Đơn vị tính: VNĐ
Các chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2011/2010
Tiền Tỷ lệ (%) 1 2 3 4 5 1. Thu nhập khác 124,260,500 220,259,738 95,999,238 77.26 - Thu tiền phạt hợp đồng 15,145,500 9,250,458 (5,895,042) (38.92) - Thu nhượng bán TSCĐ 91,434,000 186,552,780 95,118,780 104.03 - Thu khác 17,681,000 24,456,500 6,775,500 38.32 2. Chi phí khác 67,450,700 170,680,552 103,233,852 153.05 - Chi nộp phạt hợp đồng 14,860,250 11,678,500 (3,181,750) (21.41) - Chi thanh lý, nhượng bán
TSCĐ 40,911,950 140,663,514 99,751,564 243.82
- Chi khác 11,678,500 18,342,538 6,664,038 57.06
3. Lợi nhuận khác 56,809,800 49,575,186 (7,234,614) (12.73)
Qua bảng phân tích ta thấy tổng lợi nhuận khác của DN năm 2011 so với năm 2010 giảm 7,234,614đ, tương ứng tỷ lệ giảm là 12.73%, tổng lợi nhuận khác giảm chủ yếu là do các khảon chi phí khác tăng lớn hơn so với các khoản thu nhập khác, cụ thể:
- Thu nhập khác tăng 95,999,238đ tương ứng tỷ lệ tăng 77.26%, trong đó mức tăng lớn nhất là về thu từ thanh lý nhượng bán TSCĐ với mức tăng là 95,118,780đ, tương ứng tỷ lệ tăng 104.03%.
- Chi phí khác năm 2011 tăng 103,233,852đ tương ứng tỷ lệ tăng là 153.05%. Trong đó mức tăng lớn nhất thuộc về chi phí thanh lý nhượng bán TSCĐ mới mức tăng là 99,751,564đ, tương ứng tỷ lệ tăng là 243.82%, chi khác tăng 6,664,038đ, tỷ lệ tăng 57.06%, chi do bị phạt vi phạm hợp đồng kinh tế giảm 3,181,750đ, tương ứng tỷ lệ giảm là 21.41%.
Như vậy lợi nhuận khác của DN giảm chủ yếu là do tốc độ tăng của chi phí khác lớn hơn tốc độ tăng của thu nhập khác, đặc biệt là chi phí thanh lý nhượng bán TSCĐ, khoản chi phí này tăng là do năm 2011 DN tiến hành thanh lý một số máy móc thiết bị không mang lại hiệu quả kinh tế để thay thế các thiết bị hiện đại hơn. Tiền phạt từ vi phạm hợp đồng kinh tế cũng giảm xuống chứng tỏ DN đã làm tốt công tác quản lý theo dõi việc ký kết thực hiện hợp đồng với khách hàng.
2.2.2.5. Phân tích tình hình phân phối lợi nhuận.
DN phân phối lợi nhuận dựa trên các chính sách của Nhà nước cũng như của DN và được thể hiện ở bảng dưới đây: