a– Hồ sơ kế hoạch vay vốn:
Các tổ chức vay vốn cần chủ động lập hồ sơ kế hoạch gởi cho ngân hàng trước khi bước vào thực hiện kế hoạch với mục đích là xác nhận sự cam kết từ các ngân hàng về một hạn mức tín dụng mà mình sẽ được sử dụng trong kỳ. Hồ sơ kế hoạch của đơn vị vay vốn bao gồm:
+ Hồ sơ pháp lý: Quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm giám đốc, tổng giám đốc, kế toán trưởng, giấy phép kinh doanh .
+ Hồ sơ có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh , kinh tế tài chính: báo cáo kế toán trong 3 kỳ gần nhất: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh , báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Toàn bộ kế hoạch hoặc phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Các hồ sơ có liên quan đến tài sản thế chấp, tài sản cầm cố và hồ sơ bảo lãnh.
b– Thẩm định tín dụng ngắn hạn:
Là việc phân tích và xem xét toàn bộ hồ sơ xin vay vốn tín dụng ngắn hạn của khách hàng làm cơ sở để quyết định cho vay. Với ý nghĩa đó việc thẩm định được tiến hành theo các nội dung sau:
. Điều kiện pháp lý: Nếu là pháp nhân phải có đầy đủ tư cách pháp nhân, là thể nhân phải là người có năng lực hành vi, năng lực pháp luật dân sự.
. Điều kiện kinh tế tài chính: Người đi vay đang sản xuất kinh doanh những hàng hoá mà xã hội đang cần. Hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, không có nợ quá hạn.
@– Thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh :
Kiểm tra tính chính xác, trung thực của các chỉ tiêu trong kế hoach sản xuất kinh doanh. Đánh giá hiệu quả về tài chính của kế hoạch sản xuất kinh doanh
@– Thẩm định và đánh giá thực trạng của đơn vị:
Để đánh giá thực trạng của người vay vốn, ngân hàng dựa vào số liệu trong các báo cáo kế toán để tính toán và xác định các chỉ tiêu bao gồm hệ thống 4 chỉ tiêu sau đây
+ Các chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động của đơn vị:
Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần
TS ngắn hạn bình quân trong kỳ Vòng quay
toàn bộ vốn =
Doanh thu thuần Tổng tài sản bình quân trong kỳ
Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán Tài sản dự trữ bình quân trong kỳ
Kỳ thu tiền bình quân = Số dư các khoản phải thu bình quân trong kỳ Doanh thu bình quân 1 ngày trong kỳ + Các chỉ tiêu phản ánh cơ cấu và tình hình tài chính:
Hệ số tự tài trợ = Nguồn vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn
Hệ số đòn bẩy = Nguồn vốn vay Tổng nguồn vốn
Năng lực đi vay = Nguồn vốn chủ sở hữu Nguồn vốn vay
Hệ số nợ = Nợ phải trả Tổng cộng nguồn vốn
Hệ số tài trợ đầu tư = Nguồn vốn chủ sở hữu Tài sản dài hạn
+ Các chỉ tiêu khả năng thanh toán của đơn vị
Khả năng thanh toán ngắn hạn =
Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn
Nợ ngắn hạn gồm: vay ngắn hạn, nợ dài hạn đến hạn trả, các khoản phải trả cho người bán, người nhận thầu, thuế và các khoản phải nộp cho ngân sách, lương và các khoản phải trả phải nộp khác
Khả năng thanh toán nhanh =
Tài sản ngắn hạn – hàng tồn kho Nợ ngắn hạn
+ Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh của đơn vị:
P: Lợi nhuận ròng
Tốc độ tăng thu nhập = P năm nay P năm trước
Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu = Lợi nhuận ròng ×100% Doanh thu
Tỷ suất lợi nhuận/giá thành = Lợi nhuận ròng ×100% Giá vốn hàng bán
Tỷ suất lợi nhuận/vốn CSH = Lợi nhuận ròng × 100% Vốn chủ sở hữu
Hệ số phản ánh hiệu quả hoạt động = Lợi nhuận ròng Doanh thu thuần
Sau khi thẩm định và đánh giá thực trạng của đơn vị có hai trường hợp xãy ra:
+ Các hồ sơ vay vốn của khách hàng chứa đựng nhiều yếu tố cho thấy sự yếu kém của đơn vị thì ngân hàng sẽ từ chối cho vay
+ Nếu toàn bộ hồ sơ và kết quả thẩm định cho thấy tình hình của đơn vị tốt có thể vay vốn thì cán bộ tín dụng sẽ kiểm tra lại hạn mức tín dụng, lập tờ trình gởi đến lãnh đạo ngân hàng xét duyệt cho vay.