Đây là hình thức cho vay trên tài sản, ngân hàng căn cứ vào giá trị các khoản phải thu của khách hàng. Đối tượng cho vay là bộ chứng từ hàng xuất khẩu của khách hàng được gửi đi thanh toán theo phương thức thư tín dụng hoặc nhờ thu. Dạng tài trợ này giúp nhà xuất khẩu nhận trước được phần lớn khoản tiền sẽ thu từ ngân hàng. Việc chiết khấu này có tính chất như cho vay cầm cố chứng từ có giá.
a. Điều kiện chiết khấu:
Các tổ chức tín dụng nhận chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất khẩu có bảo lưu quyền truy đòi với các điều kiện cơ bản sau:
+ Bản gốc L/C và tất cả các bản gốc sửa đổi L/C phải được bảo đảm tính xác thực bởi ngân hàng thông báo và được xuất trình cùng với bản gốc thông báo L/C và bản gốc thông báo sửa đổi L/C của ngân hàng thông báo.
+ L/C còn hiệu lực và còn số dư chưa thanh toán: có giá trị chiết khấu tại bất kỳ ngân hàng nào hoặc chiết khấu tại chính ngân hàng đó; L/C qui định vận đơn được lập theo lệnh của ngân hàng phát hành hoặc toàn bộ vận đơn gốc được xuất trình qua ngân hàng.
+ Thị trường nước nhập khẩu có mức rủi ro thấp.
+ Bộ chứng từ kiểm tra bảo đảm hoàn hảo, phù hợp với L/C và xuất trình trong thời hạn hiệu lực của L/C.
+ Doanh nghiệp có uy tín với ngân hàng vay trả sòng phẳng, hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, tình hình tài chính lành mạnh, có khả năng hoàn trả số tiền mà ngân hàng đã chiết khấu nếu bị ngân hàng trả tiền từ chối.
a.2. Đối với L/C trả chậm từ 60 ngày đến 360 ngày:
Ngoài các điều kiện nêu trên, ngân hàng chỉ thực hiện chiết khấu khi nhận được điện chấp nhận thanh toán hoặc hối phiếu có kỳ hạn được chấp nhận thanh toán vào ngày đáo hạn bởi Ngân hàng xác nhận L/C.
b. Số tiền và lãi chiết khấu:
+ Số tiền chiết khấu:
Số tiền chiết khấu thanh toán cho doanh nghiệp căn cứ vào khả năng truy đòi của doanh ngiệp (xuất khẩu), của ngân hàng phát hành và thời gian dự kiến thanh toán nhưng tối đa là 95% trị giá bộ chứng từ.
+ Lãi chiết khấu:
Lãi chiết khấu được tính căn cứ vào lãi suất chiết khấu, số tiền chiết khấu và thời hạn chiết khấu.
+ Thời hạn chiết khấu:
Thời hạn chiết khấu thực tế được tính từ khi thanh toán số tiền chiết khấu cho doanh nghiệp đến khi ngân hàng nhận được báo Có số tiền thanh toán bộ chứng từ hàng xuất khẩu.
Thời hạn chiết khấu tối đa: Đối với L/C trả ngay là 60 ngày, đối với L/C trả chậm căn cứ vào thời hạn thanh toán của chứng từ và qui định của L/C để qui định thời hạn chiết khấu.
c. Thủ tục nghiệp vụ chiết khấu:
- Khi có nhu cầu chiết khấu, doanh nghiệp xuất trình các chứng từ sau:
Bản gốc L/C và tất cả các bản gốc L/C sửa đổi, bản gốc thông báo L/C và bản gốc thông báo sửa đổi L/C của ngân hàng thông báo.
Bộ chứng từ hàng xuất khẩu.
Giấy đề nghị vay kiêm nhận nợ (theo mẫu) có cam kết hoàn trả số tiền ngân hàng đã cho vay trong trường hợp ngân hàng trả tiền từ chối thanh toán.
- Ngân hàng tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ của khách hàng.
Việc kiểm tra bộ chứng từ của khách hàng căn cứ vào các điều kiện cho vay do ngân hàng qui định, sau khi kiểm tra cán bộ kiểm tra lập tờ trình nêu tình trạng của bộ chứng từ đưa ý
kiến từ chối hay chấp nhận, ghi rõ số tiền, lãi suất, thời hạn chiết khấu gửi cho lãnh đạo ngân hàng giải quyết.
- Phê duyệt cho vay và giải ngân.
Trên cơ sở tờ trình của bộ phận kinh doanh, lãnh đạo ngân hàng phê duyệt cho vay trên giấy đề nghị cho vay kiêm giấy nhận nợ của khách hàng, ngân hàng làm thủ tục chuyển tiền cho khách hàng.
- Thu nợ:
Theo qui định về thời gian đòi tiền của bộ chứng từ, ngân hàng làm thủ tục và gửi chứng từ đi đòi tiền. Khi nhận được giấy báo của ngân hàng nước ngoài, ngân hàng sẽ tự động thu số tiền đã giải ngân, lãi cho vay, phí phát sinh, số tiền còn lại sẽ được ghi Có vào tài khoản tiền gửi của khách hàng. Nếu số tiền ngân hàng nước ngoài thanh toán không đủ bù đắp thì ngân hàng được quyền tự động trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu hồi khoản thiếu hụt đó. -Xử lý nợ quá hạn:
Đến hạn thu nợ mà vẫn chưa nhận được giấy báo của ngân hàng nước ngoài, ngân hàng được quyền tự động trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu hồi nợ, khi đó ngân hàng gửi thông báo chậm thanh toán cho khách hàng, khách hàng tự liên hệ với bên mua để đòi nợ. Nếu tài khoản tiền gửi của khách hàng không có tiền hoặc không đủ tiền, ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quá hạn và theo dõi ngoài bảng các khoản lãi chưa thu được, việc thu nợ tương tự như cho vay bổ sung vốn lưu động.