CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP ĐẠI DƯƠNG (OCEANBANK)
3.3. Phân tích hoạt động cho vay đối với các DN tại Ngân hàng TMCP Đại Dương 1. Quy trình nghiệp vụ cho vay các doanh nghiệp
3.3.2. Thực trạng hoạt động cho vay tại ngân hàng Oceanbank
3.3.2.2 Phân tích tình hình Nợ quá hạn
Trong các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay thì nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng cần được đánh giá kĩ lưỡng bởi nếu nợ quá hạn xảy ra thì hoạt động kinh doanh của ngần hàng sẽ gặp rủi ro, gây nhiều thiệt hại to lớn. Trong quá trình hoạt động kinh doanh, ngân hàng rất chú trọng đến công tác bảo đảm đối với từng khoản vay nên có thể hạn chế tối đa nợ quá hạn
• Phân chia dư nợ theo chất lượng khoản vay: bao gồm có 5 nhóm nợ chính
Nợ đủ tiêu chuẩn: Nợ trong hạn mà có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. Nợ quá hạn dưới 10 ngày, thu hồi được đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi cả gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.
Nợ cần chú ý: trong khoảng thời gian từ 10 -90 ngày, khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu được Ngân hàng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn được điều chỉnh lần đầu.
Nợ dưới tiêu chuẩn: thời gian từ 91 đến 180 ngày, khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2.
Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo HĐTD
Nợ nghi ngờ: thời gian từ 181 đến 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2
Nợ có khả năng mất vốn: thời gian từ 360 ngày trở lên, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ 2. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
Theo QĐ số 493/2005/ QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 và QĐ số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007, với các khoản nợ quá hạn, TCTD phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn khi Ngân hàng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi, khách hàng có tài liệu và hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ này quá hạn được xử lý, khắc phục. Ngân hàng chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro khi xảy ra các trường hợp:
+ Khi có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường và lĩnh vực kinh doanh.
+ Các chỉ tiêu tài chính của KH hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm.
+ Khách hàng không cung cấp cho Ngân hàng các thông tin tài chính kịp thời, đầy đủ, chính xác để NH đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng thuần của các khoản vay theo từng nhóm và chất lượng nợ cho vay của NH:
Bảng 3.8: Phân chia dư nợ theo chất lượng khoản vay Đơn vị: (tỷ đồng)
STT 2010 2011 2012 Tỷ lệ dự
phòng
1 16.586 17.641 24.028 0%
2 750 1.147 1.289 5%
3 8,2 154 64,6 20%
4 39,7 44 165 50%
5 247 202 694 100%
17.631 19.187 26.240
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2010 – 2012 của Oceanbank
Năm 2010, với chiến lược kinh doanh hướng tới khách hàng, cố gắng tối đa bằng mọi nguồn lực để đáp ứng yêu cầu của khách hàng, đồng hành với doanh nghiệp trong mọi hoạt động SXKD nhưng vẫn đảm bảo an toàn trong hoạt động, Oceanbank không ngừng cải tiến nâng cao chất lượng dịch vụ, tăng cường công tác kiểm soát, xử lý hồ sơ, đảm bảo duy trì nợ xấu < 2% trên tổng dư nợ KHDN được thể hiện qua bảng số liệu sau:
ST T
Nhóm nợ Năm 2010
1 Nợ đủ tiêu chuẩn 14.504
2 Nợ cần chú ý 750
3 Nợ dưới tiêu chuẩn 8
4 Nợ nghi ngờ 39
5 Nợ có khả năng mất vốn 110
Tổng dư nợ KHDN 15.411 / (15391) Nguồn: báo cáo thường niên ngân hàng Đại Dương năm 2010
• Phân tích tình hình nợ quá hạn, nợ xấu:
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Nợ quá hạn KHDN 912.189 87,3 1.382.653 89,41 2.003.201 90,54 Nợ quá hạn KHCN 132.701 12,7 163.753 10,59 209.303 9,46 Tổng nợ quá hạn 1.044.890 100 1.546.406 100 2.212.504 100 Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng
dư nợ 1,67% 2,08% 3,52%
Nợ xấu 294.614 399.460 923.761
Biểu đồ 3.8: Tỷ lệ nợ quá hạn phân theo đối tượng khách hàng
Chất lượng tín dụng của ngân hàng ở trạng thái an toàn, nợ quá hạn qua các năm đều tăng nhưng nằm trong giới hạn được kiểm soát. Tỷ lệ nợ quá hạn luôn ở mức an toàn.
Nhưng nếu không kiểm soát kịp thời thì những khoản nợ này có khả năng trở thành nợ có khả năng mất vốn cao có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Nợ quá hạn đối với KHDN tăng nhanh và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ quá hạn như vậy trong các doanh nghiệp đặc biệt là DN xuất nhập khẩu chịu sự tác động nặng nề của khủng hoảng kinh tế và trong số đó đang đứng trước nguy cơ phá sản hoặc giải thể đã làm cho nợ quá hạn KHDN năm 2011, 2012 tăng lên gấp đôi so với năm 2010
Năm 2012, Oceanbank với tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng cao hơn rất nhiều so với năm 2010, 2011, chứng tỏ ngân hàng đang phải đối mặt với nhiều khó khăn do tình hình kinh tế bất ổn và công tác quản lý các khoản nợ quá hạn trong ngân hàng vẫn chưa được chấn chỉnh kịp thời. Thông qua bảng số liệu, nhìn chung tình hình dư nợ các nhóm đều tăng nhưng cao nhất vẫn là nhóm 2 và 5 nên tỷ lệ nợ xấu tăng theo nhanh chóng. Ngân hàng đang chịu ảnh hưởng không chỉ về vấn đề thu hút nguồn vốn, cho vay mà còn cả việc thu hồi nợ, rủi ro tín dụng cao.
Nếu xét tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ, có xu hướng tăng đều qua các năm:
Chỉ tiêu 2010 2011 2011/ 2010 2012 2012/ 2011
Tỷ lệ nợ quá hạn
KHDN 87,3 89,41 2,11 90,54 1,13
Tỷ lệ nợ quá hạn
KHCN 12,7 10,59 -2,11 9,46 -1,13
Tỷ lệ nợ 5,93% 8,06 % 2,13 8,43 % 0,37
quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn KHDN/
tổng dư nợ
52 % 72 % 20% 76% 4%
Tỷ lệ nợ
xấu 1,67 % 2,08 % 0,41% 3,52 % 1,44%
Nguồn: Tính toán dựa trên số liệu báo cáo thường niên năm 2010 - 2012
Biểu đồ 3.9: Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của OceanBank giai đoạn 2010 - 2012 Năm 2010, với chiến lược kinh doanh hướng tới khách hàng, cố gắng tối đa bằng mọi nguồn lực để đáp ứng yêu cầu của khách hàng, đồng hành với doanh nghiệp trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng vẫn đảm bảo an toàn trong hoạt động, OceanBank không ngừng cải tiến, nâng cao chất lượng dịch vụ, tăng cường công tác kiểm soát, xử lí hồ sơ, đảm bảo duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới mức 2% trên tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp
Cuối năm 2010, cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước có một số các khoản vay của tập đoàn công nghiệp Tàu thủy Vinashin và các đơn vị thành viên của tập đoàn này đang được Ngân hàng xem xét khoanh và chưa đưa vào nợ xấu theo công văn số 357/NHNN – TD năm 2009.
Vì tỷ trọng tăng trưởng tín dụng đối với KHDN là cao nên tỷ lệ nợ quá hạn của thành phần kinh tế này chiếm một tỷ lệ cao trong tổng nợ quá hạn của ngân hàng. Chiếm con số 87,3% tổng nợ quá hạn năm 2010, 89,41% năm 2011 và tăng đều đến 90,54% năm 2012.
Nợ quá hạn của KHDN/Tổng dư nợ là những con số an toàn trong hoạt động tín dụng.
Có xu hướng giảm chứng tỏ NH đã có những biện pháp tốt trong việc rà soát chất lượng hoạt động kinh doanh và quá trình sử dụng vốn vay của KH trong bối cảnh nền kinh tế và ngành NH có nhiều biến động và tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì thế chất lượng khoản vay được nâng cao.