Theo quan điểm hiện nay, chất lượng nói chung là sự phù hợp của sản phẩm, dịch vụ với một tập hợp các tiêu chuẩn, quy định đã xác định trước.
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tín dụng ngắn hạn là một hoạt động được đặc biệt chú trọng. Chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể, vừa trừu tượng. Nó vừa được thể hiện cụ thể qua các chỉ tiêu định lượng vừa thể hiện trừu tượng qua các chỉ tiêu định tính, đặc biệt là cảm nhận của khách hàng về sản phẩm dịch vụ. Mặt khác nó chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khách quan như môi trường pháp lý, môi trường kinh tế... Vì vậy chất lượng tín dụng cần được nghiên cứu trên nhiều quan điểm:
1.2.1.1. Chất lượng tín dụng theo quan điểm của khách hàng.
Khách hàng là đối tượng sử dụng dịch vụ tín dụng. Họ sử dụng dịch vụ khi có nhu cầu về tín dụng. Mục tiêu của khách hàng khi sử dụng dịch vụ này là tối đa hóa lợi ích từ các khoản vay, hay nói cách khác là tận dụng tối đa khoản vay để đem lại lợi ích lớn nhất cho mình. Chính vì vậy cái mà họ muốn quan tâm là lãi suất, kỳ hạn, quy mô, phương thức giải ngân sao cho hợp lý; Các thủ tục được giải quyết một cách nhanh chóng tiết kiệm thời gian và chi phí cho khách hàng. Nếu các yếu tố này đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thì khoản tín dụng đó đươc coi là có chất lượng tốt.
Như vậy chất lượng tín dụng theo quan điểm khách hàng là sự thỏa mãn nhu cầu về khoản vay trên các phương diện: lãi suất, quy mô, thời hạn, phương thức giải ngân và thu nợ…
1.2.1.2. Chất lượng tín dụng theo quan điểm của ngân hàng.
Mục đích hoạt động của ngân hàng là tìm kiếm lợi nhuận. Do đặc thù của ngành ngân hàng lời lợi nhuận càng cao thì rủi ro xảy ra càng cao. Vì vậy đối với ngân hàng, một khoản tín dụng cung cấp cho khách hàng cần phải có khả năng sinh lời và an toàn, được hoàn gốc và lãi đầy đủ và đúng thời hạn quy định.
Như vậy chất lượng tín dụng theo quan điểm ngân hàng là mức độ an toàn và khả năng sinh lời của khoản tín dụng đó.
1.2.1.3. Chất lượng tín dụng theo quan điểm của xã hội.
Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò trung gian tín dụng và trung gian thanh toán. Tín dụng được ví như mạch máu lưu thông tiền tệ của nền kinh tế. Nó góp phần làm tăng trưởng kinh tế xã hội, phát triển sản xuất, tạo ra nhiều công ăn việc làm.
Như vậy đứng trên quan điểm của xã hội, chất lượng tín dụng ngắn hạn chính là sự đóng góp của tín dụng ngắn hạn vào sự ổn định và phát triển của nền kinh tế.