th h n ch ch không th
tránh kh i r i ro tín d ng. Khi t n th t d i m c t l t n th t d ki n, ngân hàng có th
coi đó là m t thành công trong công tác qu n tr r i ro. làm đ c đi u đó, qu n tr
r i ro tín d ng trong ngân hàng th ng m i ph i th c hi n đ c các nhi m v sau:
- Ho chđ nh ph ng h ng và k ho ch phòng ch ng r i ro. Ph ng h ng nh m
vào d đoán xác đ nh r i ro có th x y ra đ n đâu, trong đi u ki n nào, nguyên nhân d n đ n r i ro, h u qu ra sao,…
- Ph ng h ng t ch c phòng ch ng r i ro có khoa h c nh m ch ra nh ng m c
tiêu c th c n đ t đ c, ng ng an toàn, m c đ sai sót có th ch p nh n đ c.
-Tham gia xây d ng các ch ng trình nghi p v , c c u ki m soát phòng ch ng
r i ro, phân quy n h n và trách nhi m cho t ng thành viên, l a ch n nh ng công c k thu t phòng ch ng r i ro, x lý r i ro và gi i quy t h u qu do r i ro gây ra m t cách
nghiêm túc.
- Ki m tra, ki m soát đ đ m b o vi c th c hi n theo đúng k ho ch phòng ch ng
r i ro đã ho ch đ nh, phát hi n các r i ro ti m n, các sai sót khi th c hi n giao d ch t ng c ng công tác phòng ch ng r i ro trên c s đó đ ngh các bi n pháp đi u ch nh
1.3.4 Các công c qu n tr r i ro tín d ng
- Chính sách tín d ng
ây là y u t c n b n, là n n t ngđ qu n tr r i ro tín d ng đ t hi u qu . Chính sách tín d ng đ t ra m c tiêu, các tham s đ nh h ng cho các cán b ngân hàng cho khách hàng và cho qu n tr tín d ng ngân hàng. M t chính sách tín d ng t t ph i là m t ng d ng thích h p v i nh ng thay đ i c a môi tr ng kinh doanh, chính sách tín d ng
t t s nâng cao đ c ch t l ng c a các kho n vay. c bi t m t n c đang phát tri n nh Vi t Nam, vì ngân hàng ph i thích ng v i môi tr ng kinh t th ng xuyên có nh ng thay đ i.
N i dung c b n c a chính sách tín d ng th ng bao g m:
+ Miêu t th tr ng tín d ng, m c tiêu c a ngân hàng th ng m i.
+ Tiêu chu n v i nh ng danh m c cho vay.
+ Quy n h n và trách nhi m c a nh ng cán b tham gia quá trình ra quy t đ nh cho
vay.
+ Nh ng th t c và ho t đ ng c n thi t cho v c gi i thi u xem xét đánh giá và gia quy t đ nh đ u v i yêu c u vay v n.
+ Các tài li u c n có trong h s vay v n.
+ H ng d n ti p nh n, đánh giá, b o qu n tài s n th ch p.
+ Chính sách, ph ng pháp xác đ nh lãi su t, các kho n phí, th i h n cho vay và k h n tr n .
+ Gi i h n cho vay t i đa đ i v i t ng ngành t ng s n ph m.
+ Phát hi n, phân tích, x lý các kho n n có v n đ .
- Gi i h n c p tín d ng
h n ch r i ro, m i ngân hàng đ u quy đ nh h n m c c p tín d ng t i đa v i
t ng c p qu n tr . Ngoài ra, ngân hàng c ng xác đ nh m c gi i h n tín d ng đ i v i
t ng lo i khách hàng riêng bi t.
Gi i h n tín d ng đ c xác đ nh đúng s giúp qu n tr t t r i ro t ng th c a t ng
khách hàng. Nó đ c bi u hi n là m c tín d ng an toàn t i đa trong đó khách hàng qu n lý đ c hi u qu ho t đ ng c a mình, còn v i ngân hàng thì m c r i ro này là m c r i
ro ngân hàng có th ch p nh n v i khách hàng là th p nh t, n u v t qua gi i h n này
đ r i ro đã quá m c cho phép. Gi i h n tín d ng đ c xác đ nh trên c s chính sách
tín d ng c a t ng th i k , x p h ng tín d ng c a khách hàng, kh n ng cung ng và qu n tr v n c a ngân hàng.
21
- nh giá kho n vay
ây là công c vô cùng quan tr ng trong ti n trình qu n tr r i ro tín d ng khi
quy t đ nh cho vay đã đ c đ a ra. Thông th ng, thu nh p c a m t kho n vay mang
l i cho ngân hàng th ng có : ti n lãi vay và phí.
V c c u, lãi su t cho m t kho n vay ph i đ c xác đ nh m c đ m b o bù đ p đ c chi phí v n đ u vào, chi phí qu n lý, ph n l i nh n mong mu n và ph n bù r i ro
c a kho n vay. Lãi su t ph thu c vào th i h n c a kho n vay, giá tr và kh n ng thanh
kho n c a tài s n đ m b o.
giác đ th tr ng, lãi su t là giá c c a kho n vay, nó ph thu c và cung c u
c a th tr ng tín d ng t i th i đi m vay, và m c đ c nh tranh gi a các ngân hàng. Trên th c t không ph i ngân hàng nào c ng có th xác đ nh đ c chính xác chi phí ho t đ ng nên hi n nay nhi u ngân hàng v n áp d ng ph ng pháp tính giá theo lãi su t c b n. Lãi su t c a kho n vay đ c xác đ nh theo công th c :