Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết, căn cứ vào các điều khoản ghi trong hợp đồng, kế hoạch thi công, ngân hàng phải lập lịch giải ngân, mở tài khoản cho vay trung dài hạn, mở sổ theo dõi phát tiền vay và bắt đầu thực hiện việc giải ngân. Quá trình giải ngân cần chú ý:
– Giải ngân nhiều đợt phù hợp với kế hoạch và tiến độ thi công của dự án
– Tất cả các khoản nợ phát sinh trong thời gian thi công bên vay không phải lập khế ước chính thức mà chỉ cần lập khế ước tạm thời.
– Tiền lãi phát sinh trong thời gian thi công sẽ được tính theo số dư (nếu được ân hạn). Khi công trình hoàn thành chính thức đưa vào sử dụng, lãi vay được trả theo hợp đồng tín dụng đã ký trong thời gian nhất định.
– Trong trường hợp hạn mức tín dụng đã được cho vay hết mà dự án đầu tư vẫn chưa hoàn thành do phát sinh các chi phí vượt dự toán thì chủ đầu tư phải lập kế hoạch vay bổ sung giải trình các lý do vượt dự toán thì được ngân hàng cho vay bổ sung hạn mức nhằm thúc đẩy dự án đầu tư hoàn thành đúng thời hạn qui định
Dƣ nợ vào thời điểm nghiệm thu dự án
Vo = Tổng số tiền giải ngân + Lãi vay thi công - Lãi vay thi công: là tiền lãi phát sinh trong giai đoạn thi công của dự án
- Lãi vay trung dài hạn: là tiền lãi phát sinh kể từ thời điểm nghiệm thu dự án cho đến khi kết thúc thời hạn vay
Ví dụ 1:
Khách hàng đến ngân hàng xin tài trợ dự án đầu tư xây dựng mới, chi tiết cụ thể như sau:(đvt: triệu đồng)
- Tổng nhu cầu vốn đầu tư thực hiện dự án: 10.000
NH đồng ý tài trợ 60% nhu cầu vốn cho đầu tư thực hiện dự án. Khoản tín dụng này được giải ngân thành nhiều đợt: Đợt Ngày Số tiền 1 03/01/2007 2.400 2 04/03/2007 1.800 3 04/06/2007 600 4 01/08/2007 1.200 Yêu cầu :
- Hãy tính lãi vay thi công và dư nợ vào thời điểm nghiệm thu dự án.
- Biết rằng:
Lãi suất cho vay trong giai đoạn thi công là 1,2% tháng. Dự án được nghiệm thu và đưa vào sử dụng ngày 29/10/2007