thương mại.
1.2.2.1.Chỉ tiêu định tính.
a, Sự thỏa mãn của khách hàng về chất lượng dịch vụ tín dụng ngắn hạn.
Khách hàng là đối tượng trực tiếp sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, do đó sự hài lòng của họ là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng của một khoản tín dụng. Khi một sản phẩm dịch vụ ngân hàng không đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, sản phẩm đó sẽ bị đào thải khỏi thị trường. Sự hài lòng của khách hàng góp phần nâng cao uy tín của ngân hàng, giúp ngân hàng có được những khách hàng tốt, trung thành.
b, Tính khoa học, sáng tạo và hợp lý của các sản phẩm tín dụng ngắn hạn.
Nhu cầu tín dụng ngắn hạn của khách hàng rất đa dạng và phong phú. Để thỏa mãn tốt nhu cầu đó, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng cần có tính hệ thống cao, đa dạng và hợp lý, hỗ trợ bổ xung cho nhau, làm khách hàng cảm thấy thỏa mãn khi sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân.
c, Việc thực hiện đúng nguyên tắc tín dụng, quy trình tín dụng.
Tại NHNo&PTNT Việt Nam khi khách hàng vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng; + Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
+ Tiền vay được phát bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản theo mục đích sử dụng tiền vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Các nguyên tắc và quy trình tín dụng trên cần được thực hiện nghiêm túc, không được xem nhẹ hoặc bỏ qua bước nào vì nó có thể ảnh hưởng lớn đến khoản tín dụng, thậm chí dẫn tới không thu hồi được nợ. Vì vậy, để một khoản tín dụng có chất lượng thì các nguyên tắc và quy trình phải được tuân thủ chặt chẽ.
1.2.2.2. Các chỉ tiêu định lượng.
Bảng 1: Bảng phân loại nợ:
Nhóm nợ Mức trích lập dự phòng
Nợ nhóm 1 0% (dư nợ cho vay)
Nợ nhóm 2 5% (dư nợ cho vay)
Nợ nhóm 3 20% (dư nợ cho vay)
Nợ nhóm 4 50% (dư nợ cho vay)
Nợ nhóm 5 100% (dư nợ cho vay)
Nợ quá hạn là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh của thể chế. Nó tác động tới tất cả các mặt hoạt động chính của ngân hàng. Khi tỷ lệ nợ quá hạn tăng, mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng gia tăng; khả năng mất vốn tăng; ảnh hưởng tới dòng tiền dự tính thu về làm giảm nguồn cung thanh khoản; làm tăng chi phí cho việc đôn đốc thu hồi nợ.
Theo quy định 493/2005/QĐ-NHNN nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3 đến nhóm 5. Các khoản nợ thuộc nhóm này có khả năng hoàn trả rất thấp. Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng càng kém. Do vậy, ngân hàng cần kiểm soát tốt tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn.
b, Tỷ lệ mất vốn ngắn hạn.
Các khoản nợ khó đòi đã xử lý là các khoản nợ thuộc các trường hợp sau đây:
1. Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích.
2. Các khoản nợ thuộc nhóm 5. Riêng các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng được sử dụng dự phòng (nếu có) để xử lý rủi ro tín dụng.
Nếu tỷ lệ dư nợ tín dụng ngắn hạn đã được xử lý lớn chứng tỏ chất lượng tín dụng càng kém. Nếu sử dụng dự phòng nhiều thì sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
c, Tỷ lệ dự phòng cho các khoản tín dụng ngắn hạn.
Tỷ lệ dự phòng cao sẽ thể hiện chất lượng tín dụng thấp vì khi tỷ lệ này cao thì khoản dự phòng phải trích sẽ lớn. Điều này xảy ra khi chênh lệch giữa dư nợ quá hạn và tài sản bảo đảm lớn. Đây là một điều không tốt vì nó làm giảm tài sản có khả năng sinh lời của ngân hàng. Do vậy, cần giữ tỷ lệ này ở mức thấp.
d, Tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm trên tổng dư nợ ngắn hạn.
Tài sản đảm bảo là nguồn thu nợ cho ngân hàng khi khách hàng không trả nợ đúng thời hạn cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tỷ lệ này cao đảm bảo an toàn cho ngân hàng trong việc thu nợ, và chi phí trích lập dự phòng rủi ro cũng sẽ thấp. Tuy nhiên, điều nay ngăn cản ngân hàng mở rộng tín dụng. Do vậy, việc xác định tỷ lệ này bao nhiêu là hợp lý phụ thuộc vào chính sách tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ.
Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn.
e, Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn.
Vòng quay này cao chứng tỏ tốc độ luân chuyển vốn nhanh, nguồn vốn của ngân hàng tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất. Ngân hàng có thể đáp ứng nhiều hơn nhu cầu vay của khách hàng. Tỷ lệ này cao là một dấu hiệu chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng tốt.
g, Tỷ lệ sinh lời của các khoản tín dụng ngắn hạn.
Mục đích hoạt động của ngân hàng là tìm kiếm lợi nhuận, do đó chỉ tiêu sinh lời của các khoản cho vay ngắn hạn là một thước đo quan trọng biểu hiện kết quả của khoản tín dụng. Tỷ lệ này cao chứng tỏ mỗi đồng dư nợ mà ngân hàng cho vay đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Điều đó một phần thể hiện các khoản cho vay của ngân hàng có chất lượng cao.