D: theo ngày tháng
3.1.4. Nghiệp vụ phát sinh trong kỳ:
1. Ngày 03/04/2013, căn cứ vào số CT BH1304621. Công ty bán một lô văn phòng phẩm cho công ty TNHH Posglobal Logistics với tổng giá trị hàng hóa là: 1.151.480 đồng, chưa bao gồm thuế thuế VAT 10%. Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ TK 112 : 1.381.776
Có TK 511: 1.151.480
Có TK 3331 : 115.148
2. Ngày 09/04/2013, căn cứ vào số CT BH13041020. Công ty bán một lô văn phòng phẩm cho công ty TNHH Posglobal Logistics với tổng giá trị hàng hóa là: 5.948.470 đồng, chưa bao gồm thuế thuế VAT 10%. Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ TK 112 : 6.543.317
Có TK 511: 5.948.470
Có TK 3331 : 594.847
3. Ngày 11/04/2013, căn cứ vào số CT BH13041070. Công ty bán một lô văn phòng phẩm cho công ty TNHH Posglobal Logistics với tổng giá trị hàng hóa là: 71.400 đồng,chưa bao gồm thuế thuế VAT 10%. Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ TK 112 : 78.400
Có TK 511: 71.400
Có TK 3331 : 7.140
4. Ngày 24/04/2013, căn cứ vào số CT BH13042084. Công ty bán một lô văn phòng phẩm cho công ty TNHH Posglobal Logistics với tổng giá trị hàng hóa là: 3.205.400 đồng, chưa bao gồm thuế thuế VAT 10%. Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ TK 112 : 310.900
Có TK 3331 : 29.000 Cuối tháng tổng hợp
Nợ TK 112 : 8.139.340 Có TK 511 : 7.399.400 Có TK 3331 : 739.940
Công ty Cổ Phần Môi Trường Sao Việt
1. Ngày 08/04/2013, căn cứ vào số CT BH13041003. Công ty bán một lô văn phòng phẩm cho công ty cổ phần Môi Trường Sao Việt với tổng giá trị hàng hóa là: 201.000 đồng, chưa bao gồm thuế thuế VAT 10%. Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ TK 112 : 221.100
Có TK 511 : 201.000
Có TK 3331 : 20.100
2. Ngày 15/04/2013, căn cứ vào số CT BH13041522. Công ty bán một lô văn phòng phẩm cho công ty cổ phần Môi Trường Sao Việt với tổng giá trị hàng hóa là: 230.000 đồng, chưa bao gồm thuế thuế VAT 10%. Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ TK 112 : 253.000 Có TK 511 : 230.000 Có TK 3331 : 23.000 Cuối tháng tổng hợp: Nợ TK 112 : 1.200.100 Có TK 511 : 1.091.000 Có TK 3331 : 109.100
Công ty TNHH Living & Life Vina
hàng hóa là: 1.898.000 đồng, đã bao gồm thuế thuế VAT 10%. Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ TK 112 : 2.087.800 Có TK 511: 1.898.000
Có TK 3331 : 189.800
2. Ngày 02/04/2013, căn cứ vào số CT BH13040097, BH13040235, BH13043009. Công ty bán một lô văn phòng phẩm cho công ty TNHH Living & Life Vina với tổng giá trị hàng hóa là: 5.696.500 đồng, chưa bao gồm thuế thuế VAT 10%. Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ TK 112 : 6.266.150 Có TK 511: 5.696.500
Có TK 3331 : 569.650
3. Ngày 10/04/2013, căn cứ vào số CT BH13041300. Công ty bán một lô văn phòng phẩm cho công ty TNHH Living & Life Vina với tổng giá trị hàng hóa là: 760.000 đồng, chưa bao gồm thuế thuế VAT 10%. Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ TK 112 : 836.000
Có TK 511 : 760.000
Có TK 3331 : 76.000
4. Ngày 11/04/2013, căn cứ vào số CT BH13040740, BH13041359. Công ty bán một lô văn phòng phẩm cho công ty TNHH Living & Life Vina với tổng giá trị hàng hóa là: 811.600 đồng, chưa bao gồm thuế thuế VAT 10%. Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ TK 112 : 892.760 Có TK 511 : 811.600
5. Ngày 16/04/2013, căn cứ CT BH13041667, BH13041819, BH13041857. Công ty bán một lô văn phòng phẩm cho công ty TNHH Living & Life Vina với tổng giá trị hàng hóa là: 1.667.000 đồng, chưa bao gồm thuế thuế VAT 10%. Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ TK 112 : 1.833.700 Có TK 511 : 1.667.000
Có TK 3331 : 166.700
6. Ngày 22/04/2013, căn cứ vào số CT BH13040747, BH13040748, BH 13042126, BH130421244, BH13042153. Công ty bán một lô văn phòng phẩm cho công ty TNHH Living & Life Vina với tổng giá trị hàng hóa là: 3.389.400 đồng, chưa bao gồm thuế thuế VAT 10%. Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản. Nợ TK 112 : 3.728.340 Có TK 511 : 3.389.400 Có TK 3331 : 338.940 Cuối tháng tổng hợp: Nợ TK 112 : 45.818.729 Có TK 511 : 41.653.390 Có TK 3331 : 4.165.339
Vậy tổng doanh thu tháng 04/2013 là: 3.643.386.426 đồng
Kết chuyển doanh thu
Nợ TK 511 : 3.643.386.426 Có TK 911 : 3..643.386.426 Nợ Có511
3.643.386.426 3.643.386.426